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企業(yè)年度匯算清繳培訓(xùn)課

課程背景：
2018年度所得稅匯算清繳即將拉開序幕，全面實(shí)施營改增后的企業(yè)所得稅發(fā)生了那些變化？對于2017年7月1日后涉稅發(fā)票有何要求？實(shí)務(wù)中哪些業(yè)務(wù)處理容易出現(xiàn)失誤？本次培訓(xùn)幫您進(jìn)行系統(tǒng)梳理，一起聊一聊所得稅的家長里短，通過兩天的課程幫您洞悉所得稅的方方面面。

課程收益：
1.掌握企業(yè)所得稅*政策
2.熟知所得稅的收入類、扣除類、資產(chǎn)類項(xiàng)目如何進(jìn)行稅前處理
3.全面系統(tǒng)把握營改增后涉稅發(fā)票的詳細(xì)要求
4.正確處理實(shí)務(wù)中易混淆的業(yè)務(wù)，防止出現(xiàn)漏稅或者多繳稅的情況 

課程大綱：
模塊一、企業(yè)所得稅*政策講解
1.財(cái)政部?國家稅務(wù)總局關(guān)于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出稅前扣除政策的通知（財(cái)稅[2017]41號）
2.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于中小企業(yè)融資(信用)擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策的通知
3.財(cái)政部 稅務(wù)總局 商務(wù)部 科技部 國家發(fā)展改革委關(guān)于將技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅政策推廣至全國實(shí)施的通知（財(cái)稅〔2017〕79號）
4.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知（財(cái)稅〔2017〕43號）
5.國家稅務(wù)總局 科技部關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策貫徹落實(shí)工作的通知（稅總發(fā)〔2017〕106號）

模塊二、企業(yè)所得稅疑難問題處理
1.收入類項(xiàng)目
1)視同銷售收入
2)所得稅視同銷售收入和增值稅視同銷售收入?yún)^(qū)別
3)免稅收入和不征稅收入
4)特殊銷售收入如何確認(rèn)收入金額
5)收入類以下業(yè)務(wù)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)的錯(cuò)誤情況
2.扣除類項(xiàng)目
1)稅金類支出
2)工資、薪金支出
3)三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出；保險(xiǎn)支出
4)借款利息支出
5)廣宣費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出
6)環(huán)境專項(xiàng)保護(hù)資金
7)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)
8)以前年度應(yīng)扣未扣的支出
9)稅前不得扣除的支出
10)虧損彌補(bǔ)
11)扣除類以下項(xiàng)目經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤的情況
3.資產(chǎn)類項(xiàng)目
1)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的處理
2)長期待攤的稅務(wù)處理
3)無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
4)非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅的處理
5)資產(chǎn)類以下項(xiàng)目經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤的情況

模塊三、票據(jù)涉稅處理問題
1)營改增后發(fā)票種類
2)何為虛開發(fā)票
3)發(fā)票開具要求
4)發(fā)票章要求
5)發(fā)票抬頭要求
6)發(fā)票備注欄要求
7)不得開具專票的情形
8)專票普票丟失如何處理
9)作廢發(fā)票與開紅票區(qū)別

模塊四、涉稅實(shí)務(wù)若干解答—13個(gè)實(shí)例
1. 企業(yè)職工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險(xiǎn)費(fèi)，可否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
2. 企業(yè)將資產(chǎn)移送他人用于市場推廣或銷售，如何所得稅處理？
3. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)由于土地增值稅清算，導(dǎo)致當(dāng)年匯繳出現(xiàn)虧損且有其他后續(xù)開發(fā)項(xiàng)目的，如何所得稅處理？
4. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)由于土地增值稅清算，導(dǎo)致當(dāng)年匯繳出現(xiàn)虧損但沒有其他后續(xù)開發(fā)項(xiàng)目的，如何所得稅處理？
5. 企業(yè)依照企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第三十六條規(guī)定，為部分人員購買的人身安全保險(xiǎn)費(fèi)等可稅前扣除的商業(yè)保險(xiǎn)支出，能否在稅前扣除？
6. 公司向個(gè)人借款支付利息時(shí)5個(gè)涉稅注意點(diǎn)
7. 增值稅發(fā)票住宿費(fèi)和餐費(fèi)可以開在一張發(fā)票上嗎？
8.餐費(fèi)是否都計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)或者會(huì)議費(fèi)？是不是業(yè)務(wù)招待費(fèi)就是餐費(fèi)？
9.職工旅游費(fèi)如何處理？
10. 購買的辦公用品等費(fèi)用既用于一般計(jì)稅也用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目，能否抵扣增值稅？
11.差旅費(fèi)如何處理？
12.私車公用問題如何處理？
13.微信轉(zhuǎn)賬如何處理？
14、計(jì)入會(huì)議費(fèi)稅前處理的相關(guān)要求

企業(yè)年度匯算清繳培訓(xùn)課