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企業(yè)減稅降費(fèi)優(yōu)惠課程

【課程背景】
減稅降費(fèi)是助企紓困解難的最公平、最直接、最有效的舉措。黨*、*部署實(shí)施新的組合式稅費(fèi)支持政策，對穩(wěn)定市場預(yù)期、提振市場信心、助力企業(yè)紓困發(fā)展具有重要意義。今年新的組合式稅費(fèi)支持政策，既有階段性措施，又有制度性安排；既有減免政策，又有緩繳、退稅措施；既有普遍適用的減負(fù)政策，又有特定領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)幫扶措施；既有延續(xù)性安排，又有新增部署；既有*統(tǒng)一實(shí)施的政策，又有地方依法自主實(shí)施的措施，呈現(xiàn)出全面發(fā)力、多點(diǎn)突破的特點(diǎn)。按照享受主體、優(yōu)惠內(nèi)容、享受條件、政策依據(jù)的編寫體例，形成了涵蓋34項(xiàng)內(nèi)容的新的組合式稅費(fèi)支持政策指引。
企業(yè)對政策理解程度、實(shí)操把握程度不盡相同，如何應(yīng)對增量+存量留抵退稅、虛開和虛抵發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)、票表稅比對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、非正常損失與正常損失、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與股息紅利、返利與折扣銷售、稅前扣除合法憑證、違約金與價(jià)外費(fèi)用都是企業(yè)常見的疑難點(diǎn)，一些企業(yè)稅籌不規(guī)范，造成方案變慘案。稅收籌劃干得好，是助力企業(yè)發(fā)展，干不好賠了夫人又折兵，是純粹技術(shù)活。

【課程收益】
1、*實(shí)操案例，使企業(yè)財(cái)務(wù)人員掌握實(shí)戰(zhàn)技巧
2、幫助企業(yè)在新形勢和稅收政策中中做好申報(bào)與納稅調(diào)整
3、把握政策和稅務(wù)、會(huì)計(jì)核算尺度，提高稅務(wù)管理水平質(zhì)量
4、防范和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免稅務(wù)處罰

【課程對象】財(cái)務(wù)主管、總賬會(huì)計(jì)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理等

【課程大綱】
第一篇  2022年新出臺(tái)企業(yè)減稅降費(fèi)支持政策
第一章  2022年增值稅期末留抵退稅政策
第一節(jié)  增值稅留抵退稅政策出臺(tái)背景
第二節(jié)  什么是增值稅留抵退稅？
第三節(jié)  留抵退稅政策的主要內(nèi)容是什么？
第四節(jié)  哪些納稅人可以享受2022年留抵退稅新政
第五節(jié)  留抵范圍：存量留抵稅額和增量留抵稅額如何確定？
第六節(jié)  申請?jiān)隽苛舻滞硕惡痛媪苛舻滞硕惖木唧w時(shí)間
第七節(jié)  申請留抵退稅，需滿足什么條件？
第八節(jié)  增量留抵稅額和存量留抵稅額如何確定？有什么區(qū)別？
第九節(jié)  留抵退稅計(jì)算：允許退還的增量和存量留抵稅額的計(jì)算
第十節(jié)  進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例有哪些要求？
第十一節(jié)  退稅辦理流程有什么變化？
第十二節(jié)  留抵退稅政策，提交什么退稅申請資料？
第十三節(jié)  申請留抵退稅時(shí)計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例有何變化？
第十四節(jié)  進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例是否對進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出部分進(jìn)行調(diào)整？
第十五節(jié)  應(yīng)用政策時(shí)的注意事項(xiàng)
第十六節(jié)  企業(yè)納稅信用等級降為D級，意味著什么？
第十七節(jié)  留抵退稅有沒有風(fēng)險(xiǎn)，退了稅會(huì)不會(huì)被稽查？
第十八節(jié)  留抵退稅熱點(diǎn)難點(diǎn)問題
第十九節(jié)  增值稅留抵退稅常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（76種）
案例1：某加工企業(yè)利用虛列進(jìn)項(xiàng)，擴(kuò)增留抵稅額騙取退稅
案例2：某建安企業(yè)利用少計(jì)收入，逆增留抵稅額騙取退稅
案例3：某批發(fā)企業(yè)利用關(guān)聯(lián)企業(yè)，轉(zhuǎn)嫁留抵稅額騙取退稅
案例4：某批發(fā)企業(yè)利用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，暗增留抵稅額騙取退稅
案例5：某軟件企業(yè)利用優(yōu)惠政策，疊加套取多重退稅

第二章  小規(guī)模納稅人適用３％征收率銷售收入免征增值稅政策
第一節(jié)  政策內(nèi)容
第二節(jié)  操作流程
第三節(jié) 熱點(diǎn)難點(diǎn)問題（19個(gè)案例）

第三章  中小微企業(yè)設(shè)備器具所得稅稅前扣除政策
第一節(jié)  政策的主要內(nèi)容
第二節(jié)  政策適用條件
重點(diǎn)關(guān)注點(diǎn)及案例
條件1：企業(yè)為符合中小微企
中小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)VS小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
條件2：購置時(shí)間
條件3：設(shè)備器具單位價(jià)值
條件4：設(shè)備器具范圍
第三節(jié)  操作流程
第四節(jié)  熱點(diǎn)難點(diǎn)問題及案例（5個(gè)案例）

第四章  科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策
第一節(jié)  政策概述
第二節(jié)  允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用
第三節(jié)  不適用加計(jì)扣除的情形
第四節(jié)  加計(jì)扣除享受基本流程
第五節(jié)  科技型中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
第六節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)提示

第五章  小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減免政策
第一節(jié)  政策依據(jù)
第二節(jié)  享受主體
第三節(jié)  優(yōu)惠內(nèi)容
第四節(jié)  享受條件
第五節(jié)  案例解析及申報(bào)表填寫（4個(gè)案例）
第六節(jié)  熱點(diǎn)難點(diǎn)問題（15個(gè)案例）

第六章  小型微利企業(yè)再減半征收企業(yè)所得稅政策
第一節(jié)  政策依據(jù)
第二節(jié)  政策內(nèi)容
第三節(jié)  注意事項(xiàng)
第四節(jié)  案例解析
第五節(jié)  申報(bào)表填寫
第六節(jié)  熱點(diǎn)難點(diǎn)問題（7個(gè)案例）

第七章  3歲以下嬰幼兒照護(hù)專項(xiàng)附加扣除政策
第一節(jié)  政策內(nèi)容
第二節(jié)  操作流程
第三節(jié)  熱點(diǎn)難點(diǎn)問題（20個(gè)案例）

第八章  制造業(yè)中小微企業(yè)延續(xù)實(shí)施緩繳稅費(fèi)政策
第一節(jié)  政策內(nèi)容
第二節(jié)  操作流程
第三節(jié)  熱點(diǎn)難點(diǎn)問題（4個(gè)案例）

第九章  延緩繳納部分稅費(fèi)政策
第一節(jié)  政策依據(jù)
第二節(jié)  政策內(nèi)容
第三節(jié)  享受主體
第四節(jié)  緩繳稅種
第五節(jié)  享受方式

第二篇  企業(yè)稅務(wù)高頻風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)務(wù)規(guī)劃
第十章  探索稅收數(shù)據(jù)背后的邏輯
第一節(jié)  稅收數(shù)據(jù)分析
第二節(jié)  “票”“表”比對解析
第三節(jié)  “表”“表”比對解析
案例：“表”“表”比對舉例
第四節(jié)  數(shù)據(jù)間邏輯關(guān)系

第十一章  視同銷售的增值稅、所得稅實(shí)務(wù)處理案例解析
第一節(jié)  視同銷售的概念
第二節(jié)  增值稅視同銷售實(shí)務(wù)處理及風(fēng)險(xiǎn)防范
案例1：企業(yè)放棄享受免稅政策與捐贈(zèng)享受免稅政策
案例2：增值稅視同銷售是否可以開具增值稅專用發(fā)票(如贈(zèng)品)？
案例3：三種同促銷方式的應(yīng)納稅及利潤情況的方案選擇
案例4：“買一贈(zèng)一”是否算視同銷售？
案例5：酒店房間內(nèi)提供的物品是否算視同銷售?
案例6：如何判斷是增值稅"視同銷售”還是"進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出"處理?
案例7：常見“增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”行為總結(jié)
案例8：非正常損失，所涉及的進(jìn)項(xiàng)稅額
第三節(jié)  所得稅視同銷售實(shí)務(wù)處理及風(fēng)險(xiǎn)防范
案例1：會(huì)計(jì)上不作銷售收入，增值稅和企業(yè)所得稅均視同銷售處理
案例2：通過公益性社會(huì)團(tuán)體捐贈(zèng)
第四節(jié)  銷售方式與合同簽訂的不同對增值稅影響解析
案例1：關(guān)于交通費(fèi)的抵扣
案例2：房租和物業(yè)費(fèi)的分離
案例3：不同稅率的業(yè)務(wù)單獨(dú)簽訂合同
案例4：結(jié)算方式 
案例5：合同簽訂時(shí)業(yè)務(wù)名稱的改變
案例6：價(jià)格分拆
案例7：委托開會(huì)可避免會(huì)議費(fèi)被認(rèn)定是價(jià)外費(fèi)用
案例8：混合銷售行為的選擇
第五節(jié)  進(jìn)項(xiàng)稅額實(shí)務(wù)解析
案例1：購貨時(shí)間的選擇
案例2：企業(yè)重組增加進(jìn)項(xiàng)稅額的選擇
案例3：不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的籌劃

第十二章  企業(yè)所得稅費(fèi)用扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對措施
第一節(jié)  會(huì)計(jì)收入、增值稅收入和企業(yè)所得稅收入三比對的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對
第二節(jié)  企業(yè)所得稅稅前扣除的稽查要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 

第十三章  稅務(wù)稽查之稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)自查
第一節(jié)  稅負(fù)的基本知識(shí)
第二節(jié)  稅負(fù)率與稅務(wù)稽查的關(guān)系
第三節(jié)  稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)的自查與防范

第十四章  股權(quán)轉(zhuǎn)讓的財(cái)稅處理要點(diǎn)解析
第一節(jié)  法人股股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅疑難問題
案例：某市國稅局調(diào)整某企業(yè)股權(quán)計(jì)稅收入案例
第二節(jié)  法人股股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的籌劃方案的設(shè)計(jì)思路
第三節(jié)  自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅疑難問題解析
第四節(jié)  自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的籌劃方案設(shè)計(jì)思路

第十五章 印花稅常見稽查風(fēng)險(xiǎn)與實(shí)務(wù)案例
第一節(jié)  新政下印花稅9大變化及重點(diǎn)解析
第二節(jié)  案例解析：印花稅8大稽查風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié)  印花節(jié)稅的三個(gè)方案（案例3個(gè)）
第四節(jié)  區(qū)分不同優(yōu)惠政策下小微企業(yè)
第五節(jié)  印花稅法執(zhí)行中的實(shí)操問題集錦

第十六章  稅籌不規(guī)范，方案變慘案的原因
第一節(jié)  偷稅與稅收籌劃有何區(qū)別
第二節(jié)  稅籌*的誤區(qū)和稅收成本最小化
第三節(jié)  稅籌的關(guān)鍵因素
第四節(jié)  稅籌不規(guī)范，方案變慘案的原因
第五節(jié)  財(cái)務(wù)人員有哪些聰明反被聰明誤的稅籌？
案例1：工資變勞務(wù)，高新企業(yè)被稽查
案例2：IPO企業(yè)通過個(gè)人獨(dú)資企業(yè)做稅籌被查補(bǔ)稅
案例3：虛開被騙—失控補(bǔ)稅—舉報(bào)—判處虛開發(fā)票罪（跌宕起伏的劇情）
第六節(jié)  企業(yè)各生命周期涉稅風(fēng)險(xiǎn)及防范措施
第七節(jié)  企業(yè)如何對稅務(wù)稽查？稽查每個(gè)階段注意事項(xiàng)
第八節(jié)  稅務(wù)自查報(bào)告撰寫的要點(diǎn)及注意事項(xiàng)
第九節(jié)  稅務(wù)稽查中的程序爭議解析與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

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