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個(gè)稅及社保實(shí)務(wù)操作

課程收益】：
近期國(guó)家深入改革個(gè)人所得稅與社保正式方式：從提高起征點(diǎn)、增加專項(xiàng)費(fèi)用扣除，到系統(tǒng)提高減除費(fèi)用、完善稅制要素、轉(zhuǎn)變稅制模式、優(yōu)化所得稅率、調(diào)整征管方式、完善配套條件。
“稅務(wù)閉環(huán)&社保閉環(huán)&銀行閉環(huán)&信息閉環(huán)”的四環(huán)信息系統(tǒng)整合與共享，建設(shè)全國(guó)統(tǒng)一的個(gè)人所得稅征收管理信息系統(tǒng)（金稅三期個(gè)人客戶端、稅務(wù)征繳社保），逐步實(shí)現(xiàn)稅務(wù)機(jī)關(guān)與第三方的信息聯(lián)網(wǎng)（收入和信息財(cái)產(chǎn)管理系統(tǒng)），建立嚴(yán)密的稅源監(jiān)控機(jī)制（銀行入稅）。
在政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享下，企業(yè)會(huì)出現(xiàn)“有工資沒社保、有工資少社保、高工資低個(gè)稅、高工資雙基數(shù)”的問題，如何導(dǎo)入合理化操作？如何認(rèn)識(shí)到新政對(duì)企業(yè)的影響？如何在法律框架內(nèi)，如何把握政策變化、識(shí)別財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)？如何有效進(jìn)行財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防范，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用優(yōu)化？如何處理實(shí)務(wù)？如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃？如何規(guī)避新個(gè)稅法的風(fēng)險(xiǎn)?請(qǐng)您走進(jìn)許愿老師的大講堂，在這里將給予你進(jìn)行政策分析和合理化的建議，使您獲得圓滿的答案?
【培訓(xùn)對(duì)象】：
企業(yè)老板、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、人力資源或企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)人員
【培訓(xùn)時(shí)間】：
2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：
引子（含案例）
第一節(jié) 企業(yè)已進(jìn)入“四全四環(huán)”的時(shí)代風(fēng)險(xiǎn)解析
一、四全時(shí)代：全透明、全痕跡、全信用、全追責(zé)
二、四環(huán)時(shí)代：稅務(wù)閉環(huán)、銀行閉環(huán)、社保閉環(huán)、信息閉環(huán)

第二節(jié) 個(gè)人所得稅政策修正案六大要點(diǎn)與設(shè)保費(fèi)綜合解讀
一、修正案解決了“人”的問題
二、實(shí)行綜合征稅
三、調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)
四、提高綜合所得基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
五、設(shè)立專項(xiàng)附加扣除
六、修正案改為按年申報(bào)
七、設(shè)保費(fèi)劃歸稅務(wù)局統(tǒng)一征收新規(guī)定解讀
八、個(gè)人所得稅納稅申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)提醒（三地預(yù)警文件）與風(fēng)險(xiǎn)提示
九、養(yǎng)老保險(xiǎn)*調(diào)劑金方案的“潛臺(tái)詞”

第三節(jié) 社保入稅對(duì)企業(yè)的影響與案例解析
一、社保入稅后，史上最嚴(yán)稽查將全面來(lái)襲
二、國(guó)地稅合并將清掃國(guó)地稅分散管理盲區(qū)
三、企業(yè)實(shí)際承擔(dān)的社保比重將大幅度提升
四、觸及面廣個(gè)別企業(yè)面臨“倒閉”
五、社保嚴(yán)重失信單位負(fù)責(zé)人限制乘坐民航和高鐵
模擬演算：人社征收與稅務(wù)征收實(shí)際成本差額測(cè)算

第四節(jié) 工資薪金所得范圍與實(shí)務(wù)處理解析
一、兩處以上取得工資如何繳個(gè)稅
二、雇主全額為雇員負(fù)擔(dān)稅款
三、雇主為其雇員負(fù)擔(dān)部分稅款
四、年終獎(jiǎng)金計(jì)算繳納個(gè)人所得稅
五、年終獎(jiǎng)金計(jì)算公式一年使用一次
六、年終獎(jiǎng)金計(jì)算的“坑”
七、解除勞動(dòng)合同取得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的計(jì)稅方法
八、提前退休取得補(bǔ)貼收入征收個(gè)稅
九、企業(yè)為退休職工繳納補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)需要代扣代繳個(gè)稅
十、離、退休人員領(lǐng)退休工資或養(yǎng)老金外的補(bǔ)貼獎(jiǎng)金等需繳納個(gè)稅
十一、離、退休人員再任職的收入需繳納個(gè)稅
十二、延長(zhǎng)離退休年齡的高級(jí)專家從所在單位取得的工資、補(bǔ)貼等
十三、商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅
十四、董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)應(yīng)按哪個(gè)稅目繳納個(gè)人所得稅？
十五、單位為員工報(bào)銷因公需要發(fā)生的通訊費(fèi)涉及個(gè)稅
十六、員工借款購(gòu)買資產(chǎn)涉及個(gè)稅
十七、股權(quán)激勵(lì)所得
十八、低價(jià)出售本單位職工的住房
十九、企業(yè)為員工繳付企業(yè)年金時(shí)的個(gè)人所得稅計(jì)算
二十、個(gè)人因公務(wù)用車和通訊制度改革而取得的公務(wù)用車、通訊補(bǔ)貼收入

第五節(jié) 個(gè)人所得免征或優(yōu)惠范圍解析與實(shí)務(wù)案例處理
一、生育津貼免征個(gè)人所得稅與政策依據(jù)
二、按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的補(bǔ)貼、津貼免征個(gè)稅
三、福利費(fèi)、困難性補(bǔ)助是否免納個(gè)人所得稅？
四、獨(dú)生子女補(bǔ)貼、托兒補(bǔ)助費(fèi)免征個(gè)稅
五、不超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)出差補(bǔ)助免征個(gè)稅
六、工傷職工取得的工傷保險(xiǎn)待遇免征個(gè)人所得稅
七、“五險(xiǎn)一金”（含提?。┟庹鱾€(gè)人所得稅
八、保險(xiǎn)賠款免征個(gè)人所得稅
九、離、退休人員的退休工資或養(yǎng)老金免征個(gè)稅
十、“老外”工資薪金個(gè)人所得稅減免
十一、軍隊(duì)干部取得以下補(bǔ)貼、津貼免征或不征個(gè)稅
十二、從破產(chǎn)企業(yè)取得的安置費(fèi)收入免征稅
十三、軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)免納個(gè)人所得稅

第六節(jié) 個(gè)人所得不征范圍或減除及實(shí)務(wù)案例解析
一、誤餐補(bǔ)助不征個(gè)稅
二、“特殊黨費(fèi)”是否允許在個(gè)稅稅前扣除
三、黨員交納黨費(fèi)計(jì)算基數(shù)是“稅后”書與案例
四、個(gè)人辦理代扣代繳稅款手續(xù)取得的扣繳手續(xù)費(fèi)
五、工資薪金所得計(jì)算個(gè)稅時(shí)的減除費(fèi)用
六、計(jì)算工資個(gè)稅附加減除費(fèi)用適用的范圍
七、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員工資薪金所得適用附加減除費(fèi)用政策
八、符合條件的個(gè)人捐贈(zèng)可以從應(yīng)納稅所得中扣除
九、個(gè)人向非關(guān)聯(lián)科研機(jī)構(gòu)和高等院校“三新”研發(fā)項(xiàng)目的捐贈(zèng)支出
十、殘疾、孤老人員和烈屬的工資薪金所得有優(yōu)惠政策
十一、執(zhí)行公務(wù)員工資制度未納入基本工資總額的補(bǔ)貼、津貼差額和家屬成員的副食品補(bǔ)貼

第七節(jié) 社保收入通過(guò)薪酬重新規(guī)劃&跨省發(fā)放進(jìn)行優(yōu)化
一、多地合并型財(cái)稅調(diào)整策略
二、年度合并財(cái)稅調(diào)整策略

第八節(jié) 個(gè)人所得稅十大合理避稅方式與案例解析
一、差旅費(fèi)補(bǔ)貼避稅方式與案例解析
二、提高三險(xiǎn)一金的額度避稅方式與案例解析
三、職工夏季防暑降溫清涼飲料費(fèi)避稅方式與案例解析
四、發(fā)票沖抵避稅方式與案例解析
五、收入高&分批次避稅方式與案例解析
六、提高福利降工資避稅方式與案例解析
七、勞務(wù)報(bào)酬工資化避稅方式與案例解析
八、高工資那個(gè)月分部分到后面的低收入月份避稅方式與案例解析
九、“范冰冰” 式避稅方式與案例解析
十、“交叉式” 避稅方式與案例解析
總結(jié)：

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