課程描述INTRODUCTION
預(yù)算管理培訓(xùn)課
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
預(yù)算管理培訓(xùn)課
課程背景:
2020年注定是不平凡的一年,全球經(jīng)濟被按下了“暫停鍵”,時下我國疫情經(jīng)受國慶中秋雙節(jié)的考驗已接近尾聲。時下臨近年底,幾乎所有企業(yè)正在安排2021年戰(zhàn)略規(guī)劃、編制經(jīng)營計劃和全面預(yù)算方案,也許很多企業(yè)可能會遇到以下問題:
01-2020年實際運行數(shù)據(jù)對編制2021年沒有太大的參考意義,企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、商業(yè)模式和編制預(yù)算的方法都可能要進(jìn)行調(diào)整;
02-以往年度預(yù)算編制周期長,投入的精力多,最后的預(yù)算報審方案可能還得不到公司董事會的滿意;
03-以往年度預(yù)算數(shù)據(jù)缺乏準(zhǔn)確性,資源的配置不合理;
04-對全面預(yù)算管理的理念以及體系建設(shè)不健全、不完善、不系統(tǒng),存在部分缺失,缺乏完整的體系支持,很多企業(yè)的預(yù)算是單項預(yù)算,無法有機地聯(lián)系在一起,從而使得企業(yè)缺乏對全局的預(yù)測等問題。
在后疫情時代,作為企業(yè)管理“金鑰匙”的全面預(yù)算管理,又能在助力企業(yè)在編制2021年全面預(yù)算方案中發(fā)揮怎樣的作用?企業(yè)財務(wù)管理者又該如何將全面預(yù)算的執(zhí)行與績效管理以及價值創(chuàng)造實現(xiàn)無縫對接?《后疫情時代如何提升全面預(yù)算管理水平》課程,旨在輔導(dǎo)企業(yè)構(gòu)建全面預(yù)算管理的十大體系,避開全面預(yù)算管理編制執(zhí)行過程中的各種坑與雷,順利完成2021年全面預(yù)算方案的編制、分解和執(zhí)行工作,促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟效益增長。
課程收益:
掌握全面預(yù)算管理理念,排除了長期困擾學(xué)員的一些疑惑;
全面系統(tǒng)的掌握全面預(yù)算管理的九大技能體系;
掌握戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理與傳統(tǒng)全面預(yù)算管理以及財務(wù)預(yù)算的區(qū)別;
掌握戰(zhàn)略規(guī)劃、計劃與全面預(yù)算管理系統(tǒng)、績效考核管理系統(tǒng)三者有機結(jié)合的邏輯關(guān)系。
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務(wù)管理人員和骨干
課程方式:講師講授+案例分析+課堂討論
課程大綱
導(dǎo)入:后疫情時代為什么要提升企業(yè)全面預(yù)算管理水平
1.當(dāng)今市場信息多變對全面預(yù)算管理的影響與對策
2.全面預(yù)算管理的價值
3.全面預(yù)算管理是企業(yè)管理的“金鑰匙”
第一篇:基石篇——全面預(yù)算管理認(rèn)知
第一講:企業(yè)全面預(yù)算管理存在的問題
案例分析:A企業(yè)沒有正確的理解全面預(yù)算管理概念
1.預(yù)算的本質(zhì)
2.預(yù)算的三大內(nèi)容:算目標(biāo)、算實際行動的措施、算資源
討論:預(yù)算三大內(nèi)容的順序應(yīng)該怎樣安排?順序不一樣對結(jié)果的影響?
3.預(yù)算管理的五項內(nèi)容
1)目標(biāo)管理:根據(jù)預(yù)算,監(jiān)控經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)
2)計劃管理:根據(jù)預(yù)算,控制和分析經(jīng)營過程
3)資源管理:據(jù)計劃、需要、重要性來花錢
4)激勵管理:根據(jù)預(yù)算,考核經(jīng)營者和管理者
5)風(fēng)險管理:保證總體資金平衡,防范資金風(fēng)險
4.全面預(yù)算管理的三大體系七個環(huán)節(jié)
討論:全面預(yù)算管理與戰(zhàn)略規(guī)劃管理、組織績效管理三者的關(guān)系
5.經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理的關(guān)系
6.如何正確理解全面預(yù)算管理理念
討論:戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理與傳統(tǒng)全面預(yù)算管理的比較
案例分析:A企業(yè)全面預(yù)算管理制度體系不完善
全面預(yù)算管理制度體系:管理制度+編制大綱+流程制度+費用歸口管理+編制模板
案例分析:全面預(yù)算管理制度
案例分析:全面預(yù)算管理編制大綱
案例分析:全面預(yù)算管理流程制度
案例分析:全面預(yù)算費用歸口管理制度
案例分析:全面預(yù)算管理編制模板
案例分析:A企業(yè)預(yù)算組織體系不健全
案例分析:兩家企業(yè)預(yù)算組織體系比較
案例分析:A企業(yè)預(yù)算文化不良
案例分析:華為企業(yè)文化與任正非企業(yè)文化認(rèn)知觀
案例分析:A企業(yè)預(yù)算缺乏信息系統(tǒng)支撐
第二篇:技能篇——全面預(yù)算九大體系的建設(shè)
體系一:預(yù)算保障體系
1.預(yù)算文化
案例分析:A企業(yè)的預(yù)算文化點評
2.預(yù)算組織體系
3.預(yù)算制度體系
4.預(yù)算信息化體系
案例分析:B企業(yè)預(yù)算信息化系統(tǒng)選型
體系二:預(yù)算目標(biāo)設(shè)定體系
1.為什么要進(jìn)行預(yù)算目標(biāo)設(shè)定
2.設(shè)定預(yù)算目標(biāo)的原則
3.設(shè)定預(yù)算目標(biāo)的方法
1)盈虧平衡分析法
2)決策矩陣法
3)模擬模型法
案例分析:A企業(yè)年度預(yù)算目標(biāo)的設(shè)定過程演練
體系三:業(yè)務(wù)預(yù)算編制體系
案例分析:某企業(yè)銷售及相關(guān)預(yù)算
案例分析:某企業(yè)成本費用及相關(guān)預(yù)算
案例分析:某企業(yè)財務(wù)成果及相關(guān)預(yù)算
體系四:投資預(yù)算編制體系
案例分析:某企業(yè)投資項目確定
案例分析:某企業(yè)投資項目不確定性分析
案例分析:某企業(yè)投資項目預(yù)算的編制
體系五:財務(wù)預(yù)算編制體系
案例分析:某企業(yè)財務(wù)融資方案籌劃
案例分析:某企業(yè)財務(wù)費用預(yù)算
案例分析:某企業(yè)稅收籌劃預(yù)算
體系六:總預(yù)算編制體系
案例分析:某企業(yè)預(yù)計利潤表
案例分析:某企業(yè)預(yù)計現(xiàn)金流量表
案例分析:某企業(yè)預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表
體系七:預(yù)算分解執(zhí)行體系
1.預(yù)算分解執(zhí)行的原則
2.預(yù)算分解執(zhí)行的方法——三個維度分解執(zhí)行
1)責(zé)任人維度:預(yù)算分解到責(zé)任人:按照先大后小,事業(yè)部→分子公司→部門→人,形成一個責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系,即千斤重?fù)?dān)人人挑,人人頭上有指標(biāo);
2)預(yù)算項目維度:按照先粗后細(xì),逐項分解,形成一個橫向到邊,縱向到底的最小項目執(zhí)行體系;
3)預(yù)算時間維度:年度預(yù)算按照先長后短依次分解為半年度、季度、月度、周度、日,便于落實到每一天。
討論:預(yù)算分解執(zhí)行應(yīng)注意的幾個問題
體系八:滾動預(yù)算調(diào)整體系
1.什么是滾動預(yù)算法
2.滾動預(yù)算法的好處
3.滾動預(yù)算法的技巧
1)逐月滾動:每個月調(diào)整一次預(yù)算,使頂算期間在任何時間都始終保持12個月。
2)逐季滾動:每個季度調(diào)整一次預(yù)算,
3)混合滾動:近期比較精度高,遠(yuǎn)期比較精度低。
案例分析:滾動預(yù)算的編制
體系九:預(yù)算績效考核管理體系
導(dǎo)入:大王企業(yè)績效考核的困惑
1.績效責(zé)任體系:千斤重?fù)?dān)人人挑,人人頭上有指標(biāo)
2.目標(biāo)責(zé)任書的制定與簽署
案例分析:張三企業(yè)目標(biāo)責(zé)任書存在的問題分析
3.KPI指標(biāo)的確定與考核
案例分析:李四企業(yè)KPI指標(biāo)的制定與考核
預(yù)算管理培訓(xùn)課
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/246526.html
已開課時間Have start time
- 余世勇
預(yù)算管理內(nèi)訓(xùn)
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