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預算目標與戰(zhàn)略規(guī)劃

培訓目的
-什么是預算管理？預算目標與戰(zhàn)略規(guī)劃有什么關系？
-戰(zhàn)略目標與財務目標脫節(jié)怎么辦？
-經(jīng)營預算和財務預算的關系是什么？
-預算是如何體現(xiàn)公司的經(jīng)營邏輯的？
-虛擬法人制是降本增效的良方嗎？
-資產(chǎn)負債表的預算真的與經(jīng)營單元無關嗎？
-如何搭建績效考核體系來幫助預算的達成？
-公司的風險來自于什么方面？如何防范風險？
這門課程把財務的主題放到更加宏大的場景里，閆老師帶著公司的高管團隊將一起探討財務與公司戰(zhàn)略的關系，戰(zhàn)略規(guī)劃與預算管理的關系。對于希望實施預算管理的公司，或者剛剛實施預算管理但是高管團隊尚未達成共識的共識，這門課無疑是非常有幫助的。整個課程時間是1天，內容非常緊湊，希望通過1天的時間，幫助公司的管理層了解從戰(zhàn)略到執(zhí)行的全流程。 

培訓對象
-投資人/老板
-公司總經(jīng)理
-核心高管團隊

培訓收益
-理解財務與公司戰(zhàn)略、業(yè)務之間的關系
-學習從戰(zhàn)略到執(zhí)行的完整流程
-學習預算管理如何體現(xiàn)公司的經(jīng)營邏輯
-根據(jù)預算來搭建公司的績效管理體系
-防范公司的財務風險與經(jīng)營風險

培訓大綱
一、戰(zhàn)略目標與財務目標
-什么是財務管理？
-財務目標與非財務目標
-平衡計分卡
-拉姆查蘭的經(jīng)營者儀表盤
二、戰(zhàn)略落地與平衡計分卡
-戰(zhàn)略為什么與預算脫節(jié)？
-從戰(zhàn)略目標到財務目標
-戰(zhàn)略落地--平衡計分卡
-平衡計分卡的四個層次
-財務目標與客戶、流程、無形資產(chǎn)
-增長戰(zhàn)略與生產(chǎn)率戰(zhàn)略
-收入增長與組合
-降低成本與生產(chǎn)率提升
-資產(chǎn)利用效率
-不同發(fā)展階段的財務目標
-增長階段
-保持階段
-成熟階段
實例展示：不同公司如何成功實施平衡計分卡
三、經(jīng)營預算與業(yè)務邏輯
-經(jīng)營預算如何體現(xiàn)業(yè)務邏輯？
-業(yè)務邏輯與責任中心
-投資中心與利潤中心
-成本中心與費用中心
-虛擬法人制可以幫助成本中心控制成本嗎？
-經(jīng)營預算中的成本分類
-變動成本
-酌量性固定成本
-約束性固定成本
-零基預算與增量預算
-管理費用如何分解？
-資金成本是否考核？
-資金成本就是借款利息嗎？
-息稅前利潤與經(jīng)濟增加值
四、財務預算與績效體系
-業(yè)務人員如何影響財務預算：營運資本（working capital）
-營運資本包括什么？
-現(xiàn)金周期的計算
-財務預算與現(xiàn)金流缺口預估
-績效考核體系的建立
-績效指標的三個層次
-利潤率與周轉率的權衡
-案例：根據(jù)平衡計分卡，制定公司的績效管理目標
五、*金字塔與盈利邏輯
-公司靠什么賺錢？
-利潤率？
-周轉效率？
-風險/杠桿？
六、公司風險與兩個杠桿
-財務杠桿
-經(jīng)營杠桿

預算目標與戰(zhàn)略規(guī)劃