課程描述INTRODUCTION
建筑業(yè)稅籌與涉稅風(fēng)險
· 財務(wù)總監(jiān)· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：講師團(tuán)
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
建筑業(yè)稅籌與涉稅風(fēng)險
培訓(xùn)內(nèi)容
（一）建筑業(yè)企業(yè)主要稅費稽查風(fēng)險規(guī)避與典型案例解析
1.建筑業(yè)增值稅常見問題及主要檢查方法
（1）建筑業(yè)納稅義務(wù)人常見問題及檢查方法
（2）建筑業(yè)征稅范圍常見問題及檢查方法
（3）建筑業(yè)稅率常見問題及檢查方法
（4）建筑業(yè)銷項稅額常見問題及檢查方法
（5）建筑業(yè)進(jìn)項稅額常見問題及檢查方法
（6）建筑業(yè)抵扣憑證常見問題及檢查方法
（7）建筑業(yè)減免稅方面常見問題及檢查方法
2.企業(yè)所得稅常見問題及檢查方法
（1）建筑業(yè)收入項目常見問題及檢查方法
（2）建筑業(yè)扣除項目常見問題及檢查方法
（3）建筑業(yè)資產(chǎn)處理常見問題及檢查方法
（4）建筑業(yè)稅收優(yōu)惠常見問題及檢查方法
（5）建筑業(yè)所得額常見問題及檢查方法
（6）建筑業(yè)應(yīng)納稅額常見問題及檢查方法
3.企業(yè)“票表稅賬”比對風(fēng)險漏洞排查與2019年稅務(wù)稽查重點分析
1.企業(yè)“票表稅賬”比對風(fēng)險漏洞排查與分析
2.新稅收制度改革與金三并庫下2020年稅務(wù)稽查重點
3.新稅收制度改革與金三并庫下企業(yè)稅務(wù)稽查案例分析
（二）人工費與勞務(wù)分包財稅社保風(fēng)險的管控
1.《保障農(nóng)民工工資支付條例》下農(nóng)民工工資的發(fā)放與管理
2.建筑施工企業(yè)的用工模式及工程（勞務(wù)）分包的主要風(fēng)險
3.勞動關(guān)系的認(rèn)定及社保繳費的基本規(guī)定、常見錯誤
4.非全日制用工的社保政策的特殊規(guī)定及運用籌劃
5.勞務(wù)派遣用工模式的法律規(guī)定及稅收政策
6.勞務(wù)派遣用工如何取得發(fā)票
7.勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)的會計核算及相關(guān)稅法規(guī)定
8.勞務(wù)外包在不同法規(guī)中是如何規(guī)定的
9.勞務(wù)外包和勞務(wù)派遣的主要區(qū)別是什么
10.勞務(wù)用工平臺的應(yīng)用及風(fēng)險提示
11.勞務(wù)報酬與經(jīng)營所得如何區(qū)分
12.建筑施工企業(yè)個人所得稅核定征收及其應(yīng)對
13.總分包差額納稅的政策理解及*規(guī)定
14.分包款什么情況下才能跨項目差額納稅
15.個人能否代開建筑服務(wù)發(fā)票？能否作為差額納稅的扣除依據(jù)？
16.沒有建筑資質(zhì)的分包方能否開具建筑服務(wù)發(fā)票？能否作為差額納稅的扣除依據(jù)
17.企業(yè)能否超經(jīng)營范圍開具發(fā)票？稅法和建筑法規(guī)等其他法律規(guī)定的協(xié)調(diào)
18.境外工程免稅政策的規(guī)定及應(yīng)用
19.內(nèi)部承包及掛靠業(yè)務(wù)的處理
20.“抗疫”新政及小微企業(yè)優(yōu)惠政策在建筑業(yè)的應(yīng)用
（三）收入與費用管理環(huán)節(jié)的財稅籌劃與管控
1.增值稅制度下如何報價和進(jìn)行工程款結(jié)算
2.增值稅法下企業(yè)的銷售額包括哪些特殊事項
3.增值稅納稅義務(wù)時間的判斷及稅率調(diào)整處理對策
4.增值稅銷售額、所得稅收入與會計收入的區(qū)分
5.混合銷售的政策變化及被異化的實務(wù)操作
6.EPC業(yè)務(wù)的財稅政策及業(yè)務(wù)處理
7.甲供工程簡易計稅政策及應(yīng)用風(fēng)險規(guī)避
8.留抵退稅政策及應(yīng)用
9.500萬元以下設(shè)備器具一次性計入成本費用在稅前扣除政策的應(yīng)用
10.企業(yè)公益性捐贈的稅前扣除及增值稅政策
11.職工教育經(jīng)費的列支范圍及稅前扣除政策
12.職工異地培訓(xùn)涉及的交通費、餐費、住宿費是計入職工教育經(jīng)費還是差旅費
13.員工服飾支出、防暑降溫費等勞動保護(hù)支出的涉稅政策
14.通訊費、“私車公用“費用處理政策分析及對策建議
15.農(nóng)民工因工傷亡醫(yī)藥費、賠償費如何處理
16.保險費用的涉稅政策及處理
17.母子公司間管理費用如何處理
18.資產(chǎn)損失稅前扣除的*規(guī)定
19.研發(fā)費用加計扣除在建筑業(yè)的應(yīng)用
20.分支機構(gòu)企業(yè)所得稅的政策與應(yīng)用
（四）新《收入》準(zhǔn)則應(yīng)用及涉稅籌劃與管控
1.《收入》準(zhǔn)則的基本規(guī)定與科目設(shè)置
2.合同資產(chǎn)、合同負(fù)債與合同結(jié)算的區(qū)別
3.《收入》準(zhǔn)則核算案例
4.《收入》準(zhǔn)則應(yīng)用中的常見問題
5.《收入》準(zhǔn)則中稅會差異處理及籌劃
參會對象
建筑施工企業(yè)總經(jīng)理、總會計師、首席財務(wù)官、財務(wù)副總裁、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、項目管理及合同管理等相關(guān)人員。
授課講師
鄭利霞：中建政研專家委員會委員，高級會計師、稅務(wù)咨詢師、ACCA會員，教育部財稅考試專家委員會特聘專家。中國人民大學(xué)會計專業(yè)本科、北航MBA；近20年財稅管理工作實戰(zhàn)經(jīng)驗，歷任大型國企、知名外資企業(yè)、國內(nèi)大型教育集團(tuán)的財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)。
藍(lán)敏：中建政研專家委員會委員，上海市建緯律師事務(wù)所工程總承包部副主任，臺州仲裁委員會仲裁員，寧波仲裁委員會仲裁員,上海市律師協(xié)會仲裁業(yè)務(wù)研究委員會委員，執(zhí)業(yè)十五年間為各大房地產(chǎn)、施工企業(yè)負(fù)責(zé)處理各類工程訴訟案件數(shù)百起。
建筑業(yè)稅籌與涉稅風(fēng)險
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