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貸款評估培訓

課程背景：
自2013年以來，中國經濟步入新常態(tài)后中國經濟增速持續(xù)放緩，商業(yè)銀行的信貸資產質量下滑，隨著國家實行供給側的改革和一帶一路戰(zhàn)略的實施，國內的優(yōu)質基礎建設仍方興未艾，固定資產貸款的需求較旺，但銀行內部實施項目評估力量較薄弱。造成國內商業(yè)銀行信貸風險增大的主要原因：一是信貸隊伍中年輕人多、從業(yè)年齡短，實施項目融資機會缺乏；二是信貸業(yè)務骨干大部分經歷授信品種不多，對固定資產的特點和實施技術不甚過硬。本課程主要通過典型性結構分析和案例的討論和研習，根據《貸款新規(guī)》的《固定資產貸款管理暫行辦法》、《項目融資業(yè)務指引》規(guī)定要求，從項目評估特點和要求，財務分析的規(guī)定和范圍，以及項目融資特有的不確定分析方法進行學習，幫助參訓人員掌握固定資產貸款基本要求和方法，適應市場各種融資主體的需求，促進信貸業(yè)務的績效發(fā)展。
課程目標：
通過對固定資產貸款規(guī)定、要求和分析方法的學習，了解和掌握不同項目的固定資產項目貸款不同特點；
了解不確定分析的基本原理，掌握其基本的分析方法，為拓展固定資產貸款業(yè)務的打下良好的基礎。
課程對象：國有銀行、股份制銀行、農（城）商（信）行（社）支行及網點信貸業(yè)務負責人，信貸業(yè)務客戶經理及負責人。
授課方式：結構性知識介紹和典型案例分析、研習。

課程大綱：
第一部分  固定資產貸款的基本要求
㈠、我國投融資體制的改革
1、《*關于投資體制改革的決定》
審批制
核準制
備案制
2、《貸款新規(guī)》對固定資產貸款的影響
《固定資產貸款管理暫行辦法》
《項目融資業(yè)務指引》
固定資產貸款與項目融資的異同

㈡、《*關于投資體制改革的決定》
1、背景
2004，*頒發(fā)關于投資體制改革的決定
2005，國家發(fā)改委頒發(fā)關于改進和完善報請*審批或核準投資項目的管理辦法
財政部頒布企業(yè)會計準則
2、市場經濟體系架構確立
投資主體：單一的國家或政府→多種主體，多元化（政府、私人、外資）
融資來源：多渠道
投資方式：多樣化
3、項目分類范圍擴大
按目標：經營性與非經營性項目
按產出屬性：公共與非公共項目
按投資管理形式：政府投資與企業(yè)投資項目
按與原有資產關系：新建與改擴建項目
按融資主體：新設法人與既有法人項目

㈢、投資主、客體的變化
1、需求“拉動型”→供給側“推動型”（資本、資源、技術）
適應投融資體制改革的要求，滿足多元投資主體進行科學投資決策的需要
強調對投資主體的價值回報
強調資源配置的優(yōu)化
2、核準項目評價內容
適應宏觀經濟環(huán)境變化
將資源、環(huán)境影響作為項目評價的主要內容
在核準項目時，從維護經濟安全、合理開發(fā)利用資源、保護生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現壟斷等方面進行審查
3、基礎建設、公共領域的PPP模式的推進

第二部分 固定資產貸款評估內容
㈠、行業(yè)項目的評審分析
1、鐵路項目分類（鐵路運營財務與基建財務分別記賬，自求平衡）
國鐵：鐵路新線建設（由鐵道部工程管理中心或相關鐵路局負責建設和借款）
 合資：成立合資鐵路公司
地方：項目法人
2、公路
交通廳（局）類，項目貸款統(tǒng)借統(tǒng)還，通行費收費權質押，交通廳規(guī)費收入提供還款保證
高速公路公司（省屬）類，一種是直屬省政府；一種是由省交通廳組建。
項目公司類
項目收費權質押，有些項目附加第三方擔保
公路局類，一是省交通廳公路局，二是市公路局、交通局
3、軌道交通（企業(yè)法人）
統(tǒng)貸公司（負責全市軌道交通項目的借款與償還）
項目公司（按線路不同分別組建）
4、城建基礎設施
供水
供熱
供氣
公共設施
環(huán)境保護

㈡、項目評估的基本原理與方法
1、項目貸款范疇
基建、技改、科技開發(fā)
房地產開發(fā)貸款
境外籌資轉貸款
銀團貸款
2、建設程序
項目建議書（立項）
可行性研究
初步設計
建設準備（開工建設）
建設實施
竣工驗收
3、項目資料
項目建議書、可行性研究報告、初步設計、新開工、概算調整等的批復文件
項目（公司）章程、合同及批件
資本金落實文件
生產、建設條件落實的證明
有關財務報表
信貸業(yè)務手冊要求的有關表格
特殊項目的相關批件

㈢、資金來源和投資分析
1、投資估算
項目總投資＝固定資產投資總額＋流動資金
固定資產投資總額＝固定資產投資＋投資方向調節(jié)稅＋建設期利息
固定資產投資＝工程費用＋工程其他費用＋預備費用
建設期利息（資本化）
2、市場分析
原材料供應市場分析
產品需求市場分析
設備技術工藝和設計分析
風險防范措施評估

第三部分  固定資產項目貸款財務分析
㈠、基本報表
現金流量表
損益表
資產負債表
㈡、靜態(tài)指標計算與分析
投資利潤率
投資利稅率
資本利潤率
㈢、動態(tài)指標計算與分析
財務凈現值
財務內部收益率
折現率
投資回收期
借款償還期

㈣、不確定性分析
1、盈虧平衡分析
2、敏感性分析
㈤、固定資產貸款風險防范措施評估
1、借款人
2、擔保人
3、抵質押
案例：多家商業(yè)銀行的實際案例
注：本課為自編講義，集中授課、案例分析，并根據實際課時對講解內容作彈性調整

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