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財務指標體系培訓

課程背景
如何將企業(yè)財務目標轉化為可執(zhí)行的財務指標和經營指標？財務指標應當為誰服務？應當反映哪些股東、債權人、管理者關注的哪些問題？經營指標應當如何設計起到及時指導、反饋、糾偏經營活動？績效考核指標如何與財務指標、經營指標協(xié)同、聯(lián)動？。。。。。。
要回答上述問題并避免繁瑣、重復、高昂的管理成本，企業(yè)需要構建一套將企業(yè)目標和執(zhí)行打通的業(yè)財融合指標體系，為企業(yè)建立經營管理“儀表盤”和人才評價“積分卡”，量化目標、量化風險、量化貢獻、，助力企業(yè)走上數字化轉型之路。

課程收益：
1、 實現從傳統(tǒng)財務指標體系到業(yè)財融合指標體系創(chuàng)新的跨越
2、 掌握驅動價值創(chuàng)造的業(yè)財融合指標體系構建策略與方法

課程對象：
1、 企業(yè)財務人員
2、 企業(yè)經營管理人員

課程大綱：
第一部分
企業(yè)需要什么樣的財務指標體系？
1企業(yè)經營管理為什么離不開財務指標？
2傳統(tǒng)財務指標體系的主要缺陷有哪些？
3關鍵財務指標滿足哪些人的需求？
4關鍵財務指標體系構建的驅動因素有哪些？
5關鍵財務指標體系需要達哪四個平衡？
6關鍵財務指標體系要起到哪五個方面的作用？
7關鍵財務指標體系的模型是什么？
8關鍵財務指標體系構建數據來源是什么？
9關鍵財務指標體系構建的四個步驟是什么？

第二部分
以終為始-企業(yè)綜合性財務指標如何設計
1企業(yè)綜合性財務指標有哪三個特征？
2企業(yè)綜合性財務指標的服務對象是誰？
3企業(yè)綜合性財務指標設計的三個維度
4企業(yè)綜合性財務指標備選庫
5企業(yè)綜合性財務指標篩選需要考慮哪些因素？
6企業(yè)常用綜合性財務指標有哪些？
7企業(yè)不同發(fā)展階段的綜合性財務指標有什么不同？
8常用綜合性指標-EVA指標詳解及應用
9常用綜合性指標-ROE指標詳解及應用
10常用綜合性指標-FCFE股東自由現金流詳解及應用
11常用綜合性指標-營業(yè)凈現金流與營業(yè)利潤比率詳解及應用

第三部分
行動為本-企業(yè)關鍵業(yè)務領域的財務指標如何設計
1業(yè)務領域財務指標設計需要把握哪三個要點？
2業(yè)務領域財務指標設計與業(yè)務單元的經濟屬性有什么關系？
3業(yè)務領域財務指標數據來源于=與綜合性財務指標數據來源有什么不同？
4業(yè)務領域財務指標為什么需要由表及里？
5業(yè)務領域財務指標設計四個步驟的要點分別是什么？
6利潤中心業(yè)務單元的財務指標如何設計？
（1）盈利指標設計
（2）成長指標設計
（3）財務風險控制指標設計
7成本中心業(yè)務單元的財務指標如何設計？
（1）降本貢獻率財務指標設計
（2）材料降本財務指標設計
（3）人工降本財務指標設計
（4）制造費用降本財務指標設計
（5）設備利用率財務指標設計
8費用中心業(yè)務單元的財務指標如何設計？
（1）費用屬性與財務指標設計
（2）營銷費用財務指標設計
（3）人工費用財務指標設計
（4）研發(fā)費用財務指標設計
（5）其他費用財務指標設計
9案例1：某快消品企業(yè)利潤中心財務指標設計
10案例2：某制造企業(yè)制造中心財務指標設計

第四部分
決策支持-企業(yè)新項目決策的關鍵財務績效指標設計
1企業(yè)新項目投資需要重點關注哪些方面？
2新項目投資決策財務評估中常用財務指標有哪些？
3獨立項目決策常用財務指標有哪些？
4互斥項目決策常用財務指標有哪些？
5案例演練：某企業(yè)新購生產線財務評估指標計算與選擇

第五部分
平衡是魂-企業(yè)發(fā)展與安全的關鍵財務指標設計
1財務鐵三角的含義是什么？
2為什么說財務的核心作用是平衡企業(yè)目標發(fā)展與資源約束？
3為什么說企業(yè)的增長是需要管理的？
4傳統(tǒng)的財務發(fā)展能力指標有哪些不足？
5企業(yè)均衡增長三要素是什么？有哪三種平衡方式？
6企業(yè)實際增長率超越均衡增長率時，平衡資源缺口的方法有哪些？
7企業(yè)修正后的發(fā)展指標有哪些？
8企業(yè)經營安全率是如何計算的？與哪些財務指標有關？
9企業(yè)資金安全率是如何計算的？與哪些財務指標有關？
10企業(yè)經營安全率與資金安全率矩陣分析
11最需要關注經營安全率與資金安全率平衡的公司的特征

第六部分
防范未然-企業(yè)預警財務指標如何設計
1企業(yè)應當建立什么樣的預警機制？
2預警指標與企業(yè)關鍵財務指標體系是什么關系？
3預警指標目標值如何設計？
4預警指標偏差容忍度與控制級別（紅黃綠燈）如何設計？
5預警報告內容包含哪些？
6預警糾偏如何分級落實？
7案例：某企業(yè)預警機制實施案例

第七部分
量體裁衣-財務關鍵績效指標如何設計
1 關鍵績效指標從哪里來？--平衡積分卡的運用
2 建立關鍵成功因素與績效指標舉例
3 提煉關鍵績效指標的4大原則
4分解關鍵績效指標的三種方法
5 構建關鍵績效指標體系需要遵循的六個原則
6財務部關鍵績效指標設計的五個步驟
7如何梳理財務部組織架構圖及崗位？
8財務部的部門績效指標和崗位績效指標設計依據分別是什么？
9財務部績效指標的權重如何設計？
10財務部的職責與財務部門的四個維度的績效指標設計11
財務部負責人的崗位職責與四個維度的績效指標設計12
財務部關鍵崗位職責與四個維度的績效指標設計
課程總結
企業(yè)建適合自身的財務指標體系的五個要點
結束

財務指標體系培訓