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中國企業(yè)培訓(xùn)講師
信貸決策視角下識別財(cái)務(wù)報(bào)表造假和分析方法
 
講師:楊國忱 瀏覽次數(shù):2586

課程描述INTRODUCTION

· 大客戶經(jīng)理· 營銷總監(jiān)· 其他人員

培訓(xùn)講師:楊國忱    課程價(jià)格:¥元/人    培訓(xùn)天數(shù):1天   

日程安排SCHEDULE



課程大綱Syllabus

財(cái)務(wù)報(bào)表造假培訓(xùn)

課程背景:
50%以上企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表虛假,只是造假方法、造假程度不同而已,識別報(bào)表虛假及虛假程度,是銀行授信重點(diǎn)和難點(diǎn)。銀行喜歡有實(shí)力的客戶,往往掉入偽實(shí)力的陷阱,參照授課方法和案例:少出現(xiàn)一筆不良就是幾百萬、幾千萬,為銀行創(chuàng)造價(jià)值,為員工創(chuàng)造價(jià)值,既為銀行經(jīng)營發(fā)展做貢獻(xiàn),為提升員工技能搞福利。用有效方法技巧、經(jīng)典案例,搞定造假,搞定風(fēng)險(xiǎn),搞定還款來源,搞定償債能力。

課程對象:
客戶經(jīng)理、支行負(fù)責(zé)人、營銷人員、授信管理人員、審查審批人員 

課程大綱:
第一章:識別報(bào)表造假是授信重點(diǎn)和難點(diǎn)
一、分析財(cái)務(wù)報(bào)表三個(gè)目的
二、各行業(yè)、各類型財(cái)務(wù)造假占比
三、財(cái)務(wù)造假12個(gè)特征
案例1:假報(bào)表、假合同,騙取6家銀行貸款5.2億  
案例2:大型國企財(cái)務(wù)造假案例
案例3:地方國企財(cái)務(wù)造假案例
案例4:上市民企財(cái)務(wù)造假案例
案例5:審計(jì)報(bào)表虛增收入4倍,騙貸5.8億元

第二章:分析財(cái)務(wù)報(bào)表六個(gè)前提和六個(gè)方法
一、分析財(cái)務(wù)報(bào)表:六個(gè)前提;
二、跳出報(bào)表看報(bào)表:六個(gè)方法;
三、用財(cái)務(wù)因素識妖,用非財(cái)務(wù)因素捉妖,用現(xiàn)金流照妖。

第三章:快速準(zhǔn)確判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問題的方法
一、四招49個(gè)點(diǎn)判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問題或造假
拿來報(bào)表,先坐在銀行辦公室,用四招49個(gè)點(diǎn),判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問題或造假,問題金額、問題比例,再有目的、有針對性到企業(yè),運(yùn)用有效方法檢查分析確認(rèn)。
第一招:表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常,確定有問題科目
1、正常表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例15個(gè)指標(biāo)參考值
2、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常10個(gè)指標(biāo)參考值
第二招:表間邏輯校驗(yàn)不符,確定有問題科目
1、三張表是流量和存量之間的關(guān)系
2、表間邏輯校驗(yàn)正常的12指標(biāo)
第三招:三張表10大勾稽關(guān)系,確定有問題科目
第四招:科目余額大、增加多,確定有問題科目
二、通過23個(gè)指標(biāo),判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問題
1、分析23個(gè)指標(biāo)的內(nèi)容、方法、技巧
2、分析資產(chǎn)負(fù)債表六大結(jié)構(gòu)

第四章:識別資產(chǎn)負(fù)債表造假方法和分析內(nèi)容
分析資產(chǎn)負(fù)債表:五大重點(diǎn)
一、識別應(yīng)收賬款造假方法和分析內(nèi)容
1、應(yīng)收賬款造假四種方法
2、財(cái)務(wù)造假1.0版:虛增應(yīng)收賬款操作流程圖  
案例6:ZBW公司為上市,走上財(cái)務(wù)造假不歸路
3、四個(gè)方面8個(gè)點(diǎn)判斷應(yīng)收賬款有沒有問題
4、檢查分析應(yīng)收賬款6種方法
案例7:虛構(gòu)應(yīng)收賬款騙貸3億,是騙子太狡猾還是銀行不專業(yè)?
案例8:未按規(guī)定操作,保理認(rèn)定信用,2億存單質(zhì)押無效
二、識別貨幣資金造假方法和分析內(nèi)容
1、貨幣資金造假四種方法
2、財(cái)務(wù)造假2.0版:虛增貨幣資金操作流程圖
案例9:JYKJ公司直接虛增貨幣資金2.1億元
案例10:上市公司KMYY公司虛增貨幣資金299億
3、七個(gè)方面判斷貨幣資金是否有問題
三、識別預(yù)付賬款造假方法和分析內(nèi)容
1、預(yù)付賬款造假三種方法
2、財(cái)務(wù)造假3.0版:虛增預(yù)付賬款操作流程圖
案例11:JYKJ公司預(yù)付賬款造假
案例12:創(chuàng)業(yè)板造假第一股:WFSK預(yù)付賬款造假
3、六個(gè)方面判斷預(yù)付賬款是否有問題
四、識別存貨造假方法和分析內(nèi)容
1、存貨造假六種方法
2、財(cái)務(wù)造假4.0版:存貨造假操作流程圖
案例13:上市公司LDD存貨造假
案例14:存貨嚴(yán)重虛假很可怕,導(dǎo)致4家銀行不良3億
3、六方面判斷存貨是否有問題   
4、判斷存貨有問題后,六個(gè)方法核實(shí)存貨
案例15:如何匡算大型企業(yè)、上市公司存貨是否虛假 
五、識別其他應(yīng)收款造假方法和分析內(nèi)容
1、其他應(yīng)收款造假四種方法
案例16:虛增實(shí)收資本,對應(yīng)虛增其他應(yīng)收款
案例17:其他應(yīng)收賬款被子公司長期占用
案例18:投新項(xiàng)目掛其他應(yīng)收款,超前識別收回潛在不良5000萬
2、其他應(yīng)收款核算的五個(gè)內(nèi)容
3、分析其他應(yīng)收款的四個(gè)方法
六、識別在建工程造假方法和分析內(nèi)容
1、在建工程造假五種方法
2、財(cái)務(wù)造假5.0版:在建工程造假操作流程圖
案例19:上市公司DEM在建工程造假
3、八個(gè)方面判斷在建工程是否有問題
七、識別固定資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容
1、固定資產(chǎn)造假四種方法 
2、虛假采購固定資產(chǎn),三張報(bào)表結(jié)果
3、財(cái)務(wù)造假5.0版:虛假固定資產(chǎn)造假操作流程圖
案例20:上市公司JZG虛增固定資產(chǎn)4億
案例21:虛增固定資產(chǎn),導(dǎo)致占比異常高
4、三個(gè)方面判斷固定資產(chǎn)有問題
5、分析固定資產(chǎn)六個(gè)方面
6、22個(gè)行業(yè)固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例參考值,對比判斷固定資產(chǎn)造假
八、識別長期投資造假方法和分析內(nèi)容
1、長期投資造假六種方法
案例22:續(xù)作發(fā)現(xiàn)長期投資有問題,超前識別收回潛在不良3億
2、六個(gè)方面判斷長期投資是否有問題
九、識別無形資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容
1、無形資產(chǎn)造假五種方法
案例22:高評估土地價(jià)值,虛增無形資產(chǎn)
2、識別無形資產(chǎn)造假五種方法
十、7個(gè)方面判斷短期貸款是否有問題
十一、識別實(shí)收資本造假方法和分析內(nèi)容
1、實(shí)收資本造假四種方法
案例23:虛增實(shí)收資本,對應(yīng)虛增其他應(yīng)收款
2、虛增實(shí)收資本操作流程圖
3、識別實(shí)收資本造假四種方法
4、檢查抽逃實(shí)收資本的方法 
十二、識別資本公積造假方法和分析內(nèi)容
1、資本公積造假四種方法
案例24:虛增固定資產(chǎn),虛增資本公積
案例25:虛增無形資產(chǎn),虛增資本公積
案例26:股東借款虛增資本公積
案例27:總公司借款虛增資本公積
2、資本公積六項(xiàng)來源
3、分析資本公積是否有問題六種方法
案例28:支行是怎么發(fā)現(xiàn)資本公積虛假和隱性負(fù)債的
十三、識別未分配利潤造假方法和分析內(nèi)容
1、未分配利潤造假方法
2、識別未分配利潤造假方法
案例29:計(jì)算分析未分配利潤虛假方法

第五章:識別利潤表造假方法和分析內(nèi)容
案例30:2022年12月2日證監(jiān)會,KLKJ財(cái)務(wù)造假之最
案例31:科創(chuàng)板造假第一股:ZDYS虛增收入2.2億和利潤
一、銷售收入造假11種方法
1、11種造假方法具體內(nèi)容,識別技巧;
2、殼公司七個(gè)特征;
案例32:BDH公司虛增收入3,524萬元
案例33:YJ股份6年虛增收入560億和利潤41億
案例34:上市公司YBT虛增收入
案例35:虛增海外收入和利潤
3、財(cái)務(wù)造假思路、方法。
二、識別銷售造假和收入造假方法
1、銷售六大方面36個(gè)異常
1)銷售客戶10個(gè)方面異常
2)銷售交易6個(gè)方面異常
3)銷售合同單據(jù)6個(gè)方面異常
4)貨幣資金配合收入造假6個(gè)異常
5)銷售回款4個(gè)方面異常
6)銷售其他4個(gè)異常情況
掌握上述異常,銀行盡調(diào)發(fā)現(xiàn)銷售造假、收入和利潤造假
2、銷售收入造假12個(gè)特征
掌握收入造假12個(gè)特征,銀行盡調(diào)發(fā)現(xiàn)收入和利潤造假
案例36:上市公司KMJC虛假銷售產(chǎn)品,虛假退貨
三、識別銷售收入造假7種方法
方法一:看增值稅銷項(xiàng)發(fā)票,確認(rèn)收入利潤 
方法二:查詢客戶報(bào)稅系統(tǒng),確認(rèn)銷售收入
方法三:看銷售明細(xì)帳,核實(shí)有疑點(diǎn)的收入
方法四:看銀行對帳單,核實(shí)收入和現(xiàn)金流
方法五:利用三品三表和三流方法核實(shí)收入
方法六:八個(gè)比較,判斷收入是否虛假
方法七:交叉驗(yàn)證采購和銷售,確認(rèn)收入是否虛假
四、識別成本費(fèi)用造假6種方法
案例37:少記成本和費(fèi)用,虛增利潤
四個(gè)方法:初步判斷成本有沒有問題 
五、識別利潤造假方法
1、利潤造假12種方法:掌握方法,識別造假
案例38:虛增利潤,對應(yīng)虛增貨幣資金
案例39:JYKJ五種方法造假,虛增利潤8049萬元
2、識別利潤造假8種方法
案例40:上市公司HNBM利潤造假

第六章:識別現(xiàn)金流量表造假方法和分析內(nèi)容
一、現(xiàn)金流造假10種方法
掌握現(xiàn)金流造假10種方法內(nèi)容,有效識別現(xiàn)金流造假
案例41:FLZY虛增經(jīng)營活動現(xiàn)金流入
案例42:XLGF虛增經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量
案例43:LTGF現(xiàn)金流造假
案例44:DFDZ虛增經(jīng)營現(xiàn)金流入量
二、識別現(xiàn)金流造假5個(gè)方法
1、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常,判斷現(xiàn)金流有問題
2、表間邏輯校驗(yàn)不符,判斷現(xiàn)金流有問題
3、勾稽關(guān)系不符,現(xiàn)金流有問題
4、核實(shí)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出方法 
5、檢查分析現(xiàn)金流的四個(gè)重點(diǎn)

財(cái)務(wù)報(bào)表造假培訓(xùn)


轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/290140.html

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    參加課程:信貸決策視角下識別財(cái)務(wù)報(bào)表造假和分析方法

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