課程描述INTRODUCTION
新稅制改革
· 高層管理者· 總經(jīng)理· 董事長· 財(cái)務(wù)總監(jiān)
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
新稅制改革
課程收益
本課程致力于在稅制改革后,如何識(shí)別和分析企業(yè)所面臨的各種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),具體講解如何在涉稅的各個(gè)環(huán)節(jié)來管理和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如,在發(fā)票環(huán)節(jié)、合同管理環(huán)節(jié)、稅務(wù)處理環(huán)節(jié)和納稅申報(bào)環(huán)節(jié)如何管理和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
本課程針對(duì)增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅,深入講解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的方式與方法。
本課程采用案例教學(xué),可操作性強(qiáng)。通過對(duì)大量實(shí)戰(zhàn)案例分析講解,可以保證在課程結(jié)束后,財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員即可獨(dú)立進(jìn)行稅務(wù)處理。
課程主要內(nèi)容
(一)企業(yè)納稅基礎(chǔ)
1、企業(yè)一共要納多少種稅?
稅種設(shè)置:七大類共18*種稅分析。
2、重點(diǎn)分析與解讀:如何減稅降費(fèi)。
(1)新增值稅;(2)企業(yè)所得稅;(3)*個(gè)人所得稅。
(二)稅務(wù)管理
1、為什么要進(jìn)行稅務(wù)管理?
(1)稅收政策對(duì)經(jīng)營的限制性。
(2)稅收政策的剛性。
一般納稅人稅務(wù)核算不符合規(guī)定、一般納稅人會(huì)計(jì)核算不健全,不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
限制增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣—進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣銷項(xiàng)稅的六種情形。
視同銷售的八種情形。
不作為視同銷售的兩種情形。
(3)稅收的懲罰性—欠繳稅款的處理與處罰。
2、如何進(jìn)行稅務(wù)管理?
(1)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。
稅務(wù)管理涉及到公司組織架構(gòu)設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)模式的選擇、關(guān)聯(lián)交易、上下游產(chǎn)業(yè)鏈、制度系統(tǒng)流程、合同的簽訂、納稅申報(bào)及信息披露等諸多方面。
“營改增”后,采購比價(jià)與供應(yīng)商管理。
重新制定價(jià)格政策,提高對(duì)客戶的議價(jià)能力。
案例1
(2)涉稅流程的修訂、再造和優(yōu)化。
(3)防范虛開發(fā)票及不得開具專票的風(fēng)險(xiǎn)。
(4)建立健全進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票管理制度。
(5)發(fā)票的索取與管理。
(6)發(fā)票最容易犯錯(cuò)的12種情形。
(7)開票時(shí)正確使用稅收分類編碼簡稱。
案例2-8
(8)合同的簽訂與管理。
(三)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
1、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)原因分析
(1)內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素分析。
(2)外部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素分析。
(3)無視稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因分析。
2、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的三個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)
第一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn):堅(jiān)決不玩火!
(1)不做假賬!遇到稅務(wù)稽查時(shí),*不能銷毀會(huì)計(jì)資料。
(2)*不犯虛開、虛抵增值稅發(fā)票的錯(cuò)誤。
案例9
實(shí)戰(zhàn)案例分析一:又一家虛開發(fā)票1.66億的公司被查。
(3)發(fā)票最嚴(yán)令上線,以下八種發(fā)票不能再報(bào)銷了。
實(shí)戰(zhàn)案例分析二:團(tuán)伙控制40余家空殼公司虛開發(fā)票30億元。
第二個(gè)關(guān)鍵點(diǎn):確保“三個(gè)匹配”、“三證統(tǒng)一”、“三流一致”。
案例10
實(shí)戰(zhàn)案例分析三:付款方“三流不一致”。
第三個(gè)關(guān)鍵點(diǎn):開好票、做好賬、報(bào)好稅。
案例11-13
3、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)
(1)增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。
銷售額認(rèn)定;應(yīng)稅行為價(jià)格異常;混合銷售;兼營行為未分別核算;重新制定價(jià)格政策,提高議價(jià)能力。
(2)企業(yè)所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。
收入確認(rèn)時(shí)間和內(nèi)容;稅前扣除項(xiàng)目;費(fèi)用、支出稅前扣除限額:如何做到*扣除?各項(xiàng)費(fèi)用的列支范圍;工資薪金在稅前據(jù)實(shí)扣除預(yù)售合同是否確認(rèn)為計(jì)稅收入?視同銷售是否確認(rèn)計(jì)稅收入?利息支出與利息收入的確認(rèn);關(guān)聯(lián)方之間的轉(zhuǎn)讓定價(jià)。
(3)新個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)防范。
“金稅三期”將自然人作為辦稅主體,用身份證號(hào)作為識(shí)別碼,以此為依據(jù)統(tǒng)一管理自然人的應(yīng)征、征收和欠稅信息。
新個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)。
私費(fèi)公報(bào)對(duì)公司來說屬于多計(jì)成本費(fèi)用,存在較大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)私費(fèi)公報(bào)需要公司補(bǔ)交兩道稅。
實(shí)戰(zhàn)案例分析四:發(fā)放補(bǔ)貼不按規(guī)定扣繳個(gè)稅被處罰。
實(shí)戰(zhàn)案例分析五:“偷梁換柱” 找發(fā)票報(bào)銷抵個(gè)稅。
4、開具增值稅發(fā)票新規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防范。
5、財(cái)務(wù)做錯(cuò)賬,企業(yè)多繳稅的九中情形。
新稅制改革
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/257661.html
已開課時(shí)間Have start time
- 俞勤
預(yù)約1小時(shí)微咨詢式培訓(xùn)
合理避稅內(nèi)訓(xùn)
- 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì) 俞勤
- 跨境稅收風(fēng)險(xiǎn)及案例講解 于洪成
- 新社保新個(gè)稅新征管帶來的挑 俞勤
- 《“金稅四期”智慧稅務(wù)背景 趙春國
- *稅務(wù)管理趨勢暨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí) 邢梁雁
- 《上市企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控及涉 池東
- 《股份制銀行稽查案例解析- 池東
- 合同涉稅條款解析及控稅之道 周雅卉
- 《降稅增效,財(cái)務(wù)賦能—房地 趙春國
- 10大財(cái)產(chǎn)行為稅合規(guī)納稅實(shí) 周雅卉
- 2024年底關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)自查、 陳老師
- 貸前盡調(diào)--財(cái)報(bào)分析和稅務(wù) 于洪成