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目標(biāo)與收獲
1.學(xué)習(xí)掌握我國(guó)供給側(cè)改革、混合所有制改革等宏觀政策精神
2.了解和掌握全球范圍主要經(jīng)濟(jì)體的企業(yè)價(jià)值鏈重塑趨勢(shì)和經(jīng)典案例
3.掌握公司破產(chǎn)、重整、重組、轉(zhuǎn)型、并購(gòu)等各種交易方案設(shè)計(jì)要點(diǎn)
4.理解各種交易的流程、風(fēng)險(xiǎn)源及解決風(fēng)險(xiǎn)管控的理念、方法及*實(shí)務(wù)和機(jī)制建設(shè)
5.掌握各種交易中的財(cái)務(wù)、稅務(wù)、會(huì)計(jì)、評(píng)估、法律和員工等核心問(wèn)題處理方法。
6.項(xiàng)目將建立學(xué)員微信群，在群內(nèi)對(duì)學(xué)員關(guān)注問(wèn)題進(jìn)行解答，保持長(zhǎng)期互動(dòng)和增值。
 
培訓(xùn)背景分析：
2016年的企業(yè)并購(gòu)重組高級(jí)研修班將主要從供給側(cè)改革的三個(gè)角度進(jìn)行培訓(xùn)，一是僵尸企業(yè)的破產(chǎn)清算、重整及混合所有制，二是互聯(lián)網(wǎng)+與傳統(tǒng)企業(yè)并購(gòu)轉(zhuǎn)型補(bǔ)短板。三是上市公司及控股股東的資本市場(chǎng)公開(kāi)操作與合規(guī)。
綜觀全球范圍內(nèi)，主要工業(yè)國(guó)家，通過(guò)反思金融危機(jī)后，都主動(dòng)在知識(shí)、產(chǎn)業(yè)和政策三大緯度進(jìn)行系統(tǒng)性創(chuàng)新，集中反映在工業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈層面的基于大數(shù)據(jù)（歐美稱作Data Intensive， 我國(guó)稱作Big Data）的價(jià)值鏈重構(gòu)活動(dòng)，以此重返高端制造業(yè)且試圖繼續(xù)全球領(lǐng)導(dǎo)地位。例如,*的3D打印+頁(yè)巖氣+工業(yè)機(jī)器人，德國(guó)的工業(yè)制造4.0，日本和韓國(guó)的3D打印+機(jī)器人。換而言之，全球范圍內(nèi)的主要經(jīng)濟(jì)體，在前期金融危機(jī)基礎(chǔ)上，都在圍繞現(xiàn)代數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行本國(guó)高端價(jià)值鏈的恢復(fù)、重塑、整合和提升。對(duì)于具體企業(yè)而言，實(shí)質(zhì)上這是一個(gè)有破有立、有生有死、進(jìn)行價(jià)值鏈揚(yáng)棄的過(guò)程。
我國(guó)的供給側(cè)改革，實(shí)質(zhì)是適應(yīng)這一輪全球化變革，在制造業(yè)、消費(fèi)領(lǐng)域、金融領(lǐng)域進(jìn)行系統(tǒng)性、結(jié)構(gòu)性的改革，是在“產(chǎn)業(yè)層面、調(diào)控層面、財(cái)稅制度層面、資本層面”四個(gè)維度著重發(fā)力，進(jìn)行新的部署，形成“供給側(cè)改革”的重點(diǎn)領(lǐng)域和規(guī)模,以適應(yīng)需求端的變化，既要在供給側(cè)進(jìn)行“去產(chǎn)能、去庫(kù)存、去杠桿、降成本”的結(jié)構(gòu)化重構(gòu)，又要進(jìn)行“價(jià)值鏈的轉(zhuǎn)型創(chuàng)新，補(bǔ)短板”。
供給側(cè)改革意味著，從央企到地方國(guó)企的整合將向下層逐級(jí)推開(kāi)，針對(duì)企業(yè)價(jià)值鏈的“破產(chǎn)清算、剝離出售與混合所有制改革、資產(chǎn)證券化、傳統(tǒng)企業(yè)+互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)型、一帶一路”的建設(shè)進(jìn)程將加快。同以往的淘汰落后產(chǎn)能相比，本次化解過(guò)剩產(chǎn)能不再只是針對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的臨時(shí)性措施，而是面向全局的戰(zhàn)略性部署。
同時(shí)，中國(guó)資本市場(chǎng)2015年的幾個(gè)變化革預(yù)示著2016年中國(guó)的資本市場(chǎng)必然是不尋常的一年。一是為了支持實(shí)體企業(yè)發(fā)展，資本市場(chǎng)開(kāi)始進(jìn)行適應(yīng)供給側(cè)改革的結(jié)構(gòu)化變化，包括新三板的分層、上海戰(zhàn)略新興板、創(chuàng)業(yè)板的IPO規(guī)則將做出實(shí)質(zhì)調(diào)整和變化。二是海外紅籌公司紛紛退市、借殼回國(guó)。三是門口的野蠻人增加，公司被舉牌的可能性越來(lái)越大，公司原股東的控制權(quán)遭受挑戰(zhàn)。四是注冊(cè)制呼之欲出,導(dǎo)致資本市場(chǎng)的“殼”的期權(quán)價(jià)值發(fā)生變化，各種借殼案例和市場(chǎng)操作層出不窮。五是供給側(cè)改革更會(huì)把市值管理將推向新的高度，在資本市場(chǎng)公開(kāi)操作的合規(guī)性前提下，注重實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值和企業(yè)價(jià)值。供給側(cè)改革要求企業(yè)進(jìn)行價(jià)值鏈重塑，資本市場(chǎng)上各種基于破產(chǎn)清算+重整、并購(gòu)+轉(zhuǎn)型的重組案例將成為主流。中國(guó)資本市場(chǎng)有望在十三五因?yàn)樨S富的公開(kāi)操作而迎來(lái)一大波行情。
本項(xiàng)目通過(guò)“結(jié)構(gòu)化研討、*、實(shí)務(wù)工作坊”等學(xué)習(xí)方法激發(fā)學(xué)員內(nèi)在潛力，幫助學(xué)員理解并融會(huì)貫通，并邀請(qǐng)有豐富國(guó)內(nèi)外并購(gòu)重組經(jīng)驗(yàn)的學(xué)員嘉賓進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)分享，提供關(guān)于供給側(cè)改革與產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的思維邏輯（理論）、規(guī)則(政策)、經(jīng)驗(yàn)（路徑和方法、國(guó)內(nèi)外案例），并直指重整轉(zhuǎn)型中的實(shí)際問(wèn)題。使學(xué)員在深入交流與分享中學(xué)習(xí)借鑒其他公司在“轉(zhuǎn)型收購(gòu)重組破產(chǎn)清算”過(guò)程中的戰(zhàn)略性思考、實(shí)操經(jīng)驗(yàn)以及核心問(wèn)題的解決思路，并分享標(biāo)桿性案例，從而提升企業(yè)轉(zhuǎn)型和重組能力，防控風(fēng)險(xiǎn)，提高轉(zhuǎn)型重組成功率。
一、目標(biāo)學(xué)員 
1.政府的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)部門負(fù)責(zé)供給側(cè)改革/混合所有制改革的官員
2.大中型集團(tuán)企業(yè)的董事長(zhǎng)、監(jiān)事、總經(jīng)理和高級(jí)管理人員
3.上市公司的總經(jīng)理、董事會(huì)秘書、CFO
4.企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、投資總監(jiān)、資本運(yùn)營(yíng)總監(jiān)
5.成長(zhǎng)型企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、監(jiān)事和核心高管人員
6.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控部門和內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人
7.金融機(jī)構(gòu)（含銀行、保險(xiǎn)、證券、基金、信托等）機(jī)構(gòu)、私人銀行、財(cái)務(wù)、信貸部門高級(jí)管理人員
本課程需要學(xué)員課前掌握企業(yè)財(cái)務(wù)、并購(gòu)等相關(guān)基礎(chǔ)知識(shí)；并請(qǐng)?zhí)崆皽?zhǔn)備1-3個(gè)所關(guān)心的問(wèn)題以便課堂討論。
二、研修目標(biāo)、收獲與特色
（一）目標(biāo)與收獲
1.學(xué)習(xí)掌握我國(guó)供給側(cè)改革、混合所有制改革等宏觀政策精神
2.了解和掌握全球范圍主要經(jīng)濟(jì)體的企業(yè)價(jià)值鏈重塑趨勢(shì)和經(jīng)典案例
3.掌握公司破產(chǎn)、重整、重組、轉(zhuǎn)型、并購(gòu)等各種交易方案設(shè)計(jì)要點(diǎn)
4.理解各種交易的流程、風(fēng)險(xiǎn)源及解決風(fēng)險(xiǎn)管控的理念、方法及*實(shí)務(wù)和機(jī)制建設(shè)
5.掌握各種交易中的財(cái)務(wù)、稅務(wù)、會(huì)計(jì)、評(píng)估、法律和員工等核心問(wèn)題處理方法。
6.項(xiàng)目將建立學(xué)員微信群，在群內(nèi)對(duì)學(xué)員關(guān)注問(wèn)題進(jìn)行解答，保持長(zhǎng)期互動(dòng)和增值。
（二）特色和培訓(xùn)方式
1.實(shí)務(wù)導(dǎo)向：解決實(shí)際問(wèn)題的能力。本項(xiàng)目師資由學(xué)院資深教授、實(shí)務(wù)屆專家和政策部門官員領(lǐng)銜擔(dān)當(dāng)。強(qiáng)調(diào)幫助學(xué)員建立解決實(shí)際問(wèn)題的能力為項(xiàng)目導(dǎo)向。
2.多種培訓(xùn)方法相結(jié)合：本課程將采用目前培訓(xùn)界主流和前沿的“*、催化式研討、結(jié)構(gòu)化研討、實(shí)務(wù)工作坊、案例教學(xué)，以達(dá)到學(xué)員充分參與、充分分享目的。
3. 建立班級(jí)組織，學(xué)員微信群，持續(xù)互動(dòng)，終生學(xué)習(xí)和關(guān)注產(chǎn)融結(jié)合問(wèn)題。項(xiàng)目將建立學(xué)員微信群，在群內(nèi)對(duì)學(xué)員關(guān)注問(wèn)題進(jìn)行解答，保持長(zhǎng)期互動(dòng)和增值
三、研討方法
本課程將采用目前培訓(xùn)界主流和前沿的“*、催化式研討、實(shí)務(wù)工作坊、案例教學(xué)，企業(yè)實(shí)務(wù)問(wèn)答”等多種教學(xué)方法。精選行業(yè)案例，調(diào)動(dòng)學(xué)員積極性，鼓勵(lì)學(xué)員積極參與、充分分享。

四、研修內(nèi)容
(一)供給側(cè)改革與企業(yè)破產(chǎn)重整
1.供給側(cè)改革理論與政策
（1）供給側(cè)改革的理論、我國(guó)經(jīng)濟(jì)的問(wèn)題分析與供給側(cè)改革政策
（2）公司治理、企業(yè)價(jià)值與價(jià)值鏈的加減法思維
（3）關(guān)于國(guó)企改革政策
（4）關(guān)于混合所有制的理解和討論，與供給側(cè)改革的關(guān)系
（5）清理無(wú)效低效資產(chǎn)、混合所有制、一帶一路、兩創(chuàng)、中國(guó)制造2025
（6）金融改革：多層次資本市場(chǎng)建設(shè)與改革
（7）并購(gòu)重組中的財(cái)政改革：財(cái)稅、土地
（8）員工政策
2. 國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和案例
（1）*產(chǎn)業(yè)的百年并購(gòu)重組史與價(jià)值鏈重塑經(jīng)典案例
（2）德國(guó)經(jīng)驗(yàn)
（3）日本教訓(xùn)
3. 我國(guó)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)存量現(xiàn)狀、問(wèn)題及出路
通過(guò)診斷和實(shí)務(wù)歸納總結(jié)，梳理出針對(duì)不同問(wèn)題的供給側(cè)改革路徑和方法。尤其關(guān)注存量過(guò)剩資產(chǎn)的處理。
（1）存量過(guò)剩產(chǎn)能資產(chǎn)的確認(rèn)與計(jì)量（重組、減持退出）或證券化
（2）具有較好預(yù)期業(yè)務(wù)（控股、分拆或整體上市）
（3）管理經(jīng)營(yíng)不擅長(zhǎng)業(yè)務(wù)（更換管理層或減持做小股東或完全退出）
（4）僵尸業(yè)務(wù)（關(guān)停并轉(zhuǎn)、破產(chǎn)清算）
4. 供給側(cè)改革、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型路徑選擇與企業(yè)內(nèi)部變革
（1）再生性重組：
a) 資產(chǎn)負(fù)債表重組：資產(chǎn)重組、負(fù)債重組、權(quán)益重組、混合重組
b) 剝離、出售、重組和減持出售
c) 資本市場(chǎng)殼交易、反向收購(gòu)與整體上市
（2）破產(chǎn)與清算
5.重整中的關(guān)鍵問(wèn)題處理
（1）重組中的相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則問(wèn)題
（2）重整中的稅務(wù)處理
a) 企業(yè)重組架構(gòu)設(shè)計(jì)與交易方式的稅負(fù)影響
b) 交易架構(gòu)與稅收企業(yè)并購(gòu)重組的稅收政策分析與重點(diǎn)稅務(wù)問(wèn)題
c) 境外交易的稅務(wù)架構(gòu)及監(jiān)管問(wèn)題
（3）重整中的法律問(wèn)題
a) 《破產(chǎn)法》相關(guān)律條介紹
b) 重整適用的法律法規(guī)總結(jié)
c) 重整中關(guān)于債務(wù)、員工、歷史遺留問(wèn)題的法律處理
d) 交易架構(gòu)下各法律主體問(wèn)題：公司法、合伙法、信托法下主體的法律責(zé)任問(wèn)題
6.結(jié)構(gòu)化研討、案例分享和專題經(jīng)驗(yàn)交流：
（1）供給側(cè)改革的理論內(nèi)涵和實(shí)務(wù)分類
（2）重組案例：剝離、出售、分拆、分立
（3）如何出售虧損業(yè)務(wù)？
（4）債務(wù)重組
（5）破產(chǎn)清算中存在的障礙和解決辦法建議
（6）價(jià)值鏈轉(zhuǎn)型企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控與管理會(huì)計(jì)問(wèn)題
（7）混合所有制下的案例類型總結(jié)及分享
(二)  供給側(cè)改革與并購(gòu)+轉(zhuǎn)型
1.并購(gòu)策略整體框架
（1）控制及控制權(quán)的表現(xiàn)形式
（2）控制權(quán)比例與企業(yè)并購(gòu)能力的分析評(píng)價(jià)
（3）海外架構(gòu)搭建、資金籌集、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（4）企業(yè)并購(gòu)交易流程及風(fēng)險(xiǎn)分布和識(shí)別
（5）不確定環(huán)境下并購(gòu)?fù)顿Y決策的10大問(wèn)題及其風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制建設(shè)
（6）盡職調(diào)查（商務(wù)、財(cái)務(wù)、法律）及風(fēng)險(xiǎn)處理經(jīng)驗(yàn)分享
（7）企業(yè)價(jià)值的提升途徑與協(xié)同效應(yīng)評(píng)估
（8）并購(gòu)的估值和定價(jià)，尤其是“人腦+電腦”標(biāo)的公司估值
（9）并購(gòu)重組的核心會(huì)計(jì)問(wèn)題（商譽(yù)、合并報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)及會(huì)計(jì)策略選擇）
（10）并購(gòu)的融資和支付方案要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制
（11）跨境并購(gòu)復(fù)雜交易設(shè)計(jì)要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)案例分析
（12）并購(gòu)后過(guò)渡期控制與整合要點(diǎn)分析
（13）易經(jīng)與并購(gòu)決策
（14）公開(kāi)市場(chǎng)操作的合規(guī)定
2.不同并購(gòu)重組交易類型案例分析
（1）境內(nèi)基于IPO的收購(gòu)整合、借殼、整體上市與反向收購(gòu)
（2）海外紅籌借殼回歸
（3）跨境收購(gòu)及產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)召?gòu)整合
（4）境外上市公司要約收購(gòu)
（5）深度整合案例
（6）市值管理案例
（7）不同交易形式的流程、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理會(huì)計(jì)問(wèn)題（定價(jià)、交易結(jié)構(gòu)、財(cái)稅處理及風(fēng)險(xiǎn)管理）
3.轉(zhuǎn)型中的管理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
（1）傳統(tǒng)企業(yè)轉(zhuǎn)型+互聯(lián)網(wǎng)的管控問(wèn)題
（2）轉(zhuǎn)型與整合中的管理會(huì)計(jì)問(wèn)題：戰(zhàn)略、組織與人、風(fēng)險(xiǎn)管控、績(jī)效實(shí)現(xiàn)和自我調(diào)整
4.并購(gòu)中的關(guān)鍵問(wèn)題處理
（1）并購(gòu)重組中的相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題
 中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：2號(hào)、22號(hào)、33號(hào)、41號(hào)、43號(hào)
（2）并購(gòu)的稅務(wù)處理
a) 財(cái)稅改革及*稅制變化及應(yīng)用：
b) 企業(yè)重組架構(gòu)設(shè)計(jì)與交易方式的稅負(fù)影響
  c) 交易架構(gòu)與稅收企業(yè)并購(gòu)重組的稅收政策分析與重點(diǎn)稅務(wù)問(wèn)題
  d) 境外交易的稅務(wù)架構(gòu)及監(jiān)管問(wèn)題
5.互動(dòng)模塊
（1）結(jié)構(gòu)化研討：我的問(wèn)題、原因、對(duì)策
（2）實(shí)務(wù)工作坊：Q&A
（3）案例分享