課程描述INTRODUCTION
稅務稽查風險課程
培訓講師：劉海燕
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅務稽查風險課程
【開課背景】
國地稅合并元年，為減輕企業(yè)稅收負擔，促進企業(yè)健康發(fā)展，優(yōu)化稅收環(huán)境，國家出臺了一系列“減稅降費”的稅收優(yōu)惠政策，小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅稅收減免、增值稅小規(guī)模納稅人免稅額度提高，地方稅稅種優(yōu)惠政策，增值稅稅率4月1日普遍下調(diào)，客運發(fā)票能夠抵扣進項稅？不動產(chǎn)不再分兩年抵扣？留抵稅額如何辦理退稅？某些行業(yè)的進項稅可以加計扣除？個稅新政全面實施……在新政層出不窮的今天，如何及時、準確把握新政策要點，明確新政給企業(yè)帶來的風險和收益，已成納稅人實際涉稅業(yè)務處理過程中亟待解決的問題。
隨著“金三”系統(tǒng)的全面上線及稅收征管系統(tǒng)大數(shù)據(jù)的應用，特別是國地稅的合并，征管部門掌握企業(yè)的數(shù)據(jù)更加全面、更加集中，企業(yè)將面臨更加復雜多變的稅收環(huán)境，稅收風險不容忽視。如何通過企業(yè)涉稅風險預警指標分析，有效識別企業(yè)面臨的稅收風險，加強稅務風險管理，順利通過稅務機關(guān)的稽查驗收，使企業(yè)在競爭中立于不敗之地，已成為擺在企業(yè)財務人員面前最值得深思和關(guān)注的問題。本課程將站在企業(yè)的角度，解讀國家稅務稽查的方法、2019年稽查的重點，剖析企業(yè)各稅收風險預警指標的含義、計算取值、預警值范圍及風險防范措施，幫助企業(yè)降低涉稅風險、實現(xiàn)企業(yè)價值*化，使企業(yè)在競爭中立于不敗之地。
【課程收益】
把握*稅收政策；
洞悉政策變化過程中的實務操作；
準確控制新政策應用風險；
充分獲得新政策給企業(yè)帶來的政策紅利。
掌握稅收技巧及化解涉稅風險
掌控2019年稅收稽查重點
明確稅收稽查預警指標
【課程大綱】
第一部分 增值稅新政解讀及實務
1.稅率調(diào)整后，還能否開具16%、10%的發(fā)票？
2.4月1日前收款已做無票收入的，4月1日后開票，稅率選多少？
3.4月1日前已經(jīng)簽訂的合同未履行完，4月1日后如何調(diào)整合同價款？如何開具發(fā)票？
4.4月1日前開出的發(fā)票，4月1日后紅沖、作廢，如何開具新發(fā)票？
5.4月1日前開具的發(fā)票未全部認證，怎么辦？如何抵扣？如何納稅申報？
6.稅率調(diào)整后，農(nóng)產(chǎn)品按多少稅率計算抵扣？
7.企業(yè)接受的旅客運輸服務如何抵扣進項稅？抵扣多少？
8.哪些行業(yè)的進項稅可以加計扣除？如何扣除？
9.增值稅期末留抵退稅的具體規(guī)定是什么？
10.不動產(chǎn)不再分兩年抵扣?之前已經(jīng)分兩次抵扣的如何處理？
第二部分 小微企業(yè)普惠性稅收減免政策解讀及實務
1.2019年小型微利企業(yè)的界定條件
2.2019年小型微利企業(yè)應納所得稅額的計算方法及實例-超額累進
3.小規(guī)模納稅人免稅銷售額確定-分別算?合并算?差額前,差額后?銷售不動產(chǎn)銷售額免稅與否的兩種情形。
4.小規(guī)模納稅人免增值稅的會計核算舉例
5.預繳增值稅的銷售額?
6.個體工商戶是否適用免征增值稅的情形？
7.自然人銷售額不超10萬是否免增值稅？
8.“六稅兩費”減征的范圍和比例，如何計算，如何填報？
9.“六稅兩費”稅收優(yōu)惠政策如何疊加享受？
10.所有的符合條件的一般納稅人都可以在2019年12月31日前轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人嗎？
11.可轉(zhuǎn)回小規(guī)模納稅人的一般納稅人是轉(zhuǎn)好還是不轉(zhuǎn)好？轉(zhuǎn)與不轉(zhuǎn)的影響因素有哪些？
12.對于差額納稅的企業(yè)，500萬包括可以扣除的差額嗎？
第三部分 2019年個稅新政實務難點聚焦
1.居民個人的綜合所得包括哪些內(nèi)容？
2.工資薪金所得平時如何預扣預繳個稅？有哪些需要注意事項？
3.勞務報酬所得和工資薪金所得的區(qū)別？在實務中如何界定及應用？
4.單位發(fā)生勞務報酬支出，發(fā)票？平時如何代扣個稅，年終如何進行匯算清繳？
5.解除勞動合同關(guān)系的一次性補償在新稅法下如何操作？
6.2019年發(fā)放全年一次性獎金 ，如何計算個稅，如何申報？
7.財務人員代賬等兼職工資如何準確適用新稅法？
第四部分 目前稅收征管的新背景及國地稅合并的新動向
1.稅收征管“放管服”思想的引入
2.強化稅收征管的事中和事后管理
3.收征收管理手段不斷改進和信息化管理水平的不斷提高
4.對稅收違規(guī)違法行為懲戒力度不斷加大
5.稅務稽查的新理念
第五部分 2019年稅務稽查重點解析
1.2019年稅務稽查的整體部署
2.2019年稅務稽查的重點內(nèi)容分析
第六部分 金稅三期主要納稅評估與預警指標分析
1.稅負指標分析
2.增值稅數(shù)據(jù)監(jiān)控指標分析
3.企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)監(jiān)控指標分析
4.利用財務報表進行預警指標風險分析
5.企業(yè)整體風險評測
第七部分 各主要稅種稽查重點解析
1.增值稅稽查重點解析
2.企業(yè)所得稅稽查重點解析
3.個人所得稅稽查重點解析
4.其他稅種稽查重點解析
稅務稽查風險課程
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- 劉海燕