課程描述INTRODUCTION
企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理培訓(xùn)
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理培訓(xùn)
【課程目標(biāo)】
.通過生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)
.掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法,評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
.掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)
.掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法,并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)
.深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系,打造系統(tǒng)“防火墻”
【課程大綱】
內(nèi)部控制篇
一、內(nèi)部控制詳解
.內(nèi)部控制的概念:為什么要控制?
.內(nèi)部控制的屬性:控制誰?
.內(nèi)部控制的種類:找“點(diǎn)”
.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則:牽制、協(xié)調(diào)、整體
.控制點(diǎn)與控制技巧:關(guān)鍵控制點(diǎn)、流程控制與制度控制
二、內(nèi)部控制規(guī)范總攬
.內(nèi)部控制基本規(guī)范
.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引
.內(nèi)部控制應(yīng)用指引
三、業(yè)務(wù)流程重組
.流程重組的癥狀
.流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)
.流程重組各步驟操作要點(diǎn)(*管理實(shí)踐)
.業(yè)務(wù)流程圖
四、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
.常見的舞弊類型:陰陽發(fā)票、銷售費(fèi)用控制、部門利益控制、流程與風(fēng)險(xiǎn)
.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟
.內(nèi)部控制實(shí)例詳解
.內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫
.建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范篇
一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念、種類、特征及其成因分析
.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念
.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類
.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征
.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析
二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與控制
.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估
.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范措施
三、風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)審查:
1、原則定義:“是先嚴(yán)后寬還是先寬后嚴(yán)”?
2、合規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)。
3、中國(guó)實(shí)際情況的合規(guī)性檢查需要注意的問題。
4、合規(guī)審查中的事前控制:
A、對(duì)流程的控制:主要控制點(diǎn):關(guān)鍵控制點(diǎn)的把握——協(xié)議、采購(gòu)、保管、銷售費(fèi)用
B、流程效率與效益的平衡:案例3:德國(guó)國(guó)家發(fā)展銀行(*W)2008年9月15日上午10點(diǎn)10分的悲?。簩?duì)流程的失控讓他們付出的是3億歐元的代價(jià)。
C、對(duì)高管的控制:高管的盈余管理、管理層收購(gòu)與反向收購(gòu)、高管的流程制度與文化
5、合規(guī)審查中的事中控制:
A、對(duì)成本與費(fèi)用的跟蹤控制:如何建立跟蹤卡?如何執(zhí)行費(fèi)用開銷中的4。5法則?
B、對(duì)銷售任務(wù)的控制:上半年完成全年任務(wù)的55%原則如何更好地執(zhí)行?
C、對(duì)作業(yè)流程的監(jiān)督
D、對(duì)財(cái)務(wù)流程的監(jiān)督。
案例4:2010年廈新電子退市帶給我們的思考
內(nèi)部審計(jì)篇
一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念
.內(nèi)部審計(jì)的概念:牽制與平衡的原理
.內(nèi)部審計(jì)的角色:不僅僅是消防員;
.內(nèi)部審計(jì)過程:僅僅是檢查發(fā)票?還是檢查流程?
.基本審計(jì)方法:抽查、實(shí)地觀察、標(biāo)桿法
案例1:內(nèi)部審計(jì)如何找到關(guān)鍵控制及問題點(diǎn)——從一家銀行的營(yíng)銷費(fèi)用看問題。
二、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)共同涉及的幾大專業(yè)問題
.審計(jì)通知書與審計(jì)業(yè)務(wù)約定書
.審計(jì)計(jì)劃:如何執(zhí)行很重要
.內(nèi)外部審計(jì)的評(píng)價(jià)、協(xié)調(diào)與專家的使用
.審計(jì)質(zhì)量控制
三、內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則講解
.內(nèi)部控制審計(jì):合規(guī)性、合理性、合法性
對(duì)流程的審計(jì):國(guó)庫業(yè)務(wù)、存貸業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、租賃與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)
對(duì)高管的審計(jì):高管上任與下任的審核
對(duì)責(zé)任的審計(jì)
.舞弊的預(yù)防檢查與報(bào)告
.風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)
.內(nèi)部審計(jì)的控制自我評(píng)估法
.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與董事會(huì)或最高管理層的關(guān)系
.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理
案例2:
某個(gè)汽車企業(yè)的審計(jì)管理中的問題——如何規(guī)避情與法的碰撞?
四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施中需要關(guān)注的幾個(gè)問題
.符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試
.重要性、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)抽樣
.不同類型審計(jì)的特殊考慮
企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/226510.html
已開課時(shí)間Have start time
- 陳光
預(yù)約1小時(shí)微咨詢式培訓(xùn)
危機(jī)管理內(nèi)訓(xùn)
- 《講解應(yīng)急處理技巧及團(tuán)隊(duì)合 陳靜
- 企業(yè)危機(jī)領(lǐng)導(dǎo)力管理 楊輝
- 防減災(zāi)培訓(xùn) 劉艷萍
- 營(yíng)業(yè)廳人員突發(fā)事件處理 于男
- 企業(yè)危機(jī)應(yīng)對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)管理 李璐
- 危機(jī) 轉(zhuǎn)機(jī) 商機(jī) 殷俊
- 危機(jī)與責(zé)任:如何管好員工帶 呂翠
- 危機(jī)公關(guān)的紅與黑 殷俊
- 企業(yè)輿情監(jiān)測(cè)與應(yīng)對(duì) 李璐
- 危機(jī)管理心理學(xué)? ——新媒 云峰博
- 新媒體輿情的處置與新聞宣傳 鐘理勇
- 中高層管理人員和基層核心員 楊輝