課程描述INTRODUCTION
武漢房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算培訓(xùn)大綱
· 董事長· 總經(jīng)理· 財務(wù)主管· 財務(wù)總監(jiān)· 稅務(wù)經(jīng)理
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
第一模塊 房地產(chǎn)企業(yè)營改增后如何納稅?該關(guān)注哪些問題?
1.建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營改增納稅模式和現(xiàn)行營業(yè)稅政策有哪些不同?還會差額納稅嗎?
2.營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)財務(wù)指標(biāo)及凈利潤有何影響?如何評價稅負(fù)變化?
3.營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營預(yù)算工作有何影響?現(xiàn)行預(yù)算體系會如何變化?
4.營改增后房地產(chǎn)納稅義務(wù)發(fā)生時間有無變化?對于工程款結(jié)算有無影響?營改增對房地產(chǎn)建筑業(yè)資金管理提出了什么要求?
5.房地產(chǎn)企業(yè)支付的土地出讓金是否有機(jī)會抵扣進(jìn)項稅?
6.房地產(chǎn)企業(yè)支付的為同獲得土地相關(guān)的各種費用是否有機(jī)會抵扣進(jìn)項稅?
7.房地產(chǎn)企業(yè)哪些紅線外支出可以在增值稅環(huán)節(jié)抵扣?
8.房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓取得的土地怎么抵扣?
9.房地產(chǎn)營改增后業(yè)主退房、折扣如何開具發(fā)票?
10.營改增后,一級開發(fā)商是否仍然可以按凈額繳納增值稅?
11.在拆遷補(bǔ)償安排下,回遷房產(chǎn)視同銷售并繳納增值稅?現(xiàn)金拆遷補(bǔ)償部分的增值稅處理?支付的土地出讓金是否有機(jī)會抵扣進(jìn)項稅?
12.項目公司尚未成立,以總公司的名義拿地,合同的簽字方,發(fā)票抬頭都是總公司,不是項目公司。在項目公司成立后,取得土地的相關(guān)支出是否能作為項目公司的成本?項目公司是否可以進(jìn)行增值稅抵扣?
13.預(yù)計房地產(chǎn)銷售、出租、建筑業(yè)稅率?征稅率?
14.房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收賬款的處理及后期征稅處理?
15.在進(jìn)行房地產(chǎn)預(yù)售,收齊款項并繳納增值稅后,適用稅率?房產(chǎn)所發(fā)生的后續(xù)進(jìn)項稅如何抵扣(在沒有后續(xù)銷項稅的情況下)?
16.是否收到預(yù)售款時即產(chǎn)生銷項稅?收到意向金、定金是否產(chǎn)生納稅義務(wù)?
17.對于銷售和出租新舊房產(chǎn)是否采用不同的增值稅政策?
18.賣房贈冰箱、空調(diào)算不算混業(yè)經(jīng)營?
19.銷售/出租給公司和銷售/出租給個人,是否有不同的增值稅處理?
20.賣方逾期交付商品房,支付利息、退款、違約金,增值稅如何處理?
21.買方逾期付款,向其收取的利息或違約金,增值稅如何處理?
22.轉(zhuǎn)讓在建工程增值稅如何處理?
23.項目公司將開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)作投資性物業(yè),屬于視同銷售行為?進(jìn)項稅如何抵扣?如果隨后又進(jìn)行出售,銷項稅和進(jìn)項稅又如何處理?
24.將房產(chǎn)免費提供給酒店使用,營改增后是否有影響?
25.房地產(chǎn)企業(yè)營改增后哪里是納稅地點?
26.存量房產(chǎn)在營改增開始后出售或者出租,增值稅如何處理?
27.營改增啟動時已開盤項目如何處理?同一開盤項目下的房產(chǎn)是否繳納不同類型的流轉(zhuǎn)稅?在工程建設(shè)期間營改增啟動,改革之前取得的進(jìn)項稅有可能不再被允許抵扣,如何解決?
28.營改增開始前,開發(fā)商與各服務(wù)方已經(jīng)簽訂的長期合同(如與總承包商簽訂的建筑合同)在合同有效的項目期內(nèi)增值稅如何處理?
29.房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該辦理一般納稅人嗎? 假如有增值稅業(yè)務(wù)是再設(shè)公司還是分賬核算?
30.沒有營改增就不涉及視同銷售繳納增值稅業(yè)務(wù)嗎? 營改增后無處躲藏的現(xiàn)有贈送業(yè)務(wù)。
31.房地產(chǎn)營改增后發(fā)生正常損耗、非正常損失如何處理?
32.營改增后銷售舊設(shè)備、新設(shè)備該如何納稅?有無分別?
33.營改增后銷售舊房、新房、在建房該如何納稅?
34.營改增后自行出租開發(fā)產(chǎn)品該如何納稅?
第二模塊 房地產(chǎn)企業(yè)涉稅新政及所得稅匯算清繳操作技巧
1.企業(yè)所得稅匯算清繳和土地增值稅清算的區(qū)別?
2.新折舊政策給企業(yè)稅收管理帶來哪些好處?如何納稅處理?
3.年度納稅申報開發(fā)產(chǎn)品成本對象專項報告該怎么寫?有無納稅風(fēng)險?
4.企業(yè)信息公示制度改革對多套報表的影響
5.修訂后的新所得稅申報表對2014年匯算有哪些影響?有哪些特點?
6.房地產(chǎn)所得稅收入主要問題界定及疑難事項處理
7.視同銷售僅僅是調(diào)整收入額嗎?視同銷售如何年度納稅申報?如何計算業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費計算基數(shù)?
8.拿地附加條件下還會帶來其他什么問題?
9.年終開發(fā)產(chǎn)品、汽車抵頂工程款如何匯算清繳?
10.年終如何結(jié)賬?如何計提營業(yè)稅、土地增值稅?計提的稅金屬于欠繳稅款嗎?可否稅前扣除?
11.項目清算如何清算所得稅?
12.不同拿地方式下能扣除的土地計稅基礎(chǔ)是多少?
13.“買一贈一”式的組合銷售的所得稅的處理?“買一贈一”增值稅的應(yīng)用?
14.開發(fā)產(chǎn)品不同階段如何匯算清繳?完工前和完工后所得稅匯算處理有哪些不同?
15.年終匯算如何處理好預(yù)提成本?預(yù)提成本能夠稅前扣除多少?
16.白條、收據(jù)稅前扣除要掌握什么原則?
17.開發(fā)商對外支付無法取得發(fā)票的若干情形有哪些?
18.利息稅前扣除有哪些稅務(wù)爭議?
19.職工福利費操作與調(diào)整應(yīng)對
20.職工教育經(jīng)費操作與調(diào)整應(yīng)對
21.工會經(jīng)費操作與調(diào)整應(yīng)對
22.虛開發(fā)票的善意和惡意劃分
23.票流與“合同流、資金流和貨流” 四流統(tǒng)一和風(fēng)險管控
24.集團(tuán)管理費年終匯算存在哪些風(fēng)險?
第三模塊 現(xiàn)場交流
【課程受眾】
. 房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)航人
. 房地產(chǎn)企業(yè)財稅總監(jiān),經(jīng)理
. 房地產(chǎn)服務(wù)提供者
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/16010.html
已開課時間Have start time
- 樊劍英
預(yù)約1小時微咨詢式培訓(xùn)
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