課程描述INTRODUCTION
業(yè)務循環(huán)中的內部控制實務
· 財務總監(jiān)· 財務主管· 總經理· 副總經理· 運營總監(jiān)
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
業(yè)務循環(huán)中的內部控制實務
在銷售業(yè)務中,客戶信用管理不當導致銷售收入大幅增長但企業(yè)現(xiàn)金流入卻沒有增加
在采購控制中,花了高價格卻沒有買到好東西,導致產品質量出現(xiàn)問題,客戶流失
在資金管理中,投資決策失誤,現(xiàn)金流管理不力,導致企業(yè)資金鏈斷裂或資金使用效率低下
在合同管理中,因為授權審批不當、疏忽背景調查,導致企業(yè)陷入法律糾紛,蒙受巨大損失
……
這些問題的表現(xiàn)形式在企業(yè)中千差萬別,但都是業(yè)務循環(huán)中的內控出現(xiàn)了偏差:或者是內控的設計不可行,或者是內控的執(zhí)行不到位,還有可能是對內控中的風險沒有正確的識別和評估。內控實務課程將一一解答這些問題,提出切實可行的建議。
第一模塊:內部控制流程設計實務
內部控制整合框架內容
內控實務設計流程
內部控制流程設計的原則
內部控制的實質——風險管理
中國版“薩奧法案”內容和應用指引
基本規(guī)范對中國企業(yè)、尤其是上市公司的影響
如何根據基本規(guī)范和指引建立內控體系
案例和視頻:
第二模塊:采購循環(huán)涉及的主要風險點及對策
主要風險事件
選擇不合格供應商
采購價格不合理
虛假采購訂單
存貨管理風險:無意識過度擠壓存貨
收貨風險:質量、交貨期、數量不符合要求
付款風險:重復付款、違規(guī)結算、退貨未退款
采購回扣
主要風險對策
關鍵注意要點
案例:
第三模塊:銷售循環(huán)涉及的主要風險點及對策
主要風險事件
虛假銷售:虛假銷售額、虛假客戶
客戶管理不當:事前、事中、事后管理風險
銷售價格管理不當
發(fā)貨管理不當:發(fā)錯客戶、發(fā)錯數量、發(fā)錯規(guī)格
退貨管理不當:退貨數量、規(guī)格、客戶錯誤
促銷品、樣品管理失控
銷售費用管理失控
銷售飛單
銷售人員索要回扣
經銷商管理不當
主要風險對策
關鍵注意要點
案例:
第四模塊:貨幣資金循環(huán)涉及的主要風險點及對策
主要風險事件
資金預算和監(jiān)控乏力
會計控制不到位
投、籌資審批權限不明
投資決策機制不健全
并購風險不明
對投資資金的安全性缺乏監(jiān)控
籌資成本過高
籌資資本結構不合理
主要風險對策
關鍵注意要點
案例:
第五模塊:基建工程涉及的主要風險點及對策
主要風險事件
原材料價格上漲
安全事故
分包商履約不力
施工運營環(huán)境差
設計失誤
管理者素質及能力
基礎設施不配套
合同管理
主要風險對策
關鍵注意要點
案例:
第六模塊:財務報告涉及的主要風險點及對策
主要風險事件
會計政策使用不當,不符合有關法律法規(guī)
重大事項會計處理不合理,導致會計信息扭曲
資產、負債賬實不符,虛增或虛減資產、負債
提供虛假財務報告
合并范圍不完整
財務報告審核不充分
財務報告的法律責任
財務分析制度不符合企業(yè)實際情況
財務分析報告內容不完整
主要風險對策
關鍵注意要點
案例:
第七模塊:內部控制體系的全面建立
內控體系標準文本——內部控制手冊
編制內部控制手冊的關鍵要點
內部控制體系建立流程
案例:
總結、答疑互動
業(yè)務循環(huán)中的內部控制實務
轉載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/22741.html
已開課時間Have start time
- 徐志勇
財務會計內訓
- 以風險為導向的內部審計實務 俞勤
- 《會計法》修訂后的企業(yè)實務 于洪成
- 《會計法》與《票據法》實務 于洪成
- 工程項目審計實務 徐寶洲
- 全面預算管理與會計核算 于洪成
- 企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)及案例分析 林一斌
- 管理會計實踐十大工具與應用 林一斌
- IT治理、風險與審計*實踐 胡權兵
- 管理技能培訓-管理者的價值 王子墨
- 業(yè)財融合下管理會計八大工具 林一斌
- 數字化轉型背景下的大數據會 于洪成
- 管理會計創(chuàng)新——全球500 彭佳俊