課程描述INTRODUCTION
企業(yè)稅務風險防范
· 董事長· 總經(jīng)理· 總裁· 財務總監(jiān)
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)稅務風險防范
課程背景:
2019年是國稅地稅征管體制改革以后,新稅務機構正式運行的第一年,稅收征管環(huán)境正在發(fā)生著巨大的變化,隨著減稅降費政策的貫徹執(zhí)行,必然伴生的是利用金稅三期系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)和信息化手段加強稅收征管與稅務稽查的力度,這使得企業(yè)的涉稅風險與問題暴露無遺。
如何在日常的財務處理中,防范和化解涉稅風險?如何化被動執(zhí)行規(guī)范為主動事前籌劃?在稅收新政頻出的背景下,如何精準掌握和靈活運用*政策,降低企業(yè)和職工的稅收負擔,減少企業(yè)的風險?
課程收益:
▲本課程將結合近年來不斷改革的*稅收政策,全面剖析金三系統(tǒng)下企業(yè)面臨的各項涉稅風險,幫助企業(yè)管理者、財務人員全面排查企業(yè)各個環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風險。
▲幫助學員從企業(yè)三大稅種(增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅)把控存在的涉稅風險,并了解合理的省稅策略安排。
▲掌握稅務機關對納稅人異常指標的計算規(guī)則,指導財務人員掌握應對稅務稽查查前/查中/查后的技巧和措施,提高規(guī)避涉稅風險、規(guī)范企業(yè)財稅運營與籌劃思路。
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務管理人員和骨干、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、稅務會計、會計人員、企業(yè)管理者等
課程方式:講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動,要求全員積極參與。
課程大綱
第一講:稅收政策改革解讀
一、近年來稅收政策改革概述
1. 改革關鍵詞
2. 兩會后*稅收政策動態(tài)
3. 下一步稅收政策改革研判
二、企業(yè)應對之策
熱點分析:企業(yè)如何應對并把握稅收政策改革背后的趨勢?
第二講:增值稅稅收風險防范與應對
一、與起征點有關的稅務風險
1. 個人和個體戶的起征點
風險防范:及時進行稅務登記
2. 小規(guī)模納稅人的起征點
風險防范:代開/自開增值稅專用發(fā)票不享受起征點免稅政策
3. 一般納稅人的起征點
風險防范:不享受起征點免稅政策,進項稅額要有效管控
二、與納稅人資格有關的稅務風險
1. 小規(guī)模納稅人與一般納稅人的對比分析
風險防范:不得抵扣進項稅的特殊情況
三、銷項稅額處理方面的稅務風險
1. 納稅義務發(fā)生時間確定有誤
案例分析:不是每一筆收入都是先收錢后繳稅
風險防范:納稅義務發(fā)生時間不準面臨的稅務風險
2. 視同銷售處理不當
3. 價外費用處理不當
4. 兼營與混合銷售處理不當
5. 未確保銷售收入完全性
四、進項稅額處理方面的稅務風險
1. 抵扣憑證有哪些?有什么要求
風險防范:扣除憑證的真實性和時效性
風險防范:常見扣除憑證的稅務風險把控點
2. 哪些業(yè)務不能抵你抵了
3. 哪些業(yè)務能抵你卻沒抵
4. 哪些進項可以一次性抵,你卻分期抵
法規(guī)鏈接:【2019年第39號公告】關于深化增值稅改革有關政策的公告第五條
5. 該退的稅有沒有申請退
法規(guī)鏈接:【2019年第39號公告】關于深化增值稅改革有關政策的公告第八條
五、發(fā)票使用管理方面的稅務風險
1. 企業(yè)常見發(fā)票管理稅務風險
風險防范:任性開票可能面臨全額征收增值稅,不得抵扣進項稅額的風險
2. 虛開發(fā)票的稅務風險
案例分析:視頻播放虛開發(fā)票案件
第三講:企業(yè)所得稅稅收風險防范與應對
一、企業(yè)納稅主體選擇策略
1. 企業(yè)不同階段納稅主體選擇策略
1)設立時:選擇公司還是非公司?
案例分析:公司制企業(yè)與個人獨資企業(yè)納稅對比
2)擴張時:選擇分公司還是子公司?
案例分析:不同情況下分公司與子公司企業(yè)納稅對比
風險防范:我國現(xiàn)有企業(yè)組織類型對比分析
二、應納稅額的計算
1. 企業(yè)所得稅法基礎知識
2. 風險防范與應對
風險防范:查賬征收與核定征收對比分析
實戰(zhàn)建議:合理利用不同征收方式,尋找最優(yōu)納稅方案
三、收入事項的稅務風險
1. 收入確認的原則
風險防范:不同情況下收入類型的對比分析
四、扣除事項的稅務風險
1. 企業(yè)準予在計算應納稅所得額時扣除的內(nèi)容
2. 常見扣除事項的稅務風險
3. 扣除憑證的稅務風險
風險防范:企業(yè)的開票項目與經(jīng)營范圍的關系
五、優(yōu)惠事項的稅務風險
1. 近期優(yōu)惠政策概述
2. 優(yōu)惠事項稅務征管原則
3. 小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解讀及應用
風險防范:優(yōu)惠政策首次實行超額累進稅率
第四講:個人所得稅稅收風險防范與應對
一、新個稅改革要點概述
工具演示:個稅APP安裝及常用操作演示
二、綜合所得個稅計算方法
1. 計算原理及公式
2. 計算實例
3. 工資薪金預扣預繳稅款全年累計
實操演練:算一算你的上月工資薪金個稅有沒有錯
三、“末班車”--年終獎的安排策略
1. 政策解讀
法規(guī)鏈接:【財稅〔2018〕164號】關于個人所得稅法修改后有關優(yōu)惠政策銜接問題的通知
2. 年終獎計算實例
第五講:企業(yè)涉稅危機應對之道
一、查前:防患于未然
1. 查誰?
風險防范:企業(yè)如何才能不被選中稽查?
2. 誰查?
3. 查什么?
4. 怎么罰?
風險防范:什么情況下會被追究刑事責任,量刑標準是什么?
案例分析:某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)
二、查中:遇事怎么辦?
1. 企業(yè)無過錯的情況下如何應對?
1)行政復議與行政訴訟
案例分析:某企業(yè)善意取得增值稅進項票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)
2)對不合理政策有意見如何合理表達訴求?
案例分析:一封信改變廈門地稅一項“不合理”的政策
2. 企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風險的情況如何應對?
案例分析:廈門某影視服務工作室誤操作導致補繳稅款案例分析及啟發(fā)
案例分析:廈門某高新技術企業(yè)虛開虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)
三、查后:吃一塹長一智
1. 企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風險
案例分析:廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)
課程要點總結
現(xiàn)場答疑解惑
企業(yè)稅務風險防范
轉載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/243065.html
已開課時間Have start time
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