課程描述INTRODUCTION
建筑企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 稅務(wù)經(jīng)理· 項(xiàng)目經(jīng)理
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
建筑企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范
課程背景:
我國(guó)建筑業(yè)自從2016年5月1日實(shí)施營(yíng)業(yè)稅改征增值稅以來(lái),隨著建筑市場(chǎng)的日趁成熟和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患越來(lái)越大。
對(duì)此,建筑業(yè)如何在透析投融資、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)稅務(wù)問(wèn)題的基礎(chǔ)上,采取應(yīng)對(duì)措施,有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),合法從事稅務(wù)籌劃,是當(dāng)下面臨的重大課題之一。
課程收益:
-掌握企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念;企業(yè)工程進(jìn)度結(jié)算和最后結(jié)算的稅務(wù)處理。
-掌握建筑企業(yè)甲供材、甲控材和”五流合一“的稅務(wù)處理;建筑企業(yè)預(yù)收賬款的涉稅處理。
-掌握建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理;建筑企業(yè)違約金、賠償金、配合費(fèi)和質(zhì)量保證金的稅務(wù)處理。
-掌握建筑企業(yè)后“營(yíng)改增”時(shí)期的增值稅稅務(wù)籌劃;建筑企業(yè)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避。
-掌握建筑企業(yè)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避;建筑企業(yè)增值稅其他風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避。
-掌握建筑企業(yè)所得稅納稅籌劃;建筑企業(yè)上市涉及的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)。
課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天
課程對(duì)象:建筑企業(yè)財(cái)務(wù)、稅務(wù)、投資、融資、風(fēng)控、項(xiàng)目等相關(guān)管理崗位
課程方式:案例故事導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)
課程大綱
導(dǎo) 入 企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念
第一講 建筑企業(yè)工程進(jìn)度結(jié)算和最后結(jié)算的稅務(wù)處理
一、營(yíng)改增后的業(yè)主拖欠建筑企業(yè)工程進(jìn)度款的稅務(wù)處理
二、營(yíng)改增前業(yè)主拖欠建筑建建筑企業(yè)工程款,建筑企業(yè)確認(rèn)收未計(jì)提營(yíng)業(yè)稅及附加,營(yíng)改增后發(fā)生增值稅納稅的稅務(wù)處理
案例分析
本講互動(dòng)與答疑
第二講 建筑企業(yè)甲供材、甲控材和”五流合一“的稅務(wù)處理
一、營(yíng)改增后的甲供材與甲控材的區(qū)別
二、營(yíng)改增后的甲供材的稅務(wù)處理
三、甲供材規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)操要點(diǎn)
四、”五流合一“的稅務(wù)處理
案例分析
本講互動(dòng)與答疑
第三講 建筑企業(yè)預(yù)收賬款的涉稅處理
一、建筑企業(yè)預(yù)收賬款或收取業(yè)主開(kāi)工保證金增值稅納稅義時(shí)間的處理
二、建筑企業(yè)預(yù)收賬款、預(yù)繳增值稅的稅務(wù)處理
案例分析
本講互動(dòng)與答疑
第四講 建筑企業(yè)增值稅差額征稅的財(cái)稅處理
一、簡(jiǎn)易計(jì)稅的總分包之間差額征收增值稅扣除項(xiàng)目的規(guī)定
二、簡(jiǎn)易計(jì)稅的總分包之間差額征收增值稅發(fā)票的開(kāi)具及賬務(wù)處理
三、一般計(jì)稅的總分包之間差額預(yù)繳增值稅扣除項(xiàng)目的規(guī)定及發(fā)票管理
案例分析
本講互動(dòng)與答疑
第五講 建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
一、營(yíng)改增后建筑企業(yè)資質(zhì)共享新老項(xiàng)目的稅務(wù)處理
二、財(cái)務(wù)核算和資金管理
三、發(fā)票開(kāi)具和管理
四、掛靠企業(yè)賺取利潤(rùn)的提取方法
案例分析
本講互動(dòng)與答疑
第六講 建筑企業(yè)違約金、賠償金、配合費(fèi)和質(zhì)量保證金的稅務(wù)處理
一、建筑企業(yè)收取業(yè)主違約金、賠償金的稅務(wù)處理
二、業(yè)主從工程款中扣除為違約金和賠償金的稅務(wù)處理
三、總包從分包工程款中扣除違約金和賠償金的稅務(wù)處理
四、總包從分包工程中扣除配合費(fèi)或服務(wù)費(fèi)或協(xié)調(diào)費(fèi)的稅務(wù)處理
五、業(yè)主從工程款中扣留質(zhì)量保證金的涉稅處理
案例分析
本講互動(dòng)與答疑
第七講 建筑企業(yè)后“營(yíng)改增”時(shí)期的增值稅稅務(wù)籌劃
一、如何從稅負(fù)角度選擇納稅人身份
二、如何規(guī)劃增值稅稅負(fù)平衡
三、如何規(guī)劃兼營(yíng)、混合銷(xiāo)售以及混業(yè)業(yè)務(wù)
四、如何規(guī)劃租賃業(yè)務(wù)
五、如何優(yōu)化采購(gòu)運(yùn)輸費(fèi)稅負(fù)
六、建筑企業(yè)如何做好“甲供材料”業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控
七、建筑企業(yè)盡可能的簽訂包工包料的建筑合同
八、水電費(fèi)管控
九、如何現(xiàn)劃勞務(wù)獨(dú)立以降低增值稅稅負(fù)
十、如何做好分散經(jīng)營(yíng)的涉稅規(guī)劃
十一、如何做好聯(lián)合經(jīng)營(yíng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
十二、如何做好資質(zhì)掛靠的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
十三、資質(zhì)籌劃
十四、采購(gòu)模式籌劃
十五、免稅項(xiàng)目籌
十六、納稅人資格籌劃
案例分析
本講互動(dòng)與答疑
第八講 建筑企業(yè)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避
一、增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時(shí)間
二、視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為
三、差額征稅
四、銷(xiāo)售額
五、價(jià)外費(fèi)用
六、適用稅率
七、兼營(yíng)業(yè)務(wù)
八、銷(xiāo)售收入完整性
九、規(guī)避取得虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
十、銷(xiāo)項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范
案例分析
本講互動(dòng)與答疑
第九講 建筑企業(yè)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避
一、增值稅扣稅憑證
二、不應(yīng)抵扣而抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
三、應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出而未作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
四、增值稅抵扣憑證的規(guī)定
五、抵扣率準(zhǔn)確性的規(guī)定
六、進(jìn)項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范
案例分析
本講互動(dòng)與答疑
第十講 建筑企業(yè)增值稅其他風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避
一、發(fā)票使用管理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
二、稅控設(shè)備管理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
三、逾期申報(bào)、逾期繳稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
四、納稅人銷(xiāo)售額超過(guò)小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)不認(rèn)定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
五、賬務(wù)處理的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
六、財(cái)政補(bǔ)貼申請(qǐng)材料的操作風(fēng)險(xiǎn)
七、節(jié)稅籌劃的操作風(fēng)險(xiǎn)
八、增值稅法律風(fēng)險(xiǎn)
九、增值稅風(fēng)險(xiǎn)防范措施
案例分析
本講互動(dòng)與答疑
第十一講 建筑企業(yè)所得稅納稅籌劃
一、應(yīng)納稅所得額的納稅籌劃
二、境外所得稅抵扣的納稅籌劃
三、所得稅會(huì)計(jì)政策的納稅籌劃
四、匯總納稅預(yù)繳稅款的籌劃
五、納稅人身份的納稅籌劃
六、轉(zhuǎn)讓定價(jià)的納稅籌劃
七、預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅籌劃
案例 設(shè)立獨(dú)立銷(xiāo)售公司的籌劃
案例 對(duì)外捐贈(zèng)的籌劃
案例 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的籌劃
本講互動(dòng)與答疑
第十二講 建筑企業(yè)上市涉及的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
一、上市利潤(rùn)要求與稅務(wù)管理之矛盾
二、兩套帳合一所帶來(lái)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策
三、如何通過(guò)補(bǔ)稅將利潤(rùn)陽(yáng)光化
四、股權(quán)結(jié)構(gòu)安排中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
五、多重組織結(jié)構(gòu)安排的稅務(wù)好處
六、上市地點(diǎn)選擇與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
七、上市企業(yè)常用稅務(wù)策劃方法
案例分析
本講互動(dòng)與答疑
課程總結(jié)與答疑
建筑企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/252200.html
已開(kāi)課時(shí)間Have start time
- 屠建清
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