課程描述INTRODUCTION
企業(yè)內部控制的課程
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)內部控制的課程
課程大綱
一、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的出臺背景
1.為什么需要制定內部控制體系?
2.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的整體結構
3.案例:*SOX法案對內控的要求及其借鑒
二、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》概述
1.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的宗旨和依據
2.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的適用范圍
3.什么是內部控制?
4.內部控制體系的“555“:五大目標、五大原則和五大要素
5.如何促進內部控制的有效實施?
6.內部控制制度有效性的審計及回避制度
7.案例:從COSO內控框架體系到COSO風險管理整合框架的演進
三、內部環(huán)境
1.什么是內部環(huán)境
2.如何設立科學的法人治理機構
3.如何設置合理的內部機構
4.如何設計企業(yè)目標及責權體系
5.如何培植企業(yè)文化
6.如何制定人力資源政策
7.如何設計內部審計機制
8.如何完善企業(yè)法制環(huán)境
9.案例分析 :安然事件
四、風險評估
1.什么是風險評估
2.什么是風險承受度
3.風險評估該如何進行
4.企業(yè)應設立哪些目標
5.企業(yè)有哪些內部風險和外部風險
6.企業(yè)風險識別的方法有哪些
7.企業(yè)如何確定重要性風險
8.風險應對策略一般有哪些
9.企業(yè)如何開展持續(xù)的風險評估
10.案例分析:金蝸牛倒閉事件
五、控制活動
1.控制措施的方式有哪些
2.如何保障不相容職務分離控制
3.如何設計授權審批控制
4.如何設計會計系統(tǒng)控制
5.如何設計財產保護控制
6.如何設計預算控制
7.如何設計運營分析控制
8.如何設計績效考評控制
9.如何建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制
10.案例分析:中航油事件
六、信息與溝通
1.對內部控制支持的企業(yè)信息有何要求
2.企業(yè)如何收集識別相關管理信息
3.企業(yè)內部信息、外部信息包括哪些
4.企業(yè)如何建立有效的內部溝通、外部溝通
5.企業(yè)如何建立舉報投訴制度和舉報人保護制度
6.案例分析:伊利奶業(yè)事件
七、監(jiān)督檢查
1.內控監(jiān)督檢查的方式有哪些
2.監(jiān)督檢查機構如何行使權力
3.內控缺陷如何報告
4.如何改進內控缺陷
5.如何評估企業(yè)內部控制
6.企業(yè)內控自我評估如何報告
7.案例分析:長虹事件
八、企業(yè)內部控制實務操作
1.內部控制的責任體系如何制定
2.內部控制的基本平臺如何建設
3.如何設計內部控制流程
4.如何設計內部控制風險數據庫
5.如何設計內部控制風險控制文檔
6.銷售與收款循環(huán)控制流程和風險控制文檔設計
7.采購與付款循環(huán)控制流程和風險控制文檔設計
8.案例分析:中行哈爾濱事件
企業(yè)內部控制的課程
轉載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/256639.html
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- 吳春明