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內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)

課程背景：
   這兩年生意不好做，尤其是今年疫情導(dǎo)致大家日子都不好過(guò)，大小企業(yè)都得過(guò)緊日子，連*財(cái)政預(yù)算都要削減開(kāi)支。企業(yè)的主要任務(wù)就是盈利，營(yíng)收不足情況下，內(nèi)部挖潛就顯得十分重要，內(nèi)部挖潛無(wú)非降低成本費(fèi)用提升利潤(rùn)而已，但是在成本管控只能管顯性成本費(fèi)用，有一些成本費(fèi)用是隱性的，而這部分往往是既客觀存在又占有不小的比例，企業(yè)規(guī)模越大，人數(shù)越多，管理層級(jí)越長(zhǎng)就越高，有沒(méi)有解決辦法呢？答案是：有，只要想做，辦法總比困難多，這就是建立一套完整合理高效的內(nèi)控體系，杜塞管理漏洞，杜絕跑冒滴漏，降低隱性成本費(fèi)用，提升整體利潤(rùn)。同時(shí)還能降低整個(gè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，可謂是一箭雙雕之計(jì)。

課程收益：
1、洞悉企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)
2、充分理解內(nèi)控的重要性
3、了解內(nèi)控流程設(shè)計(jì)方法

課程對(duì)象：總經(jīng)理、管理層、財(cái)務(wù)管理人員、非財(cái)務(wù)人員等

課程大綱
第一部分：從典型案例上認(rèn)識(shí)一下內(nèi)控、內(nèi)審和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性
1、案例：杜拉拉升職記片段，體會(huì)下什么是內(nèi)控
2、跑冒滴漏，企業(yè)不可承受之重，為什么要設(shè)置內(nèi)控？
3、案例：從家庭內(nèi)部賺錢(qián)花錢(qián)來(lái)理解內(nèi)控
4、案例：華為財(cái)經(jīng)管理內(nèi)控體系建設(shè)
5、案例：華為財(cái)經(jīng)管理內(nèi)控審計(jì)體系
6、案例：開(kāi)車(chē)速度與激情和剎車(chē)的關(guān)系體會(huì)下什么是內(nèi)控？
7、案例：風(fēng)箏給我們的啟示
8、案例：從費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)過(guò)程看舞弊是怎樣產(chǎn)生的？
9、什么是內(nèi)控？
10、搞好內(nèi)控的五大招數(shù)

第二部分：內(nèi)控是什么？怎么去做？
1、內(nèi)控是什么？作用是什么？為什么要去做內(nèi)控？
2、那些企業(yè)需要去做內(nèi)控？
3、內(nèi)控規(guī)范性文件全面認(rèn)知。內(nèi)控都包含那些方面？
4、大企業(yè)小企業(yè)，情況不同如何內(nèi)控？
5、內(nèi)控原則，大企業(yè)與小企業(yè)的本質(zhì)區(qū)別？
6、內(nèi)控5要素：環(huán)境、評(píng)估、控制、溝通、監(jiān)督
7、內(nèi)控建立與實(shí)施。
8、控制措施：不相容敢為分離、內(nèi)部授權(quán)審計(jì)、會(huì)計(jì)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)、單據(jù)控制等
9、信息內(nèi)外溝通：發(fā)函、面談、專(zhuān)題會(huì)議、電話
10、內(nèi)部控制監(jiān)督。自查不能替代監(jiān)督，內(nèi)審?fù)獍嵘?dú)立性。
11、內(nèi)控監(jiān)督重點(diǎn)：
（一）因資源限制而無(wú)法實(shí)現(xiàn)不相容崗位相分離；
（二）業(yè)務(wù)流程發(fā)生重大變化；
（三）開(kāi)展新業(yè)務(wù)、采用新技術(shù)、設(shè)立新崗位；
（四）關(guān)鍵崗位人員勝任能力不足或關(guān)鍵崗位出現(xiàn)人才流失；
（五）可能違反有關(guān)法律法規(guī)；
（六）其他應(yīng)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別的重大風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)