課程描述INTRODUCTION
非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)課程
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)課程
課程背景:
銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的,風(fēng)險(xiǎn)有多樣性。其中主要的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是信用風(fēng)險(xiǎn)。本次培訓(xùn)就圍繞銀行非財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)了解,以及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的解讀、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別、銀行全面預(yù)算管理、銀行核心資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)管理等來展開,哪些報(bào)表、報(bào)表中的哪些項(xiàng)目要給予重點(diǎn)“關(guān)照”,高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目,惹不起,躲的起,寧走遠(yuǎn),不走險(xiǎn),是銀行應(yīng)該具備的財(cái)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu),自身應(yīng)該如何提高償付能力。
課程大綱:
模塊單元內(nèi)容
一、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)與報(bào)表閱讀理念
1.企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與財(cái)務(wù)報(bào)表
2、基礎(chǔ)知識(shí)與理念l四大會(huì)計(jì)假設(shè)l權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制l時(shí)點(diǎn)數(shù)與時(shí)期數(shù)
3.財(cái)務(wù)記賬邏輯及科目關(guān)聯(lián)l要學(xué)地道戰(zhàn)——村與村,戶與戶,地道連成片!
4、財(cái)務(wù)報(bào)表種類l報(bào)表之間變動(dòng)邏輯
5、財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀邏輯l三大邏輯切入l債權(quán)人分析框架l利潤(rùn)與現(xiàn)金流的辯證關(guān)系
6.三大報(bào)表之間的勾稽關(guān)系l報(bào)表的內(nèi)在聯(lián)系l報(bào)表的邏輯關(guān)系
7、現(xiàn)金流報(bào)表編制之間接法l間接法編制路徑和原理l間接法編制將三大報(bào)表聯(lián)系起來
二、抽絲剝繭--認(rèn)識(shí)報(bào)表中核心科目——案例
1.商譽(yù):從湘鄂情收購(gòu)玖尊坊說起
2.或有負(fù)債:鴻海收購(gòu)夏普案
3.應(yīng)收賬款:蓮花味精的壞賬準(zhǔn)備!應(yīng)收賬款保理融資
4.其他應(yīng)收款:掀起你的蓋頭來
5.其他應(yīng)收款:掀起你的蓋頭來
6.在建工程:一個(gè)財(cái)務(wù)上既愛又恨的項(xiàng)目(體外循壞造假案)
7.存貨之坑爹之旅?l獐子島、康得新l紫鑫藥業(yè)周轉(zhuǎn)之謎
8.固定資產(chǎn)與折舊:鋼鐵企業(yè)離不開的毒品l寶鋼l方大特鋼l武鋼
9.長(zhǎng)期股權(quán)投資:繞不開的資本運(yùn)作l海航
10.無形資產(chǎn):除了地,其他都沒有什么意思!l樂視的無形資產(chǎn)
11.營(yíng)業(yè)外收入:用好是寶!l蘇寧門店的“REITs”操作l白云山負(fù)商譽(yù)的操作
12.其他應(yīng)付款:一個(gè)甜餅罐!l企業(yè)小金庫(kù)
13.預(yù)收賬款:收入的風(fēng)向標(biāo)!預(yù)付賬款:掏空企業(yè)手段l茅臺(tái)的收入已觸及“天花板”l預(yù)付賬款案例分析
14.表外資產(chǎn)或負(fù)債:一切盡在不言中!l銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)比較在行l(wèi)企業(yè)也有表外資產(chǎn)或負(fù)債
15.管理費(fèi)用(中國(guó)特色的項(xiàng)目):大肚能容天下難容之事!l官員餐費(fèi)變豬飼料?l中國(guó)鐵建0招待費(fèi)之謎?l在建工程吃了多少招待費(fèi)?
16.在建工程!l萬福生科的在建工程l萬福生科的連環(huán)套
17.營(yíng)業(yè)外支出:一次性剝離資產(chǎn)的妙用!l天山生物l非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)處置
三、財(cái)務(wù)比率透視分析
1.盈利能力指標(biāo)分析,揭示盈利質(zhì)量的影響來源
附案例:某公司的盈利能力的分析
2.償債能力的比率分析:短期償債能力和長(zhǎng)期償債能力
附基于現(xiàn)金流量表的償債能力分析
3.經(jīng)營(yíng)效率的比率分析:存貨與應(yīng)收賬款的回收指標(biāo)
四、財(cái)務(wù)造假原理及舞弊手段識(shí)別
1、造假路徑及企業(yè)造假偏好
2、存貨虛增、利潤(rùn)虛增的案例分析
3、現(xiàn)金流操作的手法
4、收入虛增手法
5、虛減成本費(fèi)用手法
五、銀行預(yù)算
1、全面預(yù)算編制方法和程序
2、銀行的固定預(yù)算與彈性預(yù)算
3、銀行存款預(yù)算
4、銀行的存款計(jì)劃測(cè)算
5、利息成本預(yù)算
6、存款成本預(yù)算
7、銀行營(yíng)銷與管理費(fèi)用預(yù)算
8、銀行營(yíng)業(yè)收入預(yù)算
9、銀行利潤(rùn)預(yù)算
六、銀行財(cái)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)
1、阿爾特曼“Z”模型
2、沃爾信用評(píng)級(jí)法
3、信用能力指數(shù)評(píng)級(jí)
5.貸款損失與質(zhì)量管理;
6.銀行資產(chǎn)負(fù)債表;
7.商業(yè)銀行資金成本計(jì)算;
8.商業(yè)銀行資本管理;
9.資本充足率計(jì)算;
10.商業(yè)銀行收入與成本利潤(rùn)計(jì)算
財(cái)務(wù)思維黑白大戰(zhàn)
1、第一輪上午
2、第二輪上午
3、第三輪上午
4、第四輪上午
5、第五輪下午
6、第六輪下午
7、第七輪下午
非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)課程
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已開課時(shí)間Have start time
- 董瑞良
財(cái)務(wù)管理內(nèi)訓(xùn)
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- 價(jià)值為綱-業(yè)財(cái)融合之道與財(cái) 黃道雄
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- 《破解利潤(rùn)“密碼”—如何進(jìn) 趙春國(guó)
- 《財(cái)稅合規(guī)、價(jià)值倍增》—— 趙春國(guó)
- 《戰(zhàn)略執(zhí)行中高管的財(cái)務(wù)思維 葉書君
- 業(yè)財(cái)融合背景下的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型 俞勤
- 《從首席財(cái)務(wù)官到首席未來官 葉書君
- 《經(jīng)營(yíng)管理者的財(cái)務(wù)能力必修 劉少順
- 《財(cái)富永續(xù) 守護(hù)未來》 解 吉雅