課程描述INTRODUCTION
新稅收的稅收謀略
· 總經(jīng)理· 董事長· 高層管理者· 財務(wù)總監(jiān)
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
新稅收的稅收謀略
前言
無論您是外資,國企還是民營企業(yè),也不論是上市還是非上市公司,只要是在中國經(jīng)營,都會面臨中國復(fù)雜多變的經(jīng)濟環(huán)境和政策法規(guī),而稅收政策更是重中之重!如果您對此沒有給予足夠的關(guān)注,隨之而來的將是較高的納稅成本和稅收風險!
所謂稅收謀略,是指納稅人事先采取某些方式、方法(如將稅收優(yōu)惠政策用好用足、改變商業(yè)模式、優(yōu)化經(jīng)營架構(gòu)、改變業(yè)務(wù)流程或合同條款),在獲得稅收利益(節(jié)約納稅成本)的同時降低稅收風險。
課程收益
1、本課程致力于在稅制改革后,特別是在“金稅三期”下,納稅人稅務(wù)籌劃的空間到底有多大?應(yīng)當如何進行稅籌?如何獲得稅收利益?
2、本課程致力于在“金稅三期”下,針對增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅,如何識別和分析各種稅務(wù)風險,具體講解如何在涉稅的各個環(huán)節(jié)來管理和控制稅務(wù)風險。比如,在開票和受票環(huán)節(jié)、合同管理環(huán)節(jié)、稅務(wù)處理環(huán)節(jié)、納稅申報環(huán)節(jié)、公賬與私卡交易環(huán)節(jié)如何管理和控制稅務(wù)風險以及稅務(wù)風險管控的方式與方法。
3、本課程通過實戰(zhàn)案例講解哪些企業(yè)的稅務(wù)風險*?“金稅三期”如何進行稅務(wù)風險預(yù)警?“金稅三期”下如何對個人銀行賬戶進行監(jiān)管?在“金稅三期”下納稅人如何規(guī)避稅務(wù)風險?
課程主要內(nèi)容
第一模塊 新稅制改革與稅務(wù)籌劃
(一)企業(yè)納稅基礎(chǔ)與稅制改革
1、企業(yè)一共要納多少種稅?日常要納什么稅?
稅種設(shè)置:八大類共18*種稅分析。
2、*稅制改革及其方向
重點分析與詳解:如何減稅降費及其對納稅人的影響。
(1)*增值稅;(2)企業(yè)所得稅;(3)*個人所得稅。
(二)企業(yè)戰(zhàn)略稅務(wù)籌劃—組織形式的稅務(wù)籌劃
如何優(yōu)化運營架構(gòu)?
案例:如何設(shè)立有限責任公司、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)。
(三)拆分合同的稅務(wù)籌劃
案例:如何轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)?
案例:如何出租廠房、辦公樓、辦公設(shè)備、辦公家具?
問題討論:稅收籌劃的空間到底有多大?
(四)利潤高,繳稅多的企業(yè)的稅務(wù)籌劃
(1)如何將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到稅收優(yōu)惠地區(qū)?
(2)如何通過利益輸送(內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價)的方式,將高利潤以收入的方式轉(zhuǎn)移到在稅收洼地。
案例:某利潤高,繳稅多的企業(yè),5000萬元高額利潤,無票成本多,如何稅籌?
案例:一般納稅人稅前利潤為2800萬元,開票金額6000萬元,納稅情況對比分析。
案例:某利潤高,繳稅多的公司如何優(yōu)化運營架構(gòu)避稅?
案例:正陽工業(yè)園區(qū)作為稅收洼地有哪些稅收優(yōu)惠?
(五)企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅務(wù)籌劃
(六)債務(wù)融資的稅務(wù)籌劃
案例:某企業(yè)擁有公允價值為1億元的房產(chǎn)?,F(xiàn)急需200萬元資金,如何融資?
(七)改變經(jīng)營方式或商業(yè)模式的稅務(wù)籌劃
案例:如何將租賃服務(wù)變?yōu)閭}儲服務(wù)?
案例:如何拆分“一攬子”合同?
(八)新個稅下如何稅籌?
(1)新個稅下年終獎如何稅籌?
案例:員工稅前多發(fā)1元,但稅后拿到手的年終獎卻少很多—如何規(guī)避“1元錢陷阱”?年終獎避稅區(qū)間。
(2)自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)如何稅籌?
(九)社保入稅與籌劃—社?;I劃的方向
(十)充分利用稅收優(yōu)惠政策稅籌
(1)小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策及運用
(2)小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策及運用
(3)利用小規(guī)模納稅人免稅臨界點籌劃
案例:增值稅一般納稅人如何優(yōu)化稅務(wù)架構(gòu)?
(4)拆分企業(yè)的稅務(wù)籌劃
案例:適用高稅率的企業(yè),如何拆分為兩個或兩個以上適用低稅率的企業(yè)?
(5)利用公益救濟性捐贈的稅務(wù)籌劃
案例:捐贈用于應(yīng)對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現(xiàn)金和物品,允許在計算應(yīng)納稅所得額時全額扣除。
第二模塊 “金稅三期”下稅務(wù)風險防范
(一)如何認識“金稅三期”?
(二)“金稅三期”如何判斷企業(yè)有無異常?
系統(tǒng)主要比對這五類數(shù)據(jù)。
(三)這五類企業(yè)稅務(wù)風險*
(1)發(fā)票不合規(guī),特別是“虛開發(fā)票”。
(2)“想逃避”增值稅。
(3)“庫存賬實不一致”。
(4)購銷業(yè)務(wù)不具備相關(guān)性。
(5)“想逃避”企業(yè)所得稅。
(四)“金稅三期”下十六項風險預(yù)警
(五)對于個人銀行賬戶監(jiān)管更嚴
加強對個人銀行賬戶的監(jiān)控:“公轉(zhuǎn)私”、“私轉(zhuǎn)私”賬戶以及超過限額的賬戶。
案例:2020年6月9日,無錫市稅務(wù)局發(fā)布通告,一公司因用個人銀行卡收款未申報納稅,構(gòu)成偷稅。
(1)五大重要信號被釋放。
(2)有以下九類交易的企業(yè)容易被盯上!
案例:這個老板的銀行流水被扒了底!
總結(jié):這些企業(yè)最不安全!
(六)合同稅務(wù)風險防范
第三模塊 如何規(guī)避稅務(wù)風險?
(一)規(guī)避稅務(wù)風險的三個關(guān)鍵點
1、堅決不玩火!
案例:江蘇256家虛開企業(yè),一次性被移送司法機關(guān)。
2、確保“三個匹配”、“三證統(tǒng)一”、“三流一致”。
案例:沒有業(yè)務(wù)背景的三流一致,逃避不了虛開發(fā)票的本質(zhì)!
3、開好票、做好賬、報好稅。
案例:取得不合規(guī)發(fā)票補稅近1000萬。
(二)如何規(guī)避個人所得稅風險?
(1)個人所得稅五大風險識別。
(2)規(guī)避個人所得稅15個風險點!
案例:“偷梁換柱” 找發(fā)票報銷抵個稅。
新稅收的稅收謀略
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/257660.html
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- 俞勤