課程描述INTRODUCTION
財務管理與風險防范
培訓講師：孟郡
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財務管理與風險防范
【課程背景】
近年來*三大巨頭公司乞求救援，*金融危機下的AIG失敗震驚世界的安然公司 、世通公司 、巴林銀行、八佰伴公司、和號稱中國經(jīng)營神話的德龍集團的轟然倒塌，到川長虹的驟然破產(chǎn)
回顧事件發(fā)生經(jīng)過，引致公司倒閉或嚴重損失的風險內(nèi)控與全面風險管理問題！
企業(yè)風險內(nèi)控普遍存在著控制環(huán)境薄弱、風險意識不足、缺乏適當?shù)目刂苹顒印⒇攧請蟾鎳乐厥д?、信息流通不暢、?nèi)控機制不健全、相關(guān)負責人內(nèi)控意識不強、內(nèi)控制度執(zhí)行不到位等系列問題。建立健全風險內(nèi)控體系，提升企業(yè)綜合管理水平，是當前企業(yè)的當務之急。
“大數(shù)據(jù)”是財務乃至企業(yè)發(fā)展的方向，它的應用對財務管理的效率和精準性大大的提高，大數(shù)據(jù)的應用環(huán)境和發(fā)展讓財務人先行。
【課程收益】
－全面風險管理的重要性及基本原理
－財務風險的識別、風險評價、風險管理的應對策略
－價值鏈環(huán)節(jié)的風險管理
－財務“大數(shù)據(jù)的”應用環(huán)境和未來發(fā)展
【課程對象】財務人員及相關(guān)需求者
【課程大綱】
一、風險管理的基本學說？
－八個典型風險案例分析及教訓總結(jié)
－風險與企業(yè)生命周期、產(chǎn)品周期的關(guān)系
－企業(yè)風險類別
－企業(yè)風險信息收集的五種方法
－企業(yè)風險定性與定量評估
－企業(yè)風險圖譜與企業(yè)風險應對策略
－企業(yè)全面風險管理框架
－企業(yè)風險管理的三道防線
－企業(yè)風險管理的組織設計
－企業(yè)風險的業(yè)務流程設計
－企業(yè)風險管理的信息系統(tǒng)設計
二、為什么說財報分析能夠檢測企業(yè)經(jīng)營活動？
1、財報分析概覽：*分析體系、M-score、Z-score
2、財報分析的作用：證偽，要發(fā)現(xiàn)企業(yè)的問題——看不出問題那就是*的問題?。?！
案例：長生生物的營業(yè)成本異常、天神娛樂的商譽暴雷、獐子島通過庫存操縱利潤、樂視網(wǎng)的財務操縱行為通過M值及早發(fā)現(xiàn)
三、從財報看風險
1、財務會計相關(guān)基礎概覽
－商業(yè)活動分類
－權(quán)責發(fā)生制與價值調(diào)整
－賬戶與財務報表
－國際通行會計準則：IFRS與US.GAPP
2、財務報表構(gòu)成：資產(chǎn)負債表
－資產(chǎn)負債表組成部分
－流動資產(chǎn)和流動負債——財務操縱行為多發(fā)地，例如：藍田股份操縱庫存
－非流動資產(chǎn)和長期負債
3、財務報表構(gòu)成：利潤表（損益表）
－利潤表組成部分
－確認收入——財務操縱行為多發(fā)地，例如：沈陽機床提前確認收入
－確認費用——財務操縱行為多發(fā)地，例如：2000年世通公司財務丑聞
－非常條目和非營業(yè)條目——財務操縱行為多發(fā)地，例如：賣房子保殼不退市
參考：
4、財務報表構(gòu)成：現(xiàn)金流量表
－現(xiàn)金流量表組成部分：三大現(xiàn)金流
5、財報分析第一關(guān)：利用勾稽關(guān)系以資產(chǎn)負債表和利潤表，還原企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流
6、測算企業(yè)自由現(xiàn)金流（FCFF）
四、初步財報分析做什么？
1、比率分析法應用
－償債能力分析應用（資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等）
－營運能力分析應用（總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率）
－獲利能力分析應用（凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等）
－發(fā)展能力分析應用（營業(yè)增長率、資本積累率等）
2、看財報第二關(guān)：可持續(xù)模型建立
－什么是回歸分析
－建立回歸分析模型：預測企業(yè)各項財務指標的未來數(shù)值
－檢測企業(yè)經(jīng)營情況：事出反常必有妖
五、綜合財報分析做什么？
1、綜合財務分析應用
－*財務分析應用
－M-score、Z-score分析應用
2、公司所在行業(yè)對比
3、行業(yè)特征分析
六、常見的財務操縱手法？
1、銷售收入類的“操縱”
2、現(xiàn)金流類的“操縱”
3、核心指標類的“操縱”
七、大數(shù)據(jù)與未來的財務管理的創(chuàng)新？
1、財務轉(zhuǎn)型的方向，向哪里轉(zhuǎn)？怎么轉(zhuǎn)？
2、大數(shù)據(jù)的應用場景？
3、人們現(xiàn)在所說的“財務云”是什么？
財務管理與風險防范
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