課程描述INTRODUCTION
企業(yè)成本控制與預(yù)算管理培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：陳光
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)成本控制與預(yù)算管理培訓(xùn)
課程大綱
一、企業(yè)成本控制的總體趨勢
1、新的財務(wù)模式的變化使得企業(yè)對財務(wù)績效的要求更高；
企業(yè)財務(wù)職能的變化：
從低效率向高效率的轉(zhuǎn)變
財務(wù)模式的變化：從靜態(tài)成本管理向動態(tài)成本管理的快速轉(zhuǎn)變。
動態(tài)成本管理：
經(jīng)營上的輔助決策人
財務(wù)角色多樣性
流程重組
增值服務(wù)
現(xiàn)代工業(yè)企業(yè)降低成本趨勢
案例1：英國BP石油公司的財務(wù)成本控制戰(zhàn)略？
2、財務(wù)職能的新定位：向決策機(jī)構(gòu)過渡
A：成本控制決策支持：
成本控制業(yè)績評價與分析：
關(guān)鍵指標(biāo)評定
目標(biāo)設(shè)定與分解
投資融資的計劃匹配
財務(wù)計劃
現(xiàn)金流預(yù)測
項目價值分析與成本關(guān)系
案例2：
江蘇某個電廠是如何做好成本控制管理的？
案例3：
遼寧某個國內(nèi)*的垃圾處理廠是如何做好投資融資的計劃匹配的？
B：報表分析與成本控制：
付款控制
內(nèi)部審計
全面預(yù)算管理
財務(wù)管理報告
內(nèi)部控制政策與程序
案例4：
中國移動通信公司在做好企業(yè)內(nèi)部控制中的經(jīng)驗分析
案例5：
奔馳汽車（北京）組裝廠在庫房環(huán)節(jié)是如何做好企業(yè)內(nèi)部控制的？
C：交易處理：
協(xié)議：管理環(huán)節(jié)中的成本控制
行政：人力資源管理成本控制要點：測算人力資源部門費用支出的敏感性分析；
運營：控制好運營成本的方法：盈虧平衡分析法、利潤敏感性分析。
物料：費用敏感性分析。
案例6：
北汽福田汽車股份有限公司如何處理管理環(huán)節(jié)中的成本控制？
二、企業(yè)成本控制的核心問題解決方法及措施
1、成本管理的核心：不只是降低成本，而是長期流程改進(jìn)與相關(guān)成本控制的結(jié)合。
縮小預(yù)算成本差異的方法：
比較分析法、減少流程失誤法、比率分析法等
2、運用作業(yè)成本核算，管理并核算傳統(tǒng)的制造費用
3、運用目標(biāo)成本管理，搞好全面預(yù)算管理：
預(yù)算與成本控制方法：
定性、定量目標(biāo)舉例：
.定性的目標(biāo)：拓寬產(chǎn)品組合、建立戰(zhàn)略聯(lián)盟等目標(biāo)
.定量的目標(biāo)：“自由現(xiàn)金流增長10%”、“占有25%的市場份額”或“員工流失率減少到到15%”等
應(yīng)用滾動預(yù)算、基期預(yù)算、彈性預(yù)算。
預(yù)算成本控制方法：
A成本跟蹤卡的使用與注意事項
B預(yù)算費用控制常用45---55方法：上半年費用必須控制在45%之內(nèi)，銷售任務(wù)上半年必須完成全年任務(wù)的55%
C作業(yè)流程成本控制：為什么員工會想去獲得灰色收入？
4、運用產(chǎn)品周期成本管理于產(chǎn)品開發(fā)、資源分配的決策
5、重視基于渠道、客戶或品牌等不同類別的盈利情況
6、運用企業(yè)流程重組來發(fā)現(xiàn)并消除無增值作業(yè)環(huán)節(jié)
7、改進(jìn)業(yè)務(wù)拓展及推廣的部門分析
案例7：克萊斯勒汽車是如何做好作業(yè)成本控制的？
8、優(yōu)化的成本支持與調(diào)節(jié)核心流程：
*的財務(wù)組織結(jié)構(gòu)：
*的財務(wù)戰(zhàn)略
優(yōu)秀的稅收財政成本管理
*的交易處理流程
良好的業(yè)績管理
變革管理
均衡的人員配備與專業(yè)周期
財務(wù)技能提升
信息共享與集成管理
三、成本與預(yù)算控制的關(guān)鍵
1、控制方法：
業(yè)務(wù)流程———風(fēng)險——控制程序——經(jīng)營成果——業(yè)績評價
2、成本控制關(guān)鍵：
戰(zhàn)略和規(guī)劃
企業(yè)經(jīng)營和運作
監(jiān)控
投資管理(兼并和收購)
人力資源管理
財務(wù)/收益/資產(chǎn)管理
技術(shù)開發(fā)
3、常見財務(wù)問題分析：
A、財務(wù)管理模式與成本控制問題：
集權(quán)模式的財務(wù)管理：
預(yù)算控制——資金集中——業(yè)績評估——會計控制——審計
適合于：
總部管理控制能力強(qiáng)，分部之間關(guān)系密切
放權(quán)型的財務(wù)管理：
上報預(yù)算——上交利潤——業(yè)績評估——會計報告——審計
混合型的財務(wù)管理：
會計控制與預(yù)算控制——業(yè)績評估——資金集中——會計報告與預(yù)算——利潤上交
適合于：
有清晰的管理制度、對分部的分類與集權(quán)劃分比較困難的企業(yè)
案例8：
IBM公司的財務(wù)管理模式分析：
案例9：
國內(nèi)某個電氣集團(tuán)公司的財務(wù)流程調(diào)整分析
B、風(fēng)險管理與成本控制：
戰(zhàn)略風(fēng)險
信用風(fēng)險
市場風(fēng)險
運營風(fēng)險
系統(tǒng)風(fēng)險
合規(guī)風(fēng)險
風(fēng)險管理流程與策略
職責(zé)分工
風(fēng)險評估與監(jiān)管
企業(yè)成本控制與預(yù)算管理培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載：http://www.nywlwx.com/gkk_detail/226509.html
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- 陳光