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中國企業(yè)培訓(xùn)講師
銀行信貸財務(wù)報表分析與決策
 
講師:溫潔 瀏覽次數(shù):2583

課程描述INTRODUCTION

· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 財務(wù)經(jīng)理

培訓(xùn)講師:溫潔    課程價格:¥元/人    培訓(xùn)天數(shù):1天   

日程安排SCHEDULE



課程大綱Syllabus

銀行信貸財務(wù)報表課程

課程背景:
隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的加深,金融市場的波動性增強(qiáng),企業(yè)經(jīng)營環(huán)境變得更為復(fù)雜多變。在此宏觀形勢下,企業(yè)面臨的財務(wù)壓力增大,部分企業(yè)可能通過不當(dāng)手段操縱財務(wù)報表以獲得銀行融資,這對銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量構(gòu)成了嚴(yán)重威脅。 
銀行作為金融體系的核心,承擔(dān)著資金融通和風(fēng)險控制的雙重角色。銀行業(yè)自身在競爭加劇、監(jiān)管趨嚴(yán)的背景下,需更加注重信貸風(fēng)險的控制,提高風(fēng)險識別和管理能力。因此,銀行信貸人員必須具備透過財務(wù)報表識別企業(yè)真實財務(wù)狀況、評估借款人償債的能力,以及發(fā)現(xiàn)潛在舞弊行為的敏銳洞察力。
本次課程通過對財務(wù)報表深入分析,揭示企業(yè)的實際經(jīng)營成果和財務(wù)狀況,提升銀行信貸人員的專業(yè)素養(yǎng)和風(fēng)險防控能力,采取有效措施保障銀行資產(chǎn)安全和穩(wěn)健發(fā)展。

課程收益:
1、掌握三大財務(wù)報表分析的基本框架和方法
2、深入理解財務(wù)報表舞弊的常見手法和識別技巧
3、學(xué)會運用財務(wù)比率分析、趨勢分析等方法評估企業(yè)財務(wù)狀況
4、提升對財務(wù)報表真實性和完整性的判斷能力
5、提高銀行信貸決策的風(fēng)險管理能力

課程對象:
銀行信貸業(yè)務(wù)相關(guān)人員

課程方式:
講師講授+案例分析+小組討論+工具運用

課程大綱
第一講:信貸角度下的三大財務(wù)報表分析與授信評估
一、企業(yè)的“家底”:資產(chǎn)負(fù)債表
1. 資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)部結(jié)構(gòu)
2. 關(guān)鍵指標(biāo)閱讀,發(fā)現(xiàn)企業(yè)的風(fēng)險、優(yōu)勢和劣勢
1)償債能力:資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)、流動比率、速動比率
2)營運能力:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
案例:某公司資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)解讀
案例:某大暴雷事件
3. 穩(wěn)健型、風(fēng)險型、適中型資本結(jié)構(gòu)
4. 信貸分析重點:是否存在低估負(fù)債、高估資產(chǎn)、所有者權(quán)益高估問題
1)應(yīng)收賬款:是否可以全部收回、確認(rèn)壞賬損失的政策是什么
2)存貨:存貨規(guī)模是否合理、存貨的流動性減值狀況分析
3)非流動資產(chǎn):了解固定資產(chǎn)的變現(xiàn)能力、是否提足折舊
4)負(fù)債
5)非流動負(fù)債
6)所有者權(quán)益
案例:某公司資產(chǎn)質(zhì)量分析
二、企業(yè)的“面子”:利潤表
1. 利潤表的內(nèi)部結(jié)構(gòu)
2. 利潤代表一家企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力
1)盈利能力:毛利率、營業(yè)利潤率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率
2)發(fā)展能力:收入增長率、總資產(chǎn)增長率
3. 信貸分析重點:收入質(zhì)量分析、成本費用質(zhì)量分析
案例:某公司利潤表數(shù)據(jù)解讀
案例:康美藥業(yè)造假:負(fù)債率過高、短債長投、利息費用高于凈利潤、償債壓力巨大及應(yīng)對措施
4.企業(yè)量本利分析(通過量本利分析圖揭示成本結(jié)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險)
5.企業(yè)盈虧平衡點及現(xiàn)金平衡點分析
6.企業(yè)利潤惡化的征兆分析
三、企業(yè)的“血液”:現(xiàn)金流量表
1. 現(xiàn)金流量表的內(nèi)部結(jié)構(gòu)
2. 現(xiàn)金流和利潤之間的關(guān)系
1)現(xiàn)金流=利潤
2)現(xiàn)金流>利潤
3)現(xiàn)金流<利潤
案例:某公司現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)解讀
3. 信貸分析重點:現(xiàn)金流的質(zhì)量
案例:經(jīng)營、投資、籌資三大活動的不同功能
案例:華為經(jīng)營現(xiàn)金流分析
4.不同生命周期三大現(xiàn)金流量的表現(xiàn)
5.企業(yè)盈利與現(xiàn)金流組合分析
四、財務(wù)分析主要方法
1. 比較分析法
2. 因素分析法
3. 比率分析法
4. 趨勢分析法

第二講:授信評估注意事項
1.信用風(fēng)險的5c原則:能力、資本、條件、品德和抵押
2.除企業(yè)自身外的評估事項:上下游企業(yè)關(guān)聯(lián)分析
3.對企業(yè)的資金缺口、還貸能力及貸款整體風(fēng)險分析

第三講:虛假財務(wù)報表識別方法
1. 常見的財務(wù)報表舞弊手法
收入夸大、費用隱瞞、資產(chǎn)虛增、負(fù)債隱瞞、改變會計方法、改變折舊方法、隨意確定壞賬準(zhǔn)備、隨意確定損失金額、關(guān)聯(lián)方交易、債務(wù)重組等
案例:康得新公司財報造假分析
案例:銀廣夏風(fēng)暴
2. 財務(wù)報表舞弊的關(guān)鍵識別方法
1)分析性復(fù)核法
2)關(guān)聯(lián)交易剔除法
3)異常利潤剔除法
4)現(xiàn)金流量分析法
5)不良資產(chǎn)剔除法
6)對比行業(yè)數(shù)據(jù)
7)檢查收入、費用的確認(rèn)
8)關(guān)注會計政策變更
總案例:這家企業(yè)財務(wù)狀況是否健康,可以放貸嗎?
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑

銀行信貸財務(wù)報表課程


轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/304035.html

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