課程描述INTRODUCTION
嵌入業(yè)務(wù)全流程內(nèi)部控制培訓(xùn)
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
嵌入業(yè)務(wù)全流程內(nèi)部控制培訓(xùn)
本課程引領(lǐng)認(rèn)識內(nèi)控為何物。內(nèi)控源于風(fēng)險(xiǎn),以風(fēng)險(xiǎn)作為起點(diǎn),以企業(yè)戰(zhàn)略為目標(biāo),將內(nèi)部控制理念鑲嵌在業(yè)務(wù)流程中,為企業(yè)搭建最實(shí)用的防火墻。基于業(yè)務(wù)鏈條開展內(nèi)控評價(jià),查找缺陷、分析問題、有效評價(jià)、完善整改。通過監(jiān)督、質(zhì)量把控為企業(yè)保駕護(hù)航。
第一部分:內(nèi)部入門篇
一、淺談企業(yè)內(nèi)控
1、內(nèi)控前世今生
.安然事件
.淺析A股2018年上市公司財(cái)務(wù)造假
.淺析A股2019年*過會企業(yè)被質(zhì)疑財(cái)務(wù)造假
2、如此費(fèi)心費(fèi)力的搞內(nèi)控真的值得嗎?內(nèi)控為誰辛苦為誰忙?
二、內(nèi)部控制目標(biāo)
1、對比企業(yè)的使命、愿景、價(jià)值觀,企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)如何規(guī)劃
.著名企業(yè)告訴你什么是使命、愿景、核心價(jià)值觀
.創(chuàng)業(yè)人的夢想及遵循的原則
2、現(xiàn)實(shí)版內(nèi)控成為企業(yè)內(nèi)部一場宮斗劇
.內(nèi)控的勾心斗角
.理想被鞭打,教你如何激勵快牛鞭策慢牛
3、正確對待企業(yè)內(nèi)控目標(biāo)
.莫盲從
.莫夸大
.莫過度
三、準(zhǔn)確把握內(nèi)部控制原則警示一二
1.全面性
2.重要性
3.制衡性
4.適應(yīng)性
5.成本效益
四、內(nèi)部控制要素是什么?如何構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制體系?
1、內(nèi)部控制的基礎(chǔ):內(nèi)部環(huán)境
2、內(nèi)部控制的依據(jù):風(fēng)險(xiǎn)評估
3、內(nèi)部控制的手段:控制活動
4、內(nèi)部控制的載體:信息與溝通
5、內(nèi)部控制的保證:內(nèi)部監(jiān)督
6、內(nèi)控體系=自律系統(tǒng)
五、深刻理解企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的重要意義
1、企業(yè)價(jià)值*化。賺錢+使命+責(zé)任+成長+創(chuàng)新
2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)何在
3、企業(yè)到底需要不需要內(nèi)控
.【案例】內(nèi)控的跟頭栽不起看看IPO企業(yè)
第二部分:誤讀內(nèi)控與矯正
一、內(nèi)控N多誤解
1、謠言滿天飛
2、傷害指數(shù)
3、逐條辟謠
二、內(nèi)控心得
1、管理最高境界——松弛有度
2、內(nèi)控體系是建設(shè)與持續(xù)優(yōu)化
第三部分:企業(yè)層面賦能
一、賦能型組織架構(gòu)
1、企業(yè)不同階段組織架構(gòu)演變
2、組織架構(gòu)設(shè)計(jì)血的教訓(xùn)
二、發(fā)展戰(zhàn)略賦能構(gòu)建新生態(tài)
1、什么是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略
2、大生態(tài)的價(jià)值體現(xiàn)
.【案例】影視投資生態(tài)鏈
.【案例】云伙伴
三、人力資源賦能業(yè)務(wù)高速發(fā)展
四、賦能踐行社會責(zé)任
五、企業(yè)文化賦能
.【案例】“文化+”思維
.【案例】企業(yè)文化是管理層的文化
第四部分:嵌入業(yè)務(wù)層面控制
一、資金活動控制
1、籌資、投資、資金營運(yùn)活動中的風(fēng)險(xiǎn)與措施應(yīng)對。
2、財(cái)務(wù)結(jié)算中心的資金集中管控模式案例分析。
.【案例】資金鏈斷裂表象預(yù)警及因素分析,絕地也可逢生
.【案例】強(qiáng)化對子公司資金業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)控。
二、采購業(yè)務(wù)控制
1、購買物資及支付款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)及措施應(yīng)對
2、供應(yīng)鏈共同體
.外部供應(yīng)鏈集成
.內(nèi)部供應(yīng)鏈集成
.供應(yīng)鏈的動態(tài)聯(lián)盟
【案例】解析并購中供應(yīng)鏈整合的協(xié)同效應(yīng)
三、資產(chǎn)管理控制
1、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)及措施應(yīng)對。
2、ERP系統(tǒng)與存貨管理。
.【案例】家樂福存貨管理案例。
.【案例】“不上ERP找死,上ERP等死” ERP坑多請繞行
四、銷售業(yè)務(wù)控制
1、銷售商品(提供勞務(wù))、收取價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)及措施應(yīng)對
2、收入確認(rèn)陷阱及防范
3、利潤是上帝給的,風(fēng)險(xiǎn)是自己控制的
4、業(yè)財(cái)融合思維
.業(yè)財(cái)融合嵌入企業(yè)內(nèi)控體系中
.業(yè)財(cái)融合下別讓自己四面受敵
五、研究與開發(fā)控制
1、小米研發(fā)創(chuàng)新與差異化
2、弊端重重看似前景無限實(shí)則舉步維艱
【案例】“設(shè)計(jì)+運(yùn)行”有效性思考
創(chuàng)新才是企業(yè)的未來,創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型中代價(jià)的辨證論
六、工程項(xiàng)目控制
1、自行或外委活動風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對措施
2、一套人馬兩套牌子承攬活動涉稅風(fēng)險(xiǎn)
七、擔(dān)保業(yè)務(wù)控制
1、關(guān)聯(lián)方之間提供擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)及警示
2、企業(yè)間相互擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)及警示
八、業(yè)務(wù)外包控制
1、業(yè)務(wù)外包監(jiān)管機(jī)制
2、業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對措施警示
3、業(yè)務(wù)分包與勞務(wù)派遣傻傻分不清
九、并購重組業(yè)務(wù)
1、融資、整合活動風(fēng)險(xiǎn)及防范措施
2、淺談并購重組這個(gè)香餑餑
.【案例】嚴(yán)防高估值泡沫,“高承諾、高估值、高商譽(yù)”
.【案例】嚴(yán)控“忽悠式”并購
第五部分:內(nèi)控必備工具
一、全面預(yù)算控制
1、什么是全面預(yù)算
2、預(yù)算必須明白的幾個(gè)事
3、預(yù)算事前、事中、事后都管控著啥
4、不了了之的全面預(yù)算
二、合同管理控制
1、建立合同管理體系
2、合同是個(gè)重要角兒
.【案例】合同審查要點(diǎn)
.【案例】合同風(fēng)險(xiǎn)防范意識增強(qiáng)
三、內(nèi)部信息傳遞控制及信息系統(tǒng)控制
1、內(nèi)部信息收集、處理、傳遞圖設(shè)計(jì)
2、建立有效的內(nèi)部交流工具
3、企業(yè)內(nèi)部交流詬病分析
四、財(cái)務(wù)報(bào)告控制
1、報(bào)告編制及利用各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對措施
2、如何從財(cái)報(bào)中的解讀關(guān)鍵信息
嵌入業(yè)務(wù)全流程內(nèi)部控制培訓(xùn)
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- 田靜