課程描述INTRODUCTION
房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控制度培訓
培訓講師：陳老師
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控制度培訓
【課程背景】
為什么很多房地產(chǎn)企業(yè)把內(nèi)控當成了雞肋？做也不是，不做也不是！
做了內(nèi)控，效率反而沒有以前高了，員工抱怨卻增加了？內(nèi)控很多規(guī)章制度怎么與企業(yè)原有的制度有太多的沖突，到底哪個為準確？財務(wù)在內(nèi)控中到底充當了什么樣的角色？為什么很多部門在推行內(nèi)控時，采取了陽奉陰違的做法？
萬科是房地產(chǎn)業(yè)內(nèi)的領(lǐng)軍企業(yè)，泛海卻是行業(yè)中并不多見的真正實力派，他們在推行內(nèi)控中積累了很多的優(yōu)秀的做法值得中小房地產(chǎn)企業(yè)好好學習一下，特別是財務(wù)中高層，通過對他們的內(nèi)控與內(nèi)部審計的強力推進的全面掌握，把本單位的內(nèi)控能做到位，做到真正為成本控制服務(wù)的作用。
本課程的*亮點在于，課程中的很多案例分析均為實用型較高的案例，并且被行業(yè)內(nèi)專家證實具有很高推廣價值的案例。希望這一課程能給很多有志于成為財務(wù)高手的你提供更好的思路。
【課程收益】
通過介紹萬科，泛海的內(nèi)控體系建立模式，將理論和房地產(chǎn)實踐完美結(jié)合。
分享萬科，泛海在建立內(nèi)控體系過程中的經(jīng)驗和教訓。
通過生動的案例分析，了解房地產(chǎn)行業(yè)風險集中的環(huán)節(jié)。
掌握房地產(chǎn)行業(yè)內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點。
深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”。
【主講內(nèi)容】
第一講：公司管制/治理結(jié)構(gòu)
◇：高管的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計，既是制度設(shè)計，也是執(zhí)行設(shè)計。只有設(shè)計沒有監(jiān)管也是形同虛設(shè)。財務(wù)管理者如何在高深莫測的企業(yè)“人事”管理中，既能把財務(wù)職能“如影隨形”，也能置身世外，控制管理中的漏洞？
1. 企業(yè)集團財務(wù)結(jié)構(gòu)設(shè)計
2. 公司高管四大機制如何設(shè)計：決策、激勵、約束與溝通
3. 高管要不要崗位輪換？
4. 如何做到實際控制？
5. 關(guān)聯(lián)交易的財務(wù)控制
6. 制度從嚴，執(zhí)行講理，考核人性化
7. 內(nèi)控文化與財務(wù)文化如何結(jié)合
8. 如何化解企業(yè)幫派？
9. 公司治理的原則及控制
第二講：審批權(quán)限/授權(quán)體系（Approval Limits）
◇：如何設(shè)計審批權(quán)限（授權(quán)體系），把財務(wù)經(jīng)理的專業(yè)能力與領(lǐng)導能力，提升到一個全新的高度，讓你在組織內(nèi)控的同時，把你的權(quán)威樹立？綜合運用審批權(quán)限能極大地促進企業(yè)的發(fā)展，提高效率的同時也控制了風險。
一、財務(wù)如何理解并做好審批審核？
1. 財務(wù)權(quán)限在執(zhí)行層面的把握實踐
⑴ 如何平衡業(yè)務(wù)與財務(wù)的關(guān)系
⑵ 財務(wù)角色的現(xiàn)代定位
2. 財務(wù)權(quán)限控制的難題
⑴ 權(quán)利上升與綠色通道
⑵ 部門間意見不統(tǒng)一
⑶ 與老板的意見矛盾
⑷ 老板變相違規(guī)
二、重要審批權(quán)限及流程設(shè)計
1. 審批流程設(shè)計原理
⑴ 審批權(quán)限應(yīng)用表單設(shè)計
⑵ 審批流程節(jié)點設(shè)計
⑶ 電子審批中的風險控制與執(zhí)行
⑷ 系統(tǒng)審批與原始單據(jù)問題
⑸ 審批流程設(shè)計：效率與權(quán)限平衡技巧
2. 審批權(quán)限及流程制度的建立
⑴ 授權(quán)給有用的人還是聽話的人？
⑵ 先授權(quán)還是先評估？
⑶ 授權(quán)控制：如何相信授權(quán)？
⑷ 審批權(quán)限的作用與多重目的性
⑸ 審批權(quán)限及流程在執(zhí)行過程中的修正
⑹ 權(quán)限的彈性空間設(shè)計與原則
三、重要審批權(quán)限及流程設(shè)計（內(nèi)容舉例）
1. 審批流程設(shè)計舉例
⑴ 重大經(jīng)營事項審批權(quán)限
⑵ 采購審批權(quán)限
⑶ 銷售審批權(quán)限
⑷ 人事管理審批權(quán)限
⑸ 行政管理權(quán)限
⑹ 研發(fā)審批權(quán)限
⑺ 資金審批權(quán)限
⑻ 資產(chǎn)管理權(quán)限
⑼ 權(quán)限設(shè)計的制度考慮
⑽ 合同審批權(quán)限流程
四、授權(quán)
1. 財務(wù)如何影響經(jīng)營層？
2. 如何授權(quán)風險*？
⑴ 授權(quán)前的調(diào)查
⑵ 授權(quán)的五大技巧
⑶ 授權(quán)控制的風險解決
⑷ 授權(quán)案例分析
3. 財務(wù)人員如何防止背黑鍋？
⑴ 財務(wù)如何防止業(yè)務(wù)的陷阱
⑵ 授權(quán)過程與財務(wù)成本控制
⑶ 授權(quán)中的監(jiān)管
⑷ 在上司提出一些不合理/法的要求時如何應(yīng)對？
五、審批權(quán)限制度的維護
1. 授權(quán)如何收回？
2. 如何授權(quán)效率最高？
⑴ 檢查授權(quán)表的職位和人的對應(yīng)關(guān)系。
⑵ 授權(quán)表培訓和更新
⑶ 授權(quán)表的維護記錄
⑷ 臨時授權(quán)檔案
3. 權(quán)限需要維護的契機
⑴ 人事變更/權(quán)利指向性
⑵ 組織機構(gòu)的改變
⑶ 業(yè)務(wù)流的變更
⑷ 管理風格的變化
第三講：合同審核/交易控制（Contract Management）
◇：合同審核事關(guān)重大，財務(wù)如何把好第一關(guān)，就在合同的審核上。在財務(wù)不懂業(yè)務(wù)的情況下，如何有效控制風險呢？
1. 合同審核前的財務(wù)調(diào)查
⑴ 財務(wù)如何知道合同漏洞？
⑵ 財務(wù)需要了解的的經(jīng)營風險常識
⑶ 財務(wù)必備的法律基礎(chǔ)
2. 合同管理制度
⑴ 合同管理的責任：法律與財務(wù)
⑵ 合同批準的權(quán)限
⑶ 合同批準的流程
⑷ 合同簽訂發(fā)起與執(zhí)行的原則
⑸ 合同檔案管理及審計歸責措施
⑹ 合同模板及注意要點
⑺ 誰來起草和頒布合同管理制度？
3. 合同管理制度的落實
⑴ 合同管理的風險預警機制
⑵ 合同與業(yè)務(wù)管理
⑶ 合同執(zhí)行的管理與經(jīng)驗積累
4. 財務(wù)部門負責人如何審核合同？
⑴ 制度上審查
⑵ 財務(wù)上審查
⑶ 業(yè)務(wù)上審查
⑷ 合同文本上審查
5. 如何提升合同審核效率？
☆ 最快速的解決經(jīng)營中的效率問題
6. 合同執(zhí)行環(huán)節(jié)有哪些注意事項？
⑴ 有合同分析與報告【樣例】
⑵ 有風險的合同監(jiān)管
⑶ 對重大合同的執(zhí)行參與
⑷ 對執(zhí)行中出現(xiàn)的問題的責任追究
⑸ 確保合同法律效力的有效性
⑹ 對歷史問題進行清理
7. 合同管理的周邊配套措施
8. 合同的重要性及其法律環(huán)境假定
第四講：職業(yè)舞弊（Fraud Control）
◇：職業(yè)病如何真正預防，才能解決好企業(yè)的經(jīng)營成本難題？財務(wù)如何先行？
一、常見的舞弊現(xiàn)象及防范
1. 侵吞公司財物分析與防范
⑴ 資產(chǎn)安全
⑵ 現(xiàn)金及有價證券
⑶ 收款行為
⑷ 付款行為
2. 采購舞弊行為全面剖析及應(yīng)對
⑴ 原材料采購
⑵ 供應(yīng)商認證
⑶ 服務(wù)外包或委托加工
⑷ 行政采購、資源采購
⑸ 資產(chǎn)與設(shè)施采購
3. 銷售舞弊行為的識別與避免
⑴ 未人賬的銷售收入及現(xiàn)金
⑵ 低估銷售收入和應(yīng)收賬款
⑶ 短期截留收入
⑷ 銷售返利、經(jīng)銷商返點
⑸ 合作基金、變相合法收入
⑹ 回扣、獎勵獎品
⑺ 價格優(yōu)惠
⑻ 客戶信用認證
4. 投融資舞弊的常見情形及措施
⑴ 投融資項目選擇
⑵ 項目投資決策與管理
⑶ 項目投融資執(zhí)行
二、管理層腐敗
1. 利益沖突
2. 行賄與受賄
3. 如何預防腐敗行為？
4. 打擊商業(yè)賄賂
5. 案例：國內(nèi)中小企業(yè)成功的反腐機制與做法
三、舞弊識別、調(diào)查和處理
1. 舞弊三角理論——動機、機會和自我合理化
2. 如何發(fā)現(xiàn)和調(diào)查舞弊行為？
3. 如何處理已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的舞弊行為？
4. 職業(yè)舞弊與濫用職權(quán)的區(qū)別
第五講：財務(wù)制度（Finance Regulation）
◇：財務(wù)制度是企業(yè)高層給予財務(wù)的權(quán)利嗎？當然是，但如何把財務(wù)制度有效深入人心？讓非財務(wù)人員能*限度地理解并執(zhí)行？
一、重要財務(wù)管理制度詳解
1. 企業(yè)財務(wù)會計制度
2. 費用報銷制度
3. 差旅制度
4. 固定資產(chǎn)管理
5. 信用與應(yīng)收賬款
二、如何設(shè)計財務(wù)制度
1. 案例介紹
⑴ 小企業(yè)財務(wù)制度案例
⑵ 集團企業(yè)財務(wù)制度案例
⑶ 外資企業(yè)財務(wù)制度體系組成
⑷ 上市公司財務(wù)制度體系組成
⑸ 信息化之后的企業(yè)制度變化
2. 不同類型的制度作用
⑴ 標準操作流程 SOP
⑵ 政策 Policy
⑶ 程序 Process
⑷ 指導 Guidelines
⑸ 標準 Standards
⑹ 制度 Regulation
⑺ 表格 checklist, sheet(form),chart
3. 財務(wù)制度的作用
⑴ 約束、規(guī)范、合規(guī)、遵守
⑵ 監(jiān)控、風險
⑶ 指導、效率
三、財務(wù)制度體系建設(shè)思路
四、如何充分發(fā)揮財務(wù)制度的作用
內(nèi)控實戰(zhàn)技巧之六：內(nèi)控流程（SOP）
◇：櫻桃好吃樹難栽，如何在制度與監(jiān)管中平衡好，就要依靠良好的內(nèi)控流程。
1. 企業(yè)全部運營流程
2. 重點業(yè)務(wù)流程如何規(guī)范？
⑴ 銷售、簽單、發(fā)貨、開票、收款
⑵ 采購、認證、簽單、驗收、付款
3. 講解和討論的內(nèi)容框架：
⑴ 基本流程及圖示
⑵ 內(nèi)控目標
⑶ 業(yè)務(wù)循環(huán)重要缺陷表現(xiàn)
⑷ 風險和關(guān)鍵環(huán)節(jié)
⑸ 重要控制原則
⑹ 主要控制方法
總 結(jié)：內(nèi)控與內(nèi)審（Internal Control & Internal Audit）
◇：財務(wù)能不能自己審自己？
1. 財務(wù)、內(nèi)控、內(nèi)審的關(guān)系
2. 內(nèi)控中的角色分工與界定
⑴ 財務(wù)的角色與責任
⑵ 財務(wù)經(jīng)理的角色與責任
⑶ 內(nèi)部控制的角色與責任
⑷ 內(nèi)部審計的角色與責任
⑸ 內(nèi)審的尷尬與處境
3. 合規(guī)性建設(shè)及其保障措施
4. 充分發(fā)揮內(nèi)審的作用
⑴ 內(nèi)部審計的三大原則
⑵ 內(nèi)部審計范圍和內(nèi)容
⑶ 內(nèi)部審計的四大關(guān)注點
⑷ 問題導向與風險導向的內(nèi)審方式
5. 常見內(nèi)控難題破解
⑴ 財務(wù)制度執(zhí)行差的原因剖析
⑵ 制度為什么執(zhí)行難？
⑶ 財務(wù)制度實施的保證
⑷ 財務(wù)制度實施中“原則性”與“靈活性”的協(xié)調(diào)
房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控制度培訓
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