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金稅三期系統(tǒng)下稽查風(fēng)險(xiǎn)管控與應(yīng)對課程?

課程背景：
1.2016年國家稅務(wù)總局頒布稅務(wù)稽查方面的新政策，將會(huì)對2017年稅務(wù)稽查產(chǎn)生深刻影響：
稅總發(fā)[2016]71號 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查案源管理辦法（試行）》的通知
稅總發(fā)[2016]73號 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查對象名錄庫管理辦法（試行）》的通知
稅總發(fā)[2016]74號 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查執(zhí)法檢查人員名錄庫管理辦法（試行）》的通知
稅總發(fā)[2016]84號 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《國家稅務(wù)局 地方稅務(wù)局聯(lián)合稽查工作辦法（試行）》的通知
稅總發(fā)〔2016〕170號  國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<全國稅務(wù)稽查規(guī)范（1.0版）>的通知
2.在金稅三期系統(tǒng)下，稅務(wù)稽查將發(fā)生重大變化：
金稅三期系統(tǒng)下，2017年稅務(wù)稽查重點(diǎn)方向，納稅人注重稽查風(fēng)險(xiǎn)管控，不要有僥幸心理，以身試法。

課程收益：
1.稅務(wù)稽查擔(dān)負(fù)著貫徹實(shí)施稅法的重要職責(zé)，金稅三期系統(tǒng)下稅務(wù)稽查的規(guī)范實(shí)施，對于促進(jìn)稅務(wù)部門公平、公正和廉潔執(zhí)法起到了積極的推動(dòng)作用，有利于保障納稅人的合法權(quán)益，防范稽查執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。
本課程以稅務(wù)稽查案件查處流程為主線，以各流程崗位職責(zé)為基準(zhǔn)，全面梳理稅務(wù)稽查計(jì)劃、案源、選案等稽查各環(huán)節(jié)及法律依據(jù)，對稽查流程和風(fēng)險(xiǎn)管控進(jìn)行重點(diǎn)講解。
本課程的第一個(gè)亮點(diǎn)在于：金稅三期系統(tǒng)下的稅務(wù)稽查變化、在新政策下的稅務(wù)稽查模式分析講解。
2.應(yīng)對稅務(wù)稽查、管控涉稅風(fēng)險(xiǎn)是每一個(gè)納稅人無法回避的現(xiàn)實(shí)。
本課程將詳細(xì)解析稅務(wù)稽查的步驟、程序、方法及要點(diǎn)，同時(shí)分析稅務(wù)機(jī)關(guān)常用的稅務(wù)稽查方法，以金稅三期系統(tǒng)下稅務(wù)稽查的突破口，通過大量實(shí)戰(zhàn)案例，幫助納稅人管控稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)掌握合法合規(guī)防范風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對措施，降低涉稅成本。
本課程的第二個(gè)亮點(diǎn)在于：2017年稅務(wù)稽查的十大重點(diǎn)方向分析、主要稅種稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與典型案例解析講解。

課程內(nèi)容：
課程模塊一：金稅三期系統(tǒng)下的稅務(wù)稽查變化
一、如何認(rèn)識“金稅三期”系統(tǒng)
金稅三期系統(tǒng)，是指建立“一個(gè)平臺、兩級處理、三個(gè)覆蓋、四個(gè)系統(tǒng)”全方位大數(shù)據(jù)稅務(wù)識別系統(tǒng)。
一個(gè)平臺、兩級處理、三個(gè)覆蓋、四個(gè)系統(tǒng)。
二、“金三”系統(tǒng)變化
“金三”系統(tǒng)采用大數(shù)據(jù)與云計(jì)算技術(shù)。
1．納稅人的任何事項(xiàng)均會(huì)留下記錄，金稅三期的大數(shù)據(jù)，也會(huì)追蹤企業(yè)的資金流、票據(jù)流等。
2．開票軟件已經(jīng)增加了商品編碼，商品品目可是由商品編碼控制，商品數(shù)量由單位編碼控制，一旦被監(jiān)控，系統(tǒng)將直接知道納稅人的庫存狀況，并計(jì)算出商品增值額、庫存存量額。
3．五證合一后，稅務(wù)、工商、社保、統(tǒng)計(jì)、銀行等接口，個(gè)稅社保、公積金、殘保金、銀行賬戶等，應(yīng)該在稅務(wù)系統(tǒng)里面一覽無余!
4．金三系統(tǒng)上線后，納稅人違規(guī)被稽查的風(fēng)險(xiǎn)增大，掩耳盜鈴式的反舞弊手段失靈，一批靠偷漏稅的企業(yè)，必然成為稅務(wù)稽查的對象。
5．利用大數(shù)據(jù)，金三系統(tǒng)連納稅人發(fā)生了多少固定資產(chǎn)發(fā)票（買過多少房，買過幾輛車）、多少費(fèi)用發(fā)票（多少是辦公的、多少是差旅的，多少是請客的），都可以準(zhǔn)確知道。金三稅務(wù)系統(tǒng)功能全部完善開放后，所有稅種：企業(yè)所得稅、增值稅、個(gè)人所得稅、社保等，100%都能夠檢測到

三、金稅三期的變化以對納稅人的影響與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
“金稅三期”系統(tǒng)上線，納稅人在享受金稅三期為納稅申報(bào)帶來便利的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)從梳理稅務(wù)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)著手，完善發(fā)票管理機(jī)制，強(qiáng)化合規(guī)遵從，積極應(yīng)對金稅三期帶來的新挑戰(zhàn)。
“金稅三期”設(shè)立預(yù)警評估系統(tǒng)，對以下納稅人事前、事中實(shí)時(shí)進(jìn)行提醒。
（1）納稅數(shù)據(jù)異常
（2）經(jīng)營異常避稅嫌疑突出：關(guān)聯(lián)交易頻繁，向關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移利潤
（3）納稅不規(guī)范：會(huì)計(jì)賬目不清，報(bào)稅不及時(shí)，開票有問題
民營企業(yè)納稅人“金稅三期”風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：
1.增值稅發(fā)票管理信息化—自2015年起推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版。
2.嚴(yán)格執(zhí)行程序性規(guī)定。
3.優(yōu)化稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別及稽查選案能力。

四、金稅三期系統(tǒng)下的稅務(wù)稽查的突破口
金稅三期大數(shù)據(jù)上線，稅務(wù)局系統(tǒng)升級后只要?jiǎng)討B(tài)數(shù)據(jù)比對不對，稅負(fù)率偏低，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)預(yù)警，稅務(wù)局評估科的人員會(huì)馬上打電話讓拿三年的賬交過去進(jìn)行查賬，后續(xù)的麻煩就不是當(dāng)初抵扣的那點(diǎn)稅款可以解決的。
1. 目前國稅的金三系統(tǒng)還沒有開放全部功能，已經(jīng)查出不少企業(yè)逃稅。金三稅務(wù)系統(tǒng)功能全部完成開放，估計(jì)一查一個(gè)準(zhǔn)，100%能夠監(jiān)測到。
2. 如果沒有發(fā)生真實(shí)的業(yè)務(wù)，千萬不要在外面購買進(jìn)項(xiàng)發(fā)票用于抵扣，千萬不能再接受虛開的增值稅發(fā)票（買票）抵扣，也不能虛開增值稅發(fā)票（賣票）賺錢，千萬不要相信“開票公司”講的“發(fā)票認(rèn)證通過抵扣了就沒有問題”，遲早都會(huì)被稅務(wù)稽查系統(tǒng)篩查出來，被稅務(wù)機(jī)關(guān)盯上。
3. “金稅三期”預(yù)警評估系統(tǒng)發(fā)出預(yù)警的十二種情況：
（1）突然增加的費(fèi)用將會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警；（2）；（3）；（4）…
實(shí)戰(zhàn)案例分析一：“金三”通過預(yù)警評估系統(tǒng)稽查。
實(shí)戰(zhàn)案例分析二：“金三”通過預(yù)警評估系統(tǒng)稽查。
實(shí)戰(zhàn)案例分析三：“金三”已成稅務(wù)稽查利器。
2016年1月初，新疆巴音郭楞蒙古自治州（以下簡稱巴州）和靜縣國稅局在日常稅源管理工作中，發(fā)現(xiàn)于該縣注冊登記的4戶中藥材企業(yè)存在虛開發(fā)票疑點(diǎn)。按照風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)應(yīng)對規(guī)定，和靜縣國稅局及時(shí)將線索反映至巴州國稅局稽查局。經(jīng)初步分析后，巴州國稅局稽查局在征管、貨勞等部門的支持下，利用上線不久的金稅三期系統(tǒng)，對轄區(qū)所有中藥材銷售、種植企業(yè)展開詳細(xì)篩選，累計(jì)發(fā)現(xiàn)13戶疑點(diǎn)企業(yè)，涉及6個(gè)縣、市。
稽查人員通過金稅三期稽查業(yè)務(wù)模塊，對疑點(diǎn)納稅人的登記注冊、生產(chǎn)經(jīng)營、申報(bào)繳稅等信息開展進(jìn)一步分析，發(fā)現(xiàn)13戶企業(yè)注冊登記資料中…

課程模塊二：新政策下的稅務(wù)稽查模式分析
一、稅務(wù)稽查的流程
《稅務(wù)處理決定書》、《稅務(wù)行政處罰決定書》、《不予稅務(wù)行政處罰決定書》、《稅務(wù)稽查結(jié)論》
二、稽查案源（選案）信息及類型。
三、導(dǎo)致被稅務(wù)稽查的原因解析
符合下列情形之一的隨機(jī)抽查對象，列入隨機(jī)抽查對象異常名錄：
（1）稅收風(fēng)險(xiǎn)等級為高風(fēng)險(xiǎn)的
（2）兩個(gè)年度內(nèi)兩次以上被檢舉且經(jīng)檢查均有稅收違法行為的
（3）受托協(xié)查事項(xiàng)中存在稅收違法行為的
（4）長期納稅申報(bào)異常的
（5）納稅信用級別為D級的
（6）被相關(guān)部門列為違法失信聯(lián)合懲戒的
重點(diǎn)稽查對象的采錄信息、非重點(diǎn)稽查對象的采錄信息、隨機(jī)抽查對象標(biāo)識的異常涉稅信息
實(shí)戰(zhàn)案例分析四：稅務(wù)稽查的方式—立案稽查。
實(shí)戰(zhàn)案例分析五：稅務(wù)稽查的方式—行業(yè)專項(xiàng)檢查。

課程模塊三：2017年稅務(wù)稽查的重點(diǎn)
一、2017年稅務(wù)稽查的十大重點(diǎn)方向
開展行業(yè)專項(xiàng)整治的稽查工作、
企業(yè)接受虛開增值稅發(fā)票包括3種情形、
虛開增值稅專用發(fā)票通常采用四種手段、
1.增值稅稽查要點(diǎn)
（1）“營改增”前后政策的執(zhí)行情況。
（2）采購方或勞務(wù)接受方將一些依照稅法規(guī)定不能抵扣的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了抵扣。
（3）全面營改增后的兩虛(虛開虛抵）發(fā)票、對開發(fā)票、三流不一致發(fā)票。
2.企業(yè)所得稅稽查要點(diǎn)
金稅三期下，稅務(wù)稽查在企業(yè)所得稅的檢查一般會(huì)從兩方面去進(jìn)行：
（1）對企業(yè)收入的檢查
（2）對扣除項(xiàng)目的檢查
3. 個(gè)人所得稅稽查要點(diǎn)
4. 其他稅稽查要點(diǎn)
二、2017年稅務(wù)稽查重點(diǎn)工作
1. 開展稅收專項(xiàng)整治。
2. 統(tǒng)籌地稅機(jī)關(guān)開展重點(diǎn)檢查工作。
3. 推進(jìn)“雙隨機(jī)一公開”監(jiān)管—隨機(jī)抽取檢查對象、隨機(jī)選派執(zhí)法人員，及時(shí)公開查處結(jié)果。
4. 對虛開發(fā)票、騙稅、造假賬惡意偷逃稅的涉稅違法行為，一律列入“黑名單”，與多部門聯(lián)合懲戒。
5. 推進(jìn)稽查信息化應(yīng)用管理和大數(shù)據(jù)應(yīng)用。
實(shí)戰(zhàn)案例分析六：又一家虛開發(fā)票1.66億的公司被查。

課程模塊四：稅務(wù)稽查的技術(shù)與方法
一、對發(fā)票、憑證、賬簿、報(bào)表的常規(guī)檢查
1.總賬與報(bào)表的檢查。
2.報(bào)表檢查的重點(diǎn)項(xiàng)目
3.檢查憑證單據(jù)、賬簿、報(bào)表，查出常見問題。
實(shí)戰(zhàn)案例分析七：對財(cái)務(wù)報(bào)表的常規(guī)檢查
二、稅務(wù)稽查的技術(shù)與方法
1.從企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表等主要涉稅項(xiàng)目分析入手，展開檢查
2.從企業(yè)的賬簿、憑證、報(bào)表的勾稽關(guān)系分析入手，發(fā)現(xiàn) “賬外賬”
3.從企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的過程分析入手，可以發(fā)現(xiàn)“賬外賬”
4.從物資運(yùn)動(dòng)的過程分析入手，發(fā)現(xiàn)“賬外賬”
5.從企業(yè)外圍交易對象的分析調(diào)查入手，落實(shí)賬外賬證據(jù)
實(shí)戰(zhàn)案例分析八：對某皮革制造商的稅務(wù)稽查。
實(shí)戰(zhàn)案例分析九：對某家電企業(yè)的稅務(wù)稽查。
實(shí)戰(zhàn)案例分析十：對某裝備制造企業(yè)的稅務(wù)稽查。

課程模塊五：納稅人稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與典型案例解析
一、企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)稽查的十項(xiàng)舉措
1. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)提前做好稅務(wù)稽查準(zhǔn)備工作，以免造成不必要的損失。
2. 評估納稅風(fēng)險(xiǎn)，開展自查。
二、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略
1. 納稅人稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)原因分析
2. 納稅人稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
3. 納稅人稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的三個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)
實(shí)戰(zhàn)案例分析十一：對某房地產(chǎn)企業(yè)的的稅務(wù)稽查與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。
實(shí)戰(zhàn)案例分析十二：某超市零售企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查自糾。
實(shí)戰(zhàn)案例分析十三：某民營企業(yè)的冤枉滯納金、冤枉罰款。

金稅三期系統(tǒng)下稽查風(fēng)險(xiǎn)管控與應(yīng)對課程?