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財(cái)務(wù)分析線下課

【課程背景】
財(cái)務(wù)計(jì)劃是企業(yè)全面經(jīng)營計(jì)劃的重要組成部分，無論是編制財(cái)務(wù)計(jì)劃還是其它經(jīng)營計(jì)劃都離
?不開對過去、現(xiàn)在的營運(yùn)結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題、找出差距，持續(xù)改建，換言之，都需
財(cái)務(wù)分析。當(dāng)今、顛覆性技術(shù)進(jìn)步、商業(yè)模式日新月異、競爭態(tài)勢日趨復(fù)雜多變的商業(yè)環(huán)境下，
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及其它商業(yè)信息都被是為重要的經(jīng)濟(jì)資源加以利用，F(xiàn)A&P幫助企業(yè)規(guī)避那些因缺乏
預(yù)測和遠(yuǎn)見而帶來各種財(cái)務(wù)問題，協(xié)助管理層制定公司的中短期財(cái)務(wù)計(jì)劃，給出決策建議。因此
，財(cái)務(wù)計(jì)劃與分析并不只是計(jì)算和呈列數(shù)據(jù)，更需要運(yùn)用財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和邏輯判斷力，站在管理者的
角度詮釋數(shù)據(jù)的含義，把握企業(yè)運(yùn)營狀況，判斷企業(yè)未來的方向，并充分發(fā)揮財(cái)務(wù)分析、預(yù)測
對企業(yè)經(jīng)營決策的支持作用，提升價(jià)值創(chuàng)造力。
然而，無論是教科書，MBA學(xué)習(xí)，還是財(cái)務(wù)人員，對財(cái)務(wù)分析和計(jì)劃缺乏清晰的分析思路，
機(jī)械套用、千篇一律，缺乏目的性、目標(biāo)性和針對性，更缺乏財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)計(jì)劃的邏輯框架。
本課程從實(shí)戰(zhàn)角度出發(fā)，直擊FA&P最核心的工作和相關(guān)技能，教會學(xué)員運(yùn)用邏輯框架針對經(jīng)營
管理的不同需求，開展財(cái)務(wù)分析和計(jì)劃工作，全面提升學(xué)員FA&P的能力，助力財(cái)務(wù)人員成功轉(zhuǎn)
型和更好發(fā)揮財(cái)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。
【課程收益】
A、培育一種觀念——樹立正確的分析和計(jì)劃觀念，跳出FA&P陷阱
B、理解兩種方法——財(cái)務(wù)分析的方法和財(cái)務(wù)計(jì)劃編制的方法
C、掌握三類工具——預(yù)測工具、析工具、計(jì)劃編制工具
D、提升四項(xiàng)技能——洞悉問題/機(jī)會、抓住機(jī)會/解決問題、重點(diǎn)引導(dǎo)和計(jì)劃四項(xiàng)技能
【課程特色】
陳代友老師15年外企和大型民企高層管理經(jīng)驗(yàn)、7年咨詢培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，技術(shù)、管理、經(jīng)營
和財(cái)務(wù)的復(fù)合型知識結(jié)構(gòu)，鑄就陳老師授課高品質(zhì)和高適用性，受到企業(yè)、學(xué)員一致好評。
陳老師的課程突出特色，可以總結(jié)為”四個(gè)結(jié)合“：理論學(xué)習(xí)與案例分享相結(jié)合；現(xiàn)狀分
析與解決方法相結(jié)合；課堂講授與互動(dòng)交流相結(jié)合；情景演練與實(shí)務(wù)實(shí)戰(zhàn)相結(jié)合。
【課程對象】
企業(yè)董事長、總裁、總經(jīng)理及其它中高層管理者、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員
【課程時(shí)長】
本課程*時(shí)長2天（6小時(shí)/天）

【課程大綱】
一、財(cái)務(wù)管理分析：方法、工具和技巧
1、解析財(cái)務(wù)分析的現(xiàn)狀：現(xiàn)象、誤區(qū)和陷阱
1）財(cái)務(wù)分析的四大現(xiàn)象
（1)財(cái)務(wù)分析就是計(jì)算財(cái)務(wù)指標(biāo)并進(jìn)行解釋；
（2）財(cái)務(wù)分析模板化、格式化，缺乏靈活性、創(chuàng)新性和實(shí)用性；
（3）財(cái)務(wù)分析重心在于完成任務(wù)，而不是解決問題，缺乏目的性和針對性；
（4）財(cái)務(wù)分析的視野局限于過去、內(nèi)部。
2）財(cái)務(wù)分析的誤區(qū)和陷阱
（1）財(cái)務(wù)指標(biāo)必須中規(guī)中矩；
（2）財(cái)務(wù)指標(biāo)的指向總是正確的；
（3）財(cái)務(wù)分析的結(jié)論是*的。
案例1：某財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)分析報(bào)告
2、財(cái)務(wù)分析的兩大功能：發(fā)現(xiàn)功能和評價(jià)功能
1）發(fā)現(xiàn)問題/機(jī)會，并進(jìn)行分類
綜合案例2：背景資料——A公司的2018年財(cái)務(wù)報(bào)表及成本資料、銷售資料
課堂研討1：分析A公司財(cái)務(wù)資料，發(fā)現(xiàn)問題/機(jī)會并進(jìn)行分析類
2）評價(jià)的兩個(gè)維度：績效和健康
課堂研討2：如何評價(jià)A公司2018年經(jīng)營績效和健康狀況
3、財(cái)務(wù)分析的用途：多樣性需求
（1）支持三種類型經(jīng)營決策的財(cái)務(wù)分析：籌資決策、投資決策和營運(yùn)決策
課堂研討3：不同的決策需求，財(cái)務(wù)分析的方法、工具和重點(diǎn)的顯著差異是什么
（2)支持業(yè)績考核正確導(dǎo)向的財(cái)務(wù)分析
案例3：B公司生產(chǎn)部經(jīng)理年度考核該打到少分？
（3）發(fā)現(xiàn)問題，重點(diǎn)引導(dǎo)管理層改進(jìn)的財(cái)務(wù)分析
課堂研討4：以案例2的資料發(fā)現(xiàn)問題、識別機(jī)會，提出改進(jìn)建議
4、財(cái)務(wù)分析的基本方法、工具和技巧
1）界定（Frame)
（1）弄清楚財(cái)務(wù)分析工作的背景、目的、目標(biāo)、用途和具體要求
界定是財(cái)務(wù)分析是否有效的最關(guān)鍵步驟。
工具：界定問題表
技巧：直接詢問安排任務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)/頭腦風(fēng)暴
案例：財(cái)務(wù)總監(jiān)為什么不滿意財(cái)務(wù)主管的財(cái)務(wù)分析報(bào)告
課堂練習(xí)：2018年末，公司召開年度總結(jié)會議，會議內(nèi)容之一是財(cái)務(wù)經(jīng)理做2018年財(cái)務(wù)分
析報(bào)告。
要求：完成財(cái)務(wù)分析報(bào)告界定問題表1
（2）明確關(guān)鍵問題
工具：按照MECE規(guī)則構(gòu)建議題樹
技巧：根據(jù)問題屬性對問題分類/訪問客戶（分析報(bào)告使用者）
課堂練習(xí)：以編制2016年財(cái)務(wù)計(jì)劃為例，明確關(guān)鍵問題和議題樹
（3）形成基本假設(shè)
2）制定計(jì)劃（Plan）
好的計(jì)劃既可以提高效率又能增強(qiáng)效果。
（1）建立總流程圖
（2）明確工作內(nèi)容
（3）分工負(fù)責(zé)
工具：流程圖和計(jì)劃表
技巧：流程圖和計(jì)劃表融合
案例：編制2019年財(cái)務(wù)計(jì)劃的工作計(jì)劃表
3）收集數(shù)據(jù)（Collect)
（1）明確收集數(shù)據(jù)的范圍、精度和方式
（2）訪談、查閱收集數(shù)據(jù)
（3）收集關(guān)鍵第三方和行業(yè)數(shù)據(jù)
技巧：通過草圖呈現(xiàn)必要數(shù)據(jù)
案例：分析2019年采購資金需求計(jì)劃
4）邏輯論證（Unsderstand)
(1)分析數(shù)據(jù)和材料，并分類整理；
（2）開展小組討論，記錄核心見解；
（3）構(gòu)建邏輯分析，驗(yàn)證假設(shè)
工具：MECE/邏輯樹
技巧：重視關(guān)鍵性證據(jù)，區(qū)分證據(jù)相關(guān)性、合理保證
5）撰寫報(bào)告（Report)

二、計(jì)劃未來財(cái)務(wù)工作：編制財(cái)務(wù)計(jì)劃的方法、工具和技巧
評價(jià)公司長期財(cái)務(wù)狀況是一項(xiàng)重要的工作，對于管理者而是，這是制定公司目標(biāo)和戰(zhàn)略的依
據(jù)，而對于外部利益相關(guān)者而言，這是考慮是否繼續(xù)提供貸款，是否安排提供長期供應(yīng)合同以及
是否投資于該公司股權(quán)的決策依據(jù)。為避免公司投資項(xiàng)目半途而廢、公司破產(chǎn)危機(jī)，管理者清楚
知曉未來財(cái)務(wù)狀況十分重要。
1、中資企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃的現(xiàn)狀：現(xiàn)象、誤區(qū)和陷阱
1）中資企業(yè)財(cái)務(wù)健康狀況普遍堪憂，與財(cái)務(wù)計(jì)劃，尤其是中長期財(cái)務(wù)計(jì)劃缺失有關(guān)。
（1)多數(shù)企業(yè)沒有財(cái)務(wù)計(jì)劃，臨時(shí)抱佛腳應(yīng)急式解決資金需求；
（2）少數(shù)企業(yè)有財(cái)務(wù)計(jì)劃，但計(jì)劃不完整，僅局限于資金計(jì)劃；
（3）很少有企業(yè)編制中長期財(cái)務(wù)計(jì)劃；
（4）財(cái)務(wù)計(jì)劃重量不重質(zhì)，資金使用與公司的戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)關(guān)聯(lián)性差。
2）財(cái)務(wù)計(jì)劃的誤區(qū)和陷阱
（1）財(cái)務(wù)計(jì)劃目的誤區(qū)——錯(cuò)誤認(rèn)為財(cái)務(wù)計(jì)劃目的是控制資金使用；
（2）財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容誤區(qū)——錯(cuò)誤認(rèn)為財(cái)務(wù)計(jì)劃僅僅就是使用資金的計(jì)劃；
（3）財(cái)務(wù)計(jì)劃依據(jù)誤區(qū)——錯(cuò)誤認(rèn)為財(cái)務(wù)資金計(jì)劃必須量入為出，有多少花多少。
案例1：某財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)分析報(bào)告
2、財(cái)務(wù)計(jì)劃的兩大功能：創(chuàng)造績效和控制風(fēng)險(xiǎn)
1）財(cái)務(wù)計(jì)劃的控制風(fēng)險(xiǎn)功能
通過編制中長期財(cái)務(wù)計(jì)劃，在公司出現(xiàn)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)困境之前，就預(yù)測出公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的未來
不平衡，并考慮能夠在時(shí)間和資金耗盡之前采取有效的糾正行動(dòng)，控制破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。
2）財(cái)務(wù)計(jì)劃的創(chuàng)造績效的功能
避免破產(chǎn)并不是足夠的標(biāo)準(zhǔn)，管理者必須確保資金的連續(xù)性，保證重要的戰(zhàn)略性項(xiàng)目的資金
需求。
3、財(cái)務(wù)計(jì)劃的用途
（1）有效管理增長
案例1：龐大集團(tuán)&格力電器
（2)支撐短期資金需求決策
案例2：實(shí)現(xiàn)收入增長20%需要補(bǔ)充多少流動(dòng)資金？
（3）支撐長期資金需求決策
案例3：萬達(dá)集團(tuán)
4、財(cái)務(wù)計(jì)劃的基本方法、工具和技巧
1）財(cái)務(wù)計(jì)劃的基本方法——九步法
（1）統(tǒng)一目標(biāo)：我們到哪里去？
（2）產(chǎn)品市場選擇/產(chǎn)品市場戰(zhàn)略
（3）市場展望：收入（增長率、波動(dòng)性和可預(yù)測性）和成本結(jié)構(gòu)（固定和變動(dòng)成本及節(jié)約潛力）
（4）為支撐產(chǎn)品市場戰(zhàn)略需要的資源投入——未開發(fā)產(chǎn)品/服務(wù)的支出、營運(yùn)資本和設(shè)備工廠
（5）未來業(yè)績——服務(wù)質(zhì)量、平衡記分卡、盈利性（規(guī)模、波動(dòng)性和可預(yù)測性）
（6）預(yù)測未來的外部融資需求/評價(jià)未來的外部融資目標(biāo)資源的可能性
（7）編制中長期（3~5年）的融資計(jì)劃——戰(zhàn)略、經(jīng)營和財(cái)務(wù)
（8）編制下一年度的營運(yùn)、投資和融資計(jì)劃
（9）可靠信測試——各種場景下的波動(dòng)性測試
案例4：B公司財(cái)務(wù)計(jì)劃
2）財(cái)務(wù)計(jì)劃工具
（1）短期資金需求預(yù)測工具——銷售百分比法、模擬財(cái)務(wù)報(bào)表法和現(xiàn)金預(yù)算法
案例5：C公司季節(jié)性資金需求預(yù)測——銷售百分比法
D公司現(xiàn)金需求預(yù)測——模擬財(cái)務(wù)報(bào)表法
（2）長期資金需求預(yù)測工具——財(cái)務(wù)靈活性與目標(biāo)負(fù)債政策
案例6：*公司的目標(biāo)負(fù)債政策
（3）應(yīng)對不確定性（波動(dòng)）的工具——財(cái)務(wù)建模與敏感性分析

財(cái)務(wù)分析線下課