課程描述INTRODUCTION
· 財務(wù)總監(jiān)· 高層管理者· 中層領(lǐng)導(dǎo)
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
全面預(yù)算管理要點課程
課程背景:
管理企業(yè)要做預(yù)算,“預(yù)則立,不預(yù)則廢”,預(yù)算的作用巨大,有預(yù)算則經(jīng)營有計劃,即使有變化也有所定奪。
預(yù)算是企業(yè)管理的重要的手段,從全面預(yù)算管理的成功實踐看,全面預(yù)算是個將企業(yè)經(jīng)營、績效管理、戰(zhàn)略執(zhí)行等有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具。通過全面預(yù)算管理,來提升安全系數(shù),減少無效低效支出,從而提升企業(yè)效益。
但很多企業(yè)的內(nèi)部管理方式還很粗放,缺少預(yù)算管理的制度和管理能力,發(fā)展缺少規(guī)劃導(dǎo)致盲目發(fā)展,伴生了很多問題。針對這些問題,企業(yè)需要建立全面預(yù)算管理體系,并掌握解決預(yù)算管理各類問題的方法。
本課理論結(jié)合典型案例,闡明預(yù)算管理的重要性,明確全面預(yù)算的核心,講訴預(yù)算編制的原理、原則、方法,清楚預(yù)算如何有效實施等問題,助力學(xué)員提升預(yù)算管理能力。
課程收益:
●理解預(yù)算的重要性,提升企業(yè)預(yù)算管理水平,助力企業(yè)發(fā)展。
●掌握企業(yè)預(yù)算編制的基本流程、主要方法及執(zhí)行中的跟蹤控制的有效方法。
●掌握全面預(yù)算的核心,理解預(yù)算對企業(yè)的價值及各部門的預(yù)算管理責(zé)任。
●掌握預(yù)算編制的原理、原則、方法,掌握成本預(yù)測、預(yù)算差異分析等財務(wù)分析工具。
●預(yù)算如何有效實施,學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評。
●增進經(jīng)營部門與財務(wù)部門在預(yù)算管理和控制方面的共識。
課程對象:預(yù)算管理人員、審計人員、內(nèi)控部門人員、企業(yè)財會人員、管理干部
課程大綱
導(dǎo)引:商戰(zhàn)--兵馬未動,預(yù)算先行
案例:央視標(biāo)王破產(chǎn)案談預(yù)算的價值
第一講:基礎(chǔ)篇——全面預(yù)算管理概述
案例導(dǎo)入:某企業(yè)走偏的全面預(yù)算管理
一、全面預(yù)算的必要性
1、全面預(yù)算的概念
2、全面預(yù)算的必要性
3、企業(yè)的預(yù)算文化建設(shè)
4、全面預(yù)算體系的三大線:優(yōu)勢線、及格線、*線。
5、全面預(yù)算體系的四大短板:缺意識、缺目標(biāo)、缺制度、缺人才
二、全面預(yù)算的常見誤區(qū)
1、預(yù)算萬能論
2、預(yù)算無用論
3、預(yù)算機械執(zhí)行
4、預(yù)算隨意調(diào)整
三、設(shè)定預(yù)算目標(biāo)
1、盈虧平衡分析法
2、決策矩陣法
3、模擬模型法
第二講:應(yīng)用篇——全面預(yù)算管理實施要點
案例:某企業(yè)的全面預(yù)算管理編制大綱
案例:某企業(yè)的全面預(yù)算管理流程制度
案例:某企業(yè)的全面預(yù)算費用歸口管理制度
一、全面預(yù)算管理的目標(biāo)
1、企業(yè)戰(zhàn)略先行
2、全面預(yù)算匹配企業(yè)戰(zhàn)略
3、影響預(yù)算管理的各種內(nèi)外部因素
二、全面預(yù)算的編制主要內(nèi)容
1、預(yù)算編制的主要流程
2、預(yù)算編制的三大準(zhǔn)備工作:確定編制主體、確定編制目標(biāo)、確定編制程序
3、預(yù)算編制的四大原則:預(yù)算剛性、量入為出、實事求是、綜合預(yù)算
4、預(yù)算編制的組織架構(gòu)和分工
三、預(yù)算編制的方法
1、增量預(yù)算編制法
2、零基預(yù)算編制法
3、彈性預(yù)算編制法
4、滾動預(yù)算編制法
案例:滾動預(yù)算應(yīng)用案例
四、關(guān)鍵預(yù)算的編制方法
1、收入預(yù)算的編制方法和要點
2、成本預(yù)算的編制方法和要點
3、費用預(yù)算的編制方法和要點
五、財務(wù)在預(yù)算編制的特殊地位
案例:某企業(yè)投融資方案
案例:某企業(yè)預(yù)計利潤表
案例:某企業(yè)預(yù)計現(xiàn)金流量表
案例:某企業(yè)預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表
1、財務(wù)部門在預(yù)算編制中的獨特作用
2、預(yù)算平衡的方法
第三講:提升篇——全面預(yù)算的全面控制
一、事前控制
案例:某企業(yè)預(yù)算執(zhí)行前的五因素質(zhì)證:目標(biāo)、計劃、資源、激勵、風(fēng)險
1、組織控制
2、論證質(zhì)證
二、事中控制
案例:某企業(yè)滾動預(yù)算法的好處
1、預(yù)算的執(zhí)行控制
2、預(yù)算分解執(zhí)行的四大維度:科學(xué)性、有效性、必要性、示范性
3、預(yù)算的差異分析
4、預(yù)算的反饋
5、預(yù)算的動態(tài)調(diào)整
三、事后控制
1、目標(biāo)責(zé)任書
2、預(yù)算考評與KPI指標(biāo)
3、預(yù)算的考核和獎懲
——提煉與總結(jié)、結(jié)語、答疑互動
全面預(yù)算管理要點課程
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/304934.html
已開課時間Have start time
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