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建筑業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)培訓(xùn)

培訓(xùn)對(duì)象：
企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管、主管會(huì)計(jì)及辦稅員，稅務(wù)師事務(wù)所從事相關(guān)行業(yè)的執(zhí)業(yè)人員及有意提升個(gè)人稅務(wù)合規(guī)籌劃能力的企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員

課程收益：
新公司法將于2024年7月1日施行，其中，很多新的內(nèi)容與企業(yè)和個(gè)人息息相關(guān)，五年內(nèi)注冊(cè)資本實(shí)繳規(guī)定對(duì)存量公司的影響，自然人股東減資實(shí)務(wù)重點(diǎn)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)，公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員(包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)如何防范自身的法律風(fēng)險(xiǎn)，以及新公司法引發(fā)的稅務(wù)思考，都是大家普遍關(guān)心的法律和稅務(wù)問(wèn)題。
在針對(duì)全行業(yè)的業(yè)務(wù)稅(費(fèi))處理方面，本次培訓(xùn)將分析增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的籌劃點(diǎn)和稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括非正常損失進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的籌劃點(diǎn)、無(wú)法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額的判定籌劃點(diǎn)等。探討銷項(xiàng)稅額確認(rèn)的籌劃點(diǎn)和稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等。
此外，培訓(xùn)還將涉及到增值稅及附加的籌劃點(diǎn)和稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅供應(yīng)商稅負(fù)的籌劃點(diǎn)、一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅供應(yīng)商凈現(xiàn)金流的籌劃點(diǎn)等。對(duì)于小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的籌劃點(diǎn)和稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也將進(jìn)行深入剖析。
針對(duì)建筑行業(yè)，本次培訓(xùn)將重點(diǎn)關(guān)注財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括投標(biāo)環(huán)節(jié)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理、施工環(huán)節(jié)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理、結(jié)算環(huán)節(jié)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理、預(yù)繳環(huán)節(jié)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理、申報(bào)環(huán)節(jié)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理等。此外，還將解決合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題，如代建合同、承包合同、物資采購(gòu)合同等。
通過(guò)參加本次培訓(xùn)，全行業(yè)和建筑行業(yè)的財(cái)務(wù)人員可以全面了解新公司法變化對(duì)財(cái)稅法的影響，掌握相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，并學(xué)習(xí)各種業(yè)務(wù)稅(費(fèi))處理的籌劃點(diǎn)和稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以及建筑業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理技巧。這將幫助他們提高工作效率，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)發(fā)展提供有力支持。

課程大綱：
(一)、新公司法變化對(duì)財(cái)稅法的影響及應(yīng)對(duì)
1、認(rèn)繳制轉(zhuǎn)為限期實(shí)繳制對(duì)小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策享受的影響
2、股東抽逃出資的稅收影響及股東、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的法律責(zé)任
3、股東減資面臨的法律和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4、公司簡(jiǎn)易注銷股東承諾的連帶法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)
5、股東出資不到位給公司造成損失的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
6、資產(chǎn)、股權(quán)、債權(quán)出資的稅收問(wèn)題
7、債資比限制的稅收考量
8、股權(quán)回購(gòu)的稅收問(wèn)題
9、縱向法人人格混同和橫向法人人格混同

(二)、剖析各種業(yè)務(wù)稅(費(fèi))處理，總結(jié)納稅籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
1、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(1)非正常損失進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；
(2)無(wú)法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額的判定籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；
2、銷項(xiàng)稅額確認(rèn)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(1)墊資工程項(xiàng)目增值稅銷項(xiàng)稅額確認(rèn)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(2)依據(jù)貨物發(fā)出確認(rèn)銷項(xiàng)稅額的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
3、增值稅及附加的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(1)一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅供應(yīng)商稅負(fù)的籌劃點(diǎn)
(2)一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅供應(yīng)商凈現(xiàn)金流的籌劃點(diǎn)
(3)稅負(fù)和凈現(xiàn)金流平衡點(diǎn)測(cè)算的籌劃點(diǎn)
4、 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(1)季度申報(bào)與年度申報(bào)指標(biāo)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(2)資產(chǎn)總額指標(biāo)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(3)資本實(shí)繳對(duì)小型微利企業(yè)的影響
5、個(gè)人所得稅處理籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(1)高管工資的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(2)老板分紅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(3)向個(gè)人支付款項(xiàng)但無(wú)法取得發(fā)票的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?
(4)利用第三方平臺(tái)代發(fā)工資的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
6、社保費(fèi)用處理的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(1)農(nóng)民工社保費(fèi)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(2)高管社保費(fèi)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
7、耕地占用稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(1)臨時(shí)占用耕地繳納耕地占用稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(2)臨時(shí)占用耕地超期的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
8、印花稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(1)合同中的增值稅是否作為印花稅的計(jì)稅基數(shù)?
(2)結(jié)算金額小于合同額的，是否給退印花稅?
(3)結(jié)算金額大于合同額的，是否補(bǔ)繳印花稅?
9、房產(chǎn)稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(1)免租期增值稅、房產(chǎn)稅、所得稅處理的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(2)關(guān)聯(lián)方低價(jià)出租補(bǔ)征房產(chǎn)稅涉及滯納金的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

(三)、建筑業(yè)投標(biāo)環(huán)節(jié)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理
1、獨(dú)立投標(biāo)、聯(lián)合體投標(biāo)與屬地納稅
2、獨(dú)立投標(biāo)、聯(lián)合體投標(biāo)與GDP落地
3、聯(lián)合體中標(biāo)與四流一致風(fēng)險(xiǎn)
4、掛靠項(xiàng)目投標(biāo)、被掛靠方與掛靠方資金往來(lái)風(fēng)險(xiǎn)

(四)、建筑業(yè)施工環(huán)節(jié)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理
1、施工環(huán)節(jié)物料采購(gòu)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理(分自營(yíng)和掛靠項(xiàng)目)
2、施工環(huán)節(jié)人工成本的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理(分自營(yíng)和掛靠項(xiàng)目)
3、施工環(huán)節(jié)機(jī)械使用的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理(分自營(yíng)和掛靠項(xiàng)目)
4、施工環(huán)節(jié)稅收優(yōu)惠政策的實(shí)務(wù)應(yīng)用(以研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除為例)

(五)、建筑業(yè)結(jié)算環(huán)節(jié)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理
1、分包和材料發(fā)票不足的成本稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
2、安全生產(chǎn)費(fèi)的支付、計(jì)提、使用和結(jié)余，票據(jù)取得與稅會(huì)差異
3、不征稅收入對(duì)應(yīng)的票據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
4、稅率下調(diào)總價(jià)未調(diào)全額結(jié)算的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
5、竣工驗(yàn)收結(jié)算時(shí)點(diǎn)與增值稅、企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)的辨析

(六)、建筑業(yè)預(yù)繳環(huán)節(jié)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理
1、跨地市項(xiàng)目非預(yù)收款開(kāi)票與預(yù)繳
2、預(yù)收款開(kāi)票與預(yù)繳
3、屬地納稅與預(yù)繳的協(xié)調(diào)
4、預(yù)繳時(shí)差額扣除的發(fā)票
5、預(yù)繳大于應(yīng)納的困惑及應(yīng)對(duì)
6、預(yù)繳不足的尷尬及應(yīng)對(duì)
7、總包項(xiàng)目預(yù)繳是否關(guān)聯(lián)分包項(xiàng)目預(yù)繳的辨析

(七)、建筑業(yè)申報(bào)環(huán)節(jié)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理
1、環(huán)保稅的計(jì)算方法、申報(bào)納稅地點(diǎn)和成本歸屬
2、臨時(shí)占用耕地的耕地占用稅的申報(bào)繳納和退回風(fēng)險(xiǎn)
3、房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅的稅源信息比對(duì)
4、研發(fā)加計(jì)扣除基數(shù)與高新研發(fā)費(fèi)用比對(duì)預(yù)警分析
5、工資成本與個(gè)人所得稅、社保費(fèi)基數(shù)比對(duì)預(yù)警分析
6、留抵稅額退稅時(shí)點(diǎn)與稅金及附加損失的關(guān)聯(lián)分析
7、所得稅預(yù)繳與年末匯算清繳的過(guò)程把控
8、無(wú)法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額按月計(jì)算與年末清算的把控

(八)、建筑業(yè)掛靠項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制及利潤(rùn)回流的解決方案
1、掛靠項(xiàng)目取得發(fā)票虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
2、建筑勞務(wù)公司掛靠的風(fēng)險(xiǎn)梳理
3、掛靠項(xiàng)目利益博弈
4、掛靠項(xiàng)目利潤(rùn)回流的六個(gè)解決方案及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

(九)、建筑業(yè)合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
1、代建合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
2、承包合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
3、物資采購(gòu)合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
4、機(jī)械租賃合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
5、聯(lián)合體合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
6、聯(lián)營(yíng)合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
7、大包合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
8、包稅合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
9、代持合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
10、勞務(wù)派遣合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
11、委托付款合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
12、借款合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
13、委托購(gòu)買合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
14、意向合同、框架合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
15、未執(zhí)行的合同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

講師介紹：
陶老師
5A級(jí)稅務(wù)師事務(wù)所合伙人曾歷任某稅局分管稽查局副局長(zhǎng)北京交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院兼職教授北京某建筑集團(tuán)公司稅務(wù)總監(jiān)
對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、納稅籌劃和稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)有豐富的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，曾為眾多大型企業(yè)集團(tuán)提供專業(yè)培訓(xùn)及合規(guī)指導(dǎo)服務(wù)，在政企兩端積累了豐富的涉稅實(shí)務(wù)處理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)稅收政策有深入的解讀及實(shí)操能力。著有《建筑業(yè)企業(yè)全流程全稅種實(shí)操指導(dǎo)》一書(shū)。

建筑業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)培訓(xùn)