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大數(shù)據(jù)下企業(yè)全面預(yù)算管理

課程背景：
   2020年第一季度中國(guó)GDP受疫情影響，與2019年同比下降達(dá)到6.8%，第二季度有所恢復(fù)，上半年整體基本處于持平狀態(tài)，累計(jì)預(yù)測(cè)0.2%-0.5%的下滑，歐*家跌幅會(huì)更加不容樂觀，*預(yù)計(jì)跌幅10%以上，歐洲大部分國(guó)家出現(xiàn)6%以上降幅。
   因此，全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)形勢(shì)相當(dāng)嚴(yán)峻，隨著疫情的恢復(fù)，中國(guó)2020年全年GDP增長(zhǎng)率在2.5%左右，值此背景下，中國(guó)企業(yè)如何逆勢(shì)揚(yáng)帆，完成生存發(fā)展，是當(dāng)前*的課題。
企業(yè)要發(fā)展，生存是第一，通過內(nèi)控預(yù)算和成本管理實(shí)現(xiàn)開源節(jié)流，提升企業(yè)利潤(rùn)迫在眉睫，本課程詳細(xì)解釋預(yù)算管理相關(guān)內(nèi)容，理解通過預(yù)算實(shí)現(xiàn)成本控制的方法。

課程收益：
● 了解預(yù)算基本知識(shí)，清楚預(yù)算的重要性和必要性
● 知曉預(yù)算管理的全員、全方位、全過程組織原則，不能只是財(cái)務(wù)在戰(zhàn)斗
● 統(tǒng)籌全局，重視細(xì)節(jié)，各種預(yù)算編制方法全覆蓋講解
● 理論指導(dǎo)實(shí)際，實(shí)操依據(jù)理論，各種預(yù)算表格大演練。
● 知識(shí)學(xué)的再好，不落實(shí)應(yīng)用一點(diǎn)用途沒有，執(zhí)行層面思想政治工作一二三

課程對(duì)象：董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、中高層管理人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等

課程大綱
前導(dǎo)：預(yù)算與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)之間的關(guān)系和重要性
1、金稅四期減稅降費(fèi)嚴(yán)管重罰財(cái)稅管控形式下企業(yè)應(yīng)對(duì)之道
2、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)的區(qū)別，會(huì)計(jì)管過去，財(cái)務(wù)管未來，大財(cái)務(wù)思維與預(yù)算管理
3、企業(yè)業(yè)務(wù)的8個(gè)方面，其中核心是業(yè)務(wù)、資金、利潤(rùn)鐵三角。
4、核心風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)核心是財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)核心是資金風(fēng)險(xiǎn)，資金風(fēng)險(xiǎn)真會(huì)要命。
5、財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)再大也不會(huì)要命，拋開業(yè)務(wù)講稅務(wù)籌劃就是偽命題
6、內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)防控的基本手段和必由之路
7、內(nèi)控手段中最重要的預(yù)算管理
8、業(yè)財(cái)稅融合一體模式下的預(yù)算管理和成本控制
9、管理會(huì)計(jì)中的預(yù)算管理和成本管理
10、企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)整體了解，預(yù)算就是對(duì)未來的業(yè)務(wù)活動(dòng)做計(jì)劃的細(xì)化

第一部分：認(rèn)識(shí)預(yù)算真面目，云深不知處，身在此山中：認(rèn)識(shí)預(yù)算
一、初識(shí)預(yù)算
1、通過國(guó)學(xué)經(jīng)典體驗(yàn)下什么是預(yù)算？
2、預(yù)算與計(jì)劃的區(qū)別：計(jì)劃提目標(biāo)，預(yù)算管過程。
3、部分中小微企業(yè)預(yù)算的現(xiàn)狀：紙上寫寫，墻上掛掛，抽屜里放放。
4、預(yù)算的目標(biāo)導(dǎo)向？既不能好高騖遠(yuǎn)，也不能不切實(shí)際，太容易實(shí)現(xiàn)的不叫目標(biāo)。
6、預(yù)算松弛的原因分析與對(duì)策？人員有惰性，制度有漏洞，執(zhí)行不嚴(yán)格，考核不到位，獎(jiǎng)懲不明晰。
二、預(yù)算核心
1、預(yù)算管理的核心與意義。做好思想動(dòng)員是關(guān)鍵。
2、預(yù)算管理的“三全”：全員、全方位、全過程。
3、預(yù)算管理的特征與作用。
1）特征：未來事項(xiàng)計(jì)劃，戰(zhàn)略導(dǎo)向工具
2）作用：達(dá)到目標(biāo)、控制標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部協(xié)調(diào)、業(yè)績(jī)考核
3）用預(yù)算管理來控制成本的基本思路
4、預(yù)算分類：長(zhǎng)短期結(jié)合、常態(tài)單項(xiàng)結(jié)合、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)融合，總有一款適合你。
1）業(yè)務(wù)預(yù)算：預(yù)算的基礎(chǔ)
2）財(cái)務(wù)預(yù)算：預(yù)算的目標(biāo)
3）專門決策預(yù)算：重大事項(xiàng)專門計(jì)劃。
三、預(yù)算體系：編制體系和組織實(shí)施體系
1、如何構(gòu)建以預(yù)算管理為導(dǎo)向的成本管理控制體系
1）銷售為起點(diǎn)，以銷定產(chǎn)，以產(chǎn)定料、工、費(fèi)，以料工費(fèi)加分?jǐn)傎M(fèi)用推定成本
2）業(yè)務(wù)預(yù)算、資金預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算聯(lián)動(dòng)控制
2、預(yù)算管理的組織和實(shí)施，說的再好聽，講的再明白，沒人組織沒人干：白搭。
1）董事會(huì)決策、預(yù)算管理委員會(huì)管事
2）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)數(shù)字匯算技術(shù)支持
3）職能部門編制和執(zhí)行預(yù)算
4）預(yù)算單位負(fù)責(zé)執(zhí)行考核

第二部分：戰(zhàn)略上藐視敵人，戰(zhàn)術(shù)上重視敵人，勝仗關(guān)鍵在戰(zhàn)略正確戰(zhàn)術(shù)得當(dāng)：編制方法
一、預(yù)算編制基本原則和編制程序
基本原則：上接戰(zhàn)略、下接績(jī)效、上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總
編制程序：下達(dá)目標(biāo)、編制上報(bào)、審查平衡、審議批準(zhǔn)、下達(dá)執(zhí)行
二、預(yù)算編制的一般方法
1、增量預(yù)算法與零基預(yù)算法
2、固定預(yù)算法與彈性預(yù)算法
3、定期預(yù)算法與滾動(dòng)預(yù)算法

第三部分：萬事具備、只欠東風(fēng)：預(yù)算編制表格演練
一、業(yè)務(wù)預(yù)算（營(yíng)業(yè)預(yù)算）的編制
根據(jù)各團(tuán)隊(duì)目標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施年度計(jì)劃的編制及評(píng)估。
對(duì)直接材料、采購(gòu)、直接人工、制造費(fèi)用、銷售成本、期間費(fèi)用、財(cái)務(wù)等的預(yù)算編制，對(duì)應(yīng)的編制依據(jù)、編制底稿、預(yù)算實(shí)例分析等。
1、銷售預(yù)算：編制依據(jù)、編制底稿、預(yù)算實(shí)例分析
2、生產(chǎn)預(yù)算：編制依據(jù)、編制底稿、預(yù)算實(shí)例分析
1）生產(chǎn)預(yù)算編制依據(jù)、生產(chǎn)預(yù)算應(yīng)注意的問題
2）生產(chǎn)預(yù)算的編制底稿、現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)編制生產(chǎn)預(yù)算
3、直接材料預(yù)算：編制依據(jù)、編制底稿、預(yù)算實(shí)例分析
4、直接人工預(yù)算：編制依據(jù)、編制底稿、預(yù)算實(shí)例分析
5、制造費(fèi)用預(yù)算：編制依據(jù)、編制底稿、預(yù)算實(shí)例分析
6、產(chǎn)品成本預(yù)算：編制依據(jù)、編制底稿、預(yù)算實(shí)例分析
7、銷售及管理費(fèi)用預(yù)算：編制依據(jù)、編制底稿、預(yù)算實(shí)例分析
二、專門決策預(yù)算（投資預(yù)算）的編制
三、財(cái)務(wù)預(yù)算（總預(yù)算）的編制
1、現(xiàn)金預(yù)算：預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表
2、利潤(rùn)表預(yù)算：預(yù)計(jì)利潤(rùn)表
3、資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算：預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表
第四講：光說不練假把式、又說又練真功夫：執(zhí)行考核
一、預(yù)算的執(zhí)行
二、預(yù)算的調(diào)整
三、預(yù)算的分析與考核

大數(shù)據(jù)下企業(yè)全面預(yù)算管理