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中國企業(yè)培訓(xùn)講師
金融行業(yè)客戶經(jīng)理的財(cái)務(wù)報(bào)表分析與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
 
講師:元常富 瀏覽次數(shù):2553

課程描述INTRODUCTION

· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 財(cái)務(wù)經(jīng)理· 大客戶經(jīng)理

培訓(xùn)講師:元常富    課程價(jià)格:¥元/人    培訓(xùn)天數(shù):2天   

日程安排SCHEDULE



課程大綱Syllabus

財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)用課程

課程背景:
銀行貸款、保理業(yè)務(wù),保險(xiǎn)、融資租賃、小額貸款等金融支持部門是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部門,面向企業(yè)放貸就要對(duì)企業(yè)的各種狀況以金融安全視角來考察,確保客戶是成長前景良好,盈利能力優(yōu)質(zhì),還款保證優(yōu)秀的企業(yè)。
在對(duì)企業(yè)得考察中,所獲企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表是必需的重要資料,但也僅是企業(yè)狀況的一小部分,并不能反應(yīng)真實(shí)和全面情況。實(shí)際上有些企業(yè)還專門“編制”融資報(bào)表,很難通過報(bào)表看透企業(yè)的真實(shí)情況,需要多途徑考察。
金融部門非財(cái)務(wù)專業(yè)的客戶經(jīng)理占比不小,讀懂報(bào)表,發(fā)現(xiàn)報(bào)表造假和報(bào)表背后的風(fēng)險(xiǎn)困難較多,本課程首先解決認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表,了解財(cái)報(bào)分析工具,其次才是通過報(bào)表發(fā)現(xiàn)企業(yè)造假和背后潛在的風(fēng)險(xiǎn),識(shí)別那些真正需要融資的優(yōu)質(zhì)成長型客戶。

課程收益:
認(rèn)識(shí)三大財(cái)務(wù)報(bào)表的結(jié)構(gòu)關(guān)系與項(xiàng)目含義
了解財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本方法和融資指標(biāo)要求
通過分析方法發(fā)現(xiàn)報(bào)表造假和背后融資風(fēng)險(xiǎn)問題

課程對(duì)象:銀行、保理、保險(xiǎn)、融資租賃公司、小額貸款公司等金融支持部門的客戶經(jīng)理

課程大綱
第一部分:初識(shí)企業(yè)財(cái)報(bào)
1. 財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告一字之差、天壤之別
2. 企業(yè)的數(shù)字魔術(shù)——財(cái)務(wù)報(bào)表:
1)、面子:資產(chǎn)負(fù)債表(定期照張相)
2)、里子:利潤表(一段錄像)
3)、日子:現(xiàn)金流量表(錢來錢往)
3. 一主兩附:資產(chǎn)負(fù)債表(主)、利潤表(當(dāng)年未分配利潤附表)、現(xiàn)金流量表(貨幣資金附表)
4. 案例:領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)就像駕駛,規(guī)模小開的是車,規(guī)模大開的是飛機(jī)。
5. 案例:三拍決策:拍腦袋決策、拍胸脯保證、拍屁股走人

第二部分:資產(chǎn)負(fù)債表
1. ”正“字形的資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)
2. 資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益三元結(jié)構(gòu)
3. 資產(chǎn):在我手里的都是我的
4. 案例:企業(yè)廣告冊(cè)里企業(yè)簡介的常用套路
5. 負(fù)債:拿別人的錢來賺錢,你的在我手里就是我的
6. 所有者權(quán)益:真正屬于自己的
7. 討論:真實(shí)的報(bào)表上的數(shù)字就一定是真實(shí)情況么?
8. 案例:100萬買房,30萬首付,70萬按揭體會(huì)下資產(chǎn)負(fù)債表
9. 討論:房子是資產(chǎn)還是負(fù)債?
10. 資產(chǎn)各項(xiàng)目排列順序暗藏的玄機(jī)
11. 流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)
12. 貨幣資金:錢本位,一切的中心
13. 現(xiàn)金流量表:貨幣資金的來龍去脈
14. 金融資產(chǎn):你不理財(cái)、財(cái)不理你
15. 應(yīng)收和預(yù)付:賬面上的資產(chǎn),拿不回來都是浮云
16. 其他應(yīng)收款:這個(gè)筐有點(diǎn)大,啥都往里裝
17. 存貨和固定資產(chǎn):看起來很值錢,你變賣一個(gè)試試
18. 無形資產(chǎn):紙面財(cái)富,不變現(xiàn)一文不值
19. 在建工程:*的賬面魔幻
20. 商譽(yù):垃圾桶加惡水缸,見不得人的都往里塞
21. 長期待攤費(fèi)用:偽裝成資產(chǎn)的費(fèi)用,永遠(yuǎn)無法變現(xiàn)
22. 開發(fā)支出:一半資產(chǎn)一半費(fèi)用,隨時(shí)可以變性的變色龍
23. 投資:債券股權(quán)房產(chǎn)各種投資都在,有點(diǎn)不務(wù)正業(yè)
24. 流動(dòng)負(fù)債和非流動(dòng)負(fù)債
25. 借款和債券:融資好渠道
26. 應(yīng)付和預(yù)收:正常業(yè)務(wù)往來,自我利益**大化工具
27. 應(yīng)付職工薪酬:欠職工的必須償還
28. 應(yīng)交稅費(fèi):國家不容欠稅,否則國法伺候
29. 其他應(yīng)付款:暗藏玄機(jī)
30. 所有者權(quán)益和未分配利潤
31. 實(shí)收資本:開公司的本錢
32. 公積:發(fā)展留存基金,不能賺錢都分完
33. 未分配利潤:歷年利潤的累計(jì),當(dāng)年利潤要看《利潤表》
34. 案例:商貿(mào)公司成立到進(jìn)貨賣貨

第三部分:利潤表
1. 財(cái)務(wù)鐵三角:收入、利潤、資金
2. 利潤表:盈利能力的體現(xiàn),企業(yè)的里子加面子
3. 只和銷售交易有關(guān)的業(yè)務(wù)表達(dá)
4. 利潤 = 收入 - 成本 - 費(fèi)用
5. 收入—-賺錢有利潤的前提
6. 成本—-取得收入的交易付出代價(jià)
7. 收入成本的主營與其他
8. 營業(yè)外收入與支出
9. 費(fèi)用—-花出去的錢都是費(fèi)用么?
10. 投資收益:賺錢的途徑可不只有經(jīng)營一項(xiàng)
11. 資產(chǎn)減值損失:庫存有成本,存貨及其他資產(chǎn)放貶值的損失
12. 利潤的三重境界:營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤
13. 所得稅費(fèi)用:隱形股東的分紅
14. 案例:商貿(mào)公司銷售獲利路線圖
15. 案例:用漏斗過濾來理解利潤的形成

第四部分:現(xiàn)金流量表
1. 現(xiàn)金流量表:經(jīng)營活力的體現(xiàn),**不會(huì)說謊的報(bào)表
2. 權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制
3. 案例:**家庭收支體會(huì)現(xiàn)金流量表
4. 現(xiàn)金流入流出的三種類型:經(jīng)營、投資、籌資
5. 案例:水箱一個(gè)進(jìn)水管一個(gè)出水管同時(shí)開,什么時(shí)候能加滿?
6. 現(xiàn)金流量凈增相當(dāng)于輸血和失血
7. 期末余額就是下期能用的錢

第五部分:財(cái)務(wù)報(bào)表分析工具和融資指標(biāo)應(yīng)用
1、財(cái)報(bào)分析三板斧:比較、比率、因素
2、財(cái)報(bào)指標(biāo)四大類:盈利、營運(yùn)、償債、發(fā)展
3、信貸考察安全保障:償債能力指標(biāo)分析(能不能放款問題)
①、短期償債能力指標(biāo):運(yùn)營資本、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、現(xiàn)金流量比率、額外因素
②、長期償債能力指標(biāo):資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)、長期資本負(fù)債率、利息保障倍數(shù)等
4、信貸考察放貸基礎(chǔ):盈利能力指標(biāo)分析(能放多少問題)
①、盈利能力指標(biāo):
銷售凈利率、毛利率,資產(chǎn)凈利率、收益率、報(bào)酬率,營業(yè)利潤率,成本費(fèi)用利潤率
②、盈利質(zhì)量指標(biāo):現(xiàn)金回收率,盈利現(xiàn)金比率,銷售收現(xiàn)比率
5、企業(yè)內(nèi)功表現(xiàn):營運(yùn)能力指標(biāo)分析(能放多久問題)
①、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
②、存貨周轉(zhuǎn)率
③、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
④、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
⑤、營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率
⑥、非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
⑦、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
6、發(fā)展能力指標(biāo)分析(長遠(yuǎn)合作授信問題)
①、股東權(quán)益增長率
②、資產(chǎn)增長率
③、銷售增長率
④、凈利潤增長率
⑤、營業(yè)利潤增長率

第六部分:財(cái)務(wù)報(bào)表的金融業(yè)務(wù)應(yīng)用
1、銀行貸款業(yè)務(wù)特征和報(bào)表指標(biāo)要求
案例:某公司報(bào)表造假騙貸事件
2、銀行保理業(yè)務(wù)特征和報(bào)表指標(biāo)要求
案例:某公司通過銀行保理應(yīng)收盤活促發(fā)展
3、融資租賃業(yè)務(wù)特征和報(bào)表指標(biāo)要求
案例:某公司擴(kuò)產(chǎn)設(shè)備上馬與現(xiàn)金流兩個(gè)都要
4、財(cái)務(wù)報(bào)表造假典型案件
典型案例1:藍(lán)天股份財(cái)務(wù)造假與信貸斷供事件
典型案例2:獐子島存貨與現(xiàn)金流之間的魔術(shù)轉(zhuǎn)換
典型案例3:康美藥業(yè)200億貨幣資金之迷

財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)用課程


轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/287504.html

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    參加課程:金融行業(yè)客戶經(jīng)理的財(cái)務(wù)報(bào)表分析與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

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開戶行:中國銀行股份有限公司上海市長壽支行
帳號(hào):454 665 731 584
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