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家族財(cái)富傳承法律實(shí)務(wù)培訓(xùn)

提綱：
一、財(cái)產(chǎn)繼承與財(cái)富傳承的聯(lián)系與區(qū)別；
二、繼承法律實(shí)務(wù)；
三、財(cái)富傳承

主要內(nèi)容：
一、財(cái)產(chǎn)繼承與財(cái)富傳承的含義與區(qū)別
1、為了便于大家理解二者的區(qū)別，我們首先對(duì)二詞含義進(jìn)行解讀:
1.1繼承：法律意義上的繼承是指繼承人按照法律或遵照遺囑接受死者（被繼承人）的財(cái)產(chǎn)。
1.2傳承：傳遞，接續(xù)，承接。這里指更替繼承，代代相傳，永續(xù)發(fā)展。
1.3財(cái)產(chǎn)：是指擁有的金錢(qián)、物資、房屋、土地、專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等具有金錢(qián)價(jià)值，并受到法律保護(hù)的權(quán)利的總稱(chēng)。
1.4財(cái)富：財(cái)產(chǎn)以及具有價(jià)值且可以創(chuàng)造出財(cái)產(chǎn)的力量的總稱(chēng)。
通過(guò)對(duì)以上詞語(yǔ)的解讀，大家已經(jīng)可以明顯看出二者的本質(zhì)區(qū)別。財(cái)產(chǎn)繼承只是簡(jiǎn)單的由繼承人獲得被繼承人所創(chuàng)造的物質(zhì)財(cái)產(chǎn)而已，只系單代（一代）相傳。而財(cái)富傳承是將被繼承人所努力創(chuàng)造的物質(zhì)財(cái)產(chǎn)以及其創(chuàng)造財(cái)富的能力（動(dòng)力源泉）世代相傳、永續(xù)發(fā)展，使家庭財(cái)產(chǎn)成為家族財(cái)富，突破“富不過(guò)三代”的命運(yùn)。
大家作為成功人士，都欲通過(guò)一代人的拼搏與努力，使整個(gè)家族都能夠過(guò)上富足的生活，且能夠代代相傳、永續(xù)發(fā)展，真正實(shí)現(xiàn)財(cái)富的傳承。應(yīng)通過(guò)什么方式得以實(shí)現(xiàn)這一目的呢？這其中涉及那些法律問(wèn)題呢？今天我們就圍繞這一問(wèn)題來(lái)做以簡(jiǎn)單講解。
（當(dāng)然，通過(guò)短短一個(gè)小時(shí)的時(shí)間不可能將其中所有問(wèn)題講透徹，今天主要的任務(wù)是幫助大家現(xiàn)有一個(gè)概念和框架，今后有有機(jī)會(huì)我們?cè)籴槍?duì)細(xì)節(jié)問(wèn)題，詳細(xì)講解。）

二、繼承法律常識(shí)
首先我們還是先就常見(jiàn)的傳統(tǒng)繼承法律問(wèn)題進(jìn)行講解
1.繼承的開(kāi)始
實(shí)務(wù)操作：
繼承應(yīng)從被繼承人死亡之時(shí)開(kāi)始。被繼承人的死亡可以分為自然死亡和宣告死亡。
1.1自然死亡：即生理死亡。判斷標(biāo)準(zhǔn)主要有呼吸停止說(shuō)、心臟跳動(dòng)停止說(shuō)、腦死亡說(shuō)等。司法實(shí)踐中，以醫(yī)院開(kāi)具的死亡證明為準(zhǔn)。
1.2宣告死亡：它是指人民法院根據(jù)利害關(guān)系人的申請(qǐng)，對(duì)離開(kāi)其住所生死不明達(dá)到法定期限的公民依法宣告其死亡的一種法律制度。（人民法院判決確定的死亡日期，為繼承開(kāi)始的時(shí)間）
法定情形及期限：
（1）下落不明滿(mǎn)4年；（公告期1年）
（2）因意外事故下落不明，從事故發(fā)生之日起滿(mǎn)2年的。戰(zhàn)爭(zhēng)期間下落不明的，下落不明的時(shí)間從戰(zhàn)爭(zhēng)結(jié)束之日起計(jì)算。（公告期三個(gè)月）
提示：公告期滿(mǎn)的次日零時(shí)推定為死亡日期。
申請(qǐng)宣告公民死亡的申請(qǐng)人范圍及順序：
（1）配偶；
（2）父母、子女；
（3）兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女；
（4）其他。
法條鏈接：
《繼承法》第二條繼承從被繼承人死亡時(shí)開(kāi)始。
《民法通則》第二十三條公民有下列情形之一的，利害關(guān)系人可以向人民法院申請(qǐng)宣告他死亡：
（一）下落不明滿(mǎn)四年的；
（二）因意外事故下落不明，從事故發(fā)生之日起滿(mǎn)二年的。
戰(zhàn)爭(zhēng)期間下落不明的，下落不明的時(shí)間從戰(zhàn)爭(zhēng)結(jié)束之日起計(jì)算。
《民事訴訟法》第一百六十七條 公民下落不明滿(mǎn)四年，或者因意外事故下落不明滿(mǎn)二年，或者因意外事故下落不明，經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)證明該公民不可能生存，利害關(guān)系人申請(qǐng)宣告其死亡的，向下落不明人住所地基層人民法院提出。
申請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明下落不明的事實(shí)、時(shí)間和請(qǐng)求，并附有公安機(jī)關(guān)或者其他有關(guān)機(jī)關(guān)關(guān)于該公民下落不明的書(shū)面證明。

2.遺產(chǎn)范圍的確定
實(shí)務(wù)操作：
2.1可作為遺產(chǎn)的范圍
遺產(chǎn)是公民死亡時(shí)遺留的個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)，包括：
（1）公民的收入；
（2）公民的房屋、儲(chǔ)蓄和生活用品；
（3）公民的林木、牲畜和家禽；
（4）公民的文物、圖書(shū)資料；
（5）法律允許公民所有的生產(chǎn)資料；
（6）公民的著作權(quán)、專(zhuān)利權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)利；
（7）有價(jià)證券和履行標(biāo)的為財(cái)物的債權(quán)等；
（8）股份有限公司的股權(quán)和有限責(zé)任公司中公司章程未排除繼承的股權(quán)；
（9）合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額；

提示：繼承人能否取得合伙企業(yè)合伙人資格：
①普通合伙企業(yè)：
合伙人死亡或者被依法宣告死亡的，對(duì)該合伙人在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額享有合法繼承權(quán)的繼承人，按照合伙協(xié)議的約定或者經(jīng)全體合伙人一致同意，從繼承開(kāi)始之日起，取得該合伙企業(yè)的合伙人資格。
有下列情形之一的，合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)向合伙人的繼承人退還被繼承合伙人的財(cái)產(chǎn)份額：
（一）繼承人不愿意成為合伙人；
（二）法律規(guī)定或者合伙協(xié)議約定合伙人必須具有相關(guān)資格，而該繼承人未取得該資格；
（三）合伙協(xié)議約定不能成為合伙人的其他情形。
合伙人的繼承人為無(wú)民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，經(jīng)全體合伙人一致同意，可以依法成為有限合伙人，普通合伙企業(yè)依法轉(zhuǎn)為有限合伙企業(yè)。全體合伙人未能一致同意的，合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)將被繼承合伙人的財(cái)產(chǎn)份額退還該繼承人。

②有限合伙企業(yè)：
作為有限合伙人的自然人死亡、被依法宣告死亡或者作為有限合伙人的法人及其他組織終止時(shí)，其繼承人或者權(quán)利承受人可以依法取得該有限合伙人在有限合伙企業(yè)中的資格。
（10）住房公積金賬戶(hù)內(nèi)的存儲(chǔ)余額；
（11）養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)余額可以繼承；
（12）未指定受益人的人身保險(xiǎn)金；
（13）個(gè)人承包應(yīng)得的個(gè)人收益，承包人死亡時(shí)尚未取得承包收益的，可把死者生前對(duì)承包所投入的資金和所付出的勞動(dòng)及其增值和孳息，由發(fā)包單位或者接續(xù)承包合同的人合理折價(jià)、補(bǔ)償。其價(jià)額作為遺產(chǎn)；
（14）公民的其他合法財(cái)產(chǎn)。

2.2不能作為遺產(chǎn)的范圍
（1）與合同當(dāng)事人的人身密切相關(guān)系的債權(quán)不能作為遺產(chǎn)
A．勞動(dòng)合同中勞動(dòng)者享有的勞動(dòng)權(quán)；
B．贈(zèng)與合同中受贈(zèng)人的權(quán)利。
（2）與特定人身相關(guān)系的債務(wù)不能作為遺產(chǎn)
A．出版、演出合同中作者、表演者完成創(chuàng)作和表演的義務(wù)；
B．加工承攬合同中承攬人以自己的工作親自完成承攬標(biāo)的的義務(wù)。
（3）死亡補(bǔ)助金或賠償金；
（4）喪葬費(fèi)和撫恤金；
（5）被繼承人非法所得；
（6）困難生活補(bǔ)助；
（7）承包經(jīng)營(yíng)的財(cái)產(chǎn)（收益是遺產(chǎn)）；
（8）遺體。

2.3確定遺產(chǎn)范圍時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題
（1）遺產(chǎn)與夫妻共同財(cái)產(chǎn)的區(qū)分；
（2）遺產(chǎn)與家庭共有財(cái)產(chǎn)的區(qū)分；
（3）被繼承人生前所欠的個(gè)人債務(wù)和整個(gè)家庭所欠的共同債務(wù)的區(qū)分。
《繼承法》第二十六條夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的共同所有的財(cái)產(chǎn)，除有約定的以外，如果分割遺產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)先將共同所有的財(cái)產(chǎn)的一半分出為配偶所有，其余的為被繼承人的遺產(chǎn)。遺產(chǎn)在家庭共有財(cái)產(chǎn)之中的，遺產(chǎn)分割時(shí)，應(yīng)當(dāng)先分出他人的財(cái)產(chǎn)。第三十三條繼承遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)，繳納稅款和清償債務(wù)以他的遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為限。超過(guò)遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值部分，繼承人自愿償還的不在此限。繼承人放棄繼承的，對(duì)被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)可以不負(fù)償還責(zé)任。

3.繼承的形式
3.1法定繼承
3.1.1遺產(chǎn)繼承的順序
第一順序：配偶、子女、父母。
第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。
子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女。
父母，包括生父母、養(yǎng)父母和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼父母。
兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹、有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。
提示：
（1）登報(bào)聲明脫離關(guān)系，仍有法定繼承權(quán)；
（2）“二奶”沒(méi)有繼承權(quán)；
（3）復(fù)婚未登記，沒(méi)有繼承權(quán)；
（4）離婚判決未生效，配偶有繼承權(quán)；
（5）丈死妻再嫁，可繼承遺產(chǎn)。（遺囑附不可再嫁條件無(wú)效）

3.1.2法定繼承中遺產(chǎn)分割的基本原則
（1）均等分割原則；
（2）適當(dāng)照顧原則，對(duì)生活有特殊困難的缺乏勞動(dòng)能力的繼承人，分配遺產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以照顧。對(duì)繼承人以外的依靠被繼承人扶養(yǎng)的缺乏勞動(dòng)能力又沒(méi)有生活來(lái)源的人，或者繼承人以外的對(duì)被繼承人扶養(yǎng)較多的人，可以分給他們適當(dāng)?shù)倪z產(chǎn)；
（3）權(quán)利義務(wù)對(duì)等原則，對(duì)被繼承人盡了主要扶養(yǎng)義務(wù)或者與被繼承人共同生活的繼承人，分配遺產(chǎn)時(shí)，可以多分。有扶養(yǎng)能力和有扶養(yǎng)條件的繼承人，不盡扶養(yǎng)義務(wù)的，分配遺產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)不分或者少分。
（4）繼承人協(xié)商原則，即繼承人之間可以協(xié)商分割遺產(chǎn)的時(shí)間、方法和份額；
（5）充分發(fā)揮遺產(chǎn)效用原則，即遺產(chǎn)分割時(shí)應(yīng)當(dāng)有利于生產(chǎn)和生活需要，不損害遺產(chǎn)的效用，不易分割的遺產(chǎn)，可以折價(jià)補(bǔ)償或共有的方式處理。

3.2遺囑繼承
3.2.1遺囑的形式及有效要件
必備要件：
①遺囑人具有完全民事行為能力（65歲以上做精神鑒定）；
②意思表示真實(shí)；
③內(nèi)容和形式不違反法律或社會(huì)公共利益；
④處分的財(cái)產(chǎn)必須是其個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)。
（1）公證遺囑：
要件：遺囑人必須親自到公證處提出申請(qǐng)，不能委托他人辦理。
（2）自書(shū)遺囑；
要件：內(nèi)容和簽字均為自行書(shū)寫(xiě)。
（3）代書(shū)遺囑；
要件：兩名以上無(wú)利害關(guān)系的見(jiàn)證人在場(chǎng)。
（4）口頭遺囑；
要件：
①存在危急情況；
②兩名以上無(wú)利害關(guān)系的見(jiàn)證人在場(chǎng)。
（5）錄音遺囑；
要件：兩名以上無(wú)利害關(guān)系的見(jiàn)證人在場(chǎng)。
注：遺囑人可以任意撤銷(xiāo)、變更自己所立的遺囑。
立有數(shù)份遺囑，內(nèi)容相抵觸的，以最后的遺囑為準(zhǔn)。
自書(shū)、代書(shū)、錄音、口頭遺囑，不得撤銷(xiāo)、變更公證遺囑。
遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議優(yōu)于、先于遺囑。

3.3.2常見(jiàn)遺囑無(wú)效的情形
（1）有效遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議導(dǎo)致的失效；
（2）未滿(mǎn)足有效要件導(dǎo)致的無(wú)效；
（3）遺囑人生前對(duì)自己財(cái)產(chǎn)的處分導(dǎo)致的失效；
（4）違反強(qiáng)制性法律規(guī)定導(dǎo)致的失效；
（5）放棄或喪失繼承權(quán)導(dǎo)致的失效；
（6）清償債務(wù)導(dǎo)致的失效；
（7）遺囑繼承人先于被繼承人死亡導(dǎo)致的失效；
注：代位繼承只適用于法定繼承。

3.2.3遺囑可以附有義務(wù)，繼承人應(yīng)當(dāng)履行所附義務(wù)。沒(méi)有正當(dāng)理由不履行義務(wù)的，經(jīng)有關(guān)單位或者個(gè)人請(qǐng)求，人民法院可以取消他接受遺產(chǎn)的權(quán)利。
注意事項(xiàng)：
①所附條件不得違反法律強(qiáng)制性規(guī)定，例如：不得再婚；
②主動(dòng)申請(qǐng)才可取消接受遺產(chǎn)的權(quán)利；
③不履行義務(wù)的條件苛刻且不好取證；
④其是否履行義務(wù)的時(shí)點(diǎn)為遺囑生效前的行為。

3.4喪失繼承權(quán)的情形
（1）繼承人故意殺害被繼承人；
（2）繼承人為爭(zhēng)奪遺產(chǎn)而殺害其他繼承人；
（3）繼承人遺棄被繼承人或虐待被繼承人情節(jié)嚴(yán)重的；
（4）繼承人偽造、篡改或銷(xiāo)毀遺囑情節(jié)嚴(yán)重的；

三、財(cái)富傳承法律事務(wù)
如欲實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承必須從四個(gè)方面著手：
生存保障財(cái)產(chǎn)保值財(cái)產(chǎn)收益財(cái)富傳承
生存發(fā)展傳承
這即是一種成功理財(cái)?shù)姆绞剑悴焕碡?cái)，財(cái)不理你）

1、生存保障（解決溫飽、基本保持原有生活水平）
1.1面臨的問(wèn)題：
①每個(gè)人都將會(huì)臨衰老、工作能力及創(chuàng)造財(cái)富的能力下降或喪失。
②財(cái)產(chǎn)具有不穩(wěn)定性和不可預(yù)見(jiàn)性，其可能快速增長(zhǎng)亦可能因某種原因而消耗殆盡。
任何一種投資均具有風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)大部分是不可控的，為了追求財(cái)產(chǎn)的快速增長(zhǎng)，有時(shí)由不得不選擇高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)的投資。此種情況下，如何在發(fā)展的同時(shí)抵御不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，保障其自身及家庭成員的生存至關(guān)重要，這也是實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承的基礎(chǔ)。

1.2解決生存保障的理財(cái)方式：
①銀行儲(chǔ)蓄
優(yōu)：最安全的理財(cái)方式；銀行基本不會(huì)倒閉，本金和利息不會(huì)受損；隨用隨取、存取靈活、收益固定。
缺：收益率低(收益率=利息)，高通脹時(shí)代銀行利息低于CPI，變相貶值。
②黃金投資
優(yōu)：最保守的理財(cái)方式；金融危機(jī)，抵御通貨膨脹；變現(xiàn)快捷。
缺：實(shí)貨黃金有被盜風(fēng)險(xiǎn)，回購(gòu)成本高，受?chē)?guó)際市場(chǎng)影響較大，波動(dòng)較大，如國(guó)際金價(jià)出現(xiàn)向下拐點(diǎn)，實(shí)物金條價(jià)格也將隨之下調(diào)，投資者一般只能選擇長(zhǎng)期持有，不但投資收益受損，而且還要付出巨大的時(shí)間成本。
③購(gòu)買(mǎi)債券
優(yōu)：偏保守的理財(cái)方式；利息高于活期存款；市場(chǎng)交易可變現(xiàn)；免利息稅。
缺：國(guó)債的年限通常較長(zhǎng)，利率較低；企業(yè)倒閉將導(dǎo)致企業(yè)債兌付有問(wèn)題。
④保險(xiǎn)理財(cái)
優(yōu)：*保障性的理財(cái)方式（居安思危）；長(zhǎng)期有收益，更具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的意義，能幫助您專(zhuān)款專(zhuān)用，理財(cái)?shù)耐瑫r(shí)，發(fā)生意外可獲得賠償；免所得稅，具有一定的抵御通貨膨脹作用。
缺：若中途退保，損失較重。

1.3相關(guān)法律問(wèn)題：
避債：
銀行儲(chǔ)蓄、黃金投資、購(gòu)買(mǎi)債券均無(wú)法避債，法院可輕易查詢(xún)到，并被強(qiáng)制執(zhí)行。
保險(xiǎn)具有一定的避險(xiǎn)效能：我們以分紅型人壽保險(xiǎn)為例，分紅型人壽保險(xiǎn)具有保障與投資分紅為一體的多功能險(xiǎn)種。如果保險(xiǎn)事故尚未發(fā)生，則保險(xiǎn)合同財(cái)產(chǎn)權(quán)益的內(nèi)容是投保人所具有的現(xiàn)金價(jià)值請(qǐng)求權(quán)，屬投保人財(cái)產(chǎn)，屬于強(qiáng)制執(zhí)行的對(duì)象。如果保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生，受益人非投保人，則人壽保險(xiǎn)合同財(cái)產(chǎn)權(quán)益的內(nèi)容是受益人的保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)，屬受益人財(cái)產(chǎn)范圍，不被強(qiáng)制執(zhí)行償還投保人的債務(wù)。

2、財(cái)產(chǎn)保值（抵御通貨膨脹，跑平CPI）
2.1面臨的問(wèn)題：
①現(xiàn)在整個(gè)國(guó)際社會(huì)都處在高通貨膨脹率的環(huán)境下；
②貨幣不斷貶值；

2.2解決財(cái)產(chǎn)保值的理財(cái)方式：第三方投資
①外匯投資
優(yōu)：全球市場(chǎng)的理財(cái)方式；投入小利相對(duì)較高；24小時(shí)交易；。
缺：投資項(xiàng)目少，內(nèi)容有限，管制比較嚴(yán)，提前提取無(wú)法保障本金全部返還，且現(xiàn)在國(guó)際貨幣市場(chǎng)不穩(wěn)定。
②購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)
優(yōu)：具有投資、使用雙重作用，
缺：變現(xiàn)慢，中國(guó)市場(chǎng)已進(jìn)入下行通道。

2.3相關(guān)法律問(wèn)題：
①夫妻財(cái)產(chǎn)共同制：夫妻對(duì)全部夫妻共同財(cái)產(chǎn)享有平等的，不分份額的享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利。
②家事代理權(quán)：因日常生活需要而處理夫妻共同財(cái)產(chǎn)的，任何一方均有權(quán)獨(dú)自決定，無(wú)需征得另一方的同意。例如：購(gòu)買(mǎi)柴米油鹽醬醋茶，為自己及子女購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)等.這即為家事代理權(quán)。
③一方擅自處理共同財(cái)產(chǎn)無(wú)效：夫或妻非因日常生活需要對(duì)共同財(cái)產(chǎn)作出重要處理決定的，雙方應(yīng)當(dāng)平等協(xié)商，取得一致意見(jiàn)。除構(gòu)成表見(jiàn)代理或第三人善意取得外，如果夫或妻一方，未經(jīng)另一方同意，擅自處分共有財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)認(rèn)定無(wú)效。另一方基于所有權(quán)可以請(qǐng)求第三人返還財(cái)產(chǎn)。
舉例：一方擅自將財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與情人，另一方可追回。

3.財(cái)產(chǎn)收益（跑贏(yíng)CPI）
3.1面臨的問(wèn)題：
①家庭其他的成員的理財(cái)意識(shí)及能力；
②家庭其他的成員對(duì)家族企業(yè)的管理能力；

3.2解決財(cái)產(chǎn)收益的理財(cái)方式：
①自辦實(shí)業(yè)
優(yōu)：最直接的理財(cái)方式；投資實(shí)業(yè)，創(chuàng)造價(jià)值，悉心經(jīng)營(yíng)。
缺：盲目投資風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；未來(lái)收益和增值的不確定性。
②買(mǎi)賣(mài)股票
優(yōu)：投資收益較高；購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)低；可轉(zhuǎn)讓?zhuān)唤灰嘴`活方便。
缺：偏激進(jìn)的理財(cái)方式；高風(fēng)險(xiǎn)，隨市場(chǎng)波動(dòng)，股票有除權(quán)和退市風(fēng)險(xiǎn)。
②期貨權(quán)證
優(yōu)：金融衍生品投資，以小博大，投入少回報(bào)高；。
缺：高風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)方式；強(qiáng)行平倉(cāng)，隨時(shí)有出局風(fēng)險(xiǎn)。
④私募投資
優(yōu)：投資靈活；按收益收取傭金，動(dòng)力強(qiáng)，收益高。
缺：超高風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)方式；投資門(mén)檻較高；流動(dòng)性較差；依賴(lài)管理者才能。

3.3相關(guān)法律問(wèn)題:
分清個(gè)人財(cái)產(chǎn)和夫妻共同財(cái)產(chǎn)
3.3.1夫妻共同財(cái)產(chǎn)的范圍具體包括：
（1）工資、獎(jiǎng)金，以及以工資、獎(jiǎng)金購(gòu)置的各類(lèi)動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)均為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。無(wú)論夫妻各方收入多寡，有無(wú)收入，均不影響他們對(duì)財(cái)產(chǎn)的共有權(quán)。
（2）生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的收益。無(wú)論從事承包、租賃、股份、個(gè)體等生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的是夫妻一方或雙方，其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所得收益均為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。
（3）知識(shí)產(chǎn)權(quán)收益。一方或雙方在婚姻關(guān)系存續(xù)期間，因著作權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)實(shí)際取得或已經(jīng)明確可以取得的響應(yīng)財(cái)產(chǎn)性利益，無(wú)論權(quán)利人是一方或夫妻雙方，其收益均屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)。
（4）因繼承或贈(zèng)與所取得的財(cái)產(chǎn)。無(wú)論繼承人、受贈(zèng)人是一方或雙方均屬夫妻共同財(cái)產(chǎn)，但在遺囑或贈(zèng)與合同中指明歸一方的財(cái)產(chǎn)，屬于該繼承人或受贈(zèng)人個(gè)人所有。
（5）婚姻關(guān)系存續(xù)期間一方以個(gè)人財(cái)產(chǎn)投資取得的收益（不包括孳息）。
（6）男女雙方實(shí)際取得或者應(yīng)當(dāng)取得的住房補(bǔ)貼、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、破產(chǎn)安置補(bǔ)償費(fèi)。

3.3.2夫妻個(gè)人財(cái)產(chǎn)包括：
夫妻個(gè)人財(cái)產(chǎn)包括婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)和婚后特有財(cái)產(chǎn)。
具體包括：
（1）一方的婚前財(cái)產(chǎn)?；榍柏?cái)產(chǎn)是指夫妻在結(jié)婚之前各自所有的財(cái)產(chǎn)，包括勞動(dòng)報(bào)酬、繼承或受贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)以及其他合法財(cái)產(chǎn)。
注：
①婚前財(cái)產(chǎn)歸各自所有，不因婚姻關(guān)系存續(xù)時(shí)間的長(zhǎng)短而轉(zhuǎn)化為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。
②一方婚前購(gòu)買(mǎi)的房屋并于婚前支付了購(gòu)房款，婚后才取得房屋產(chǎn)權(quán)證，仍屬于一方婚前財(cái)產(chǎn)。
（2）一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費(fèi)、殘疾人生活補(bǔ)助費(fèi)等與生命健康直接相關(guān)的財(cái)產(chǎn)。
（3）遺囑或贈(zèng)與合同中確定只歸夫或妻一方的財(cái)產(chǎn)。
（4）一方專(zhuān)用的生活用品。如衣服、鞋帽、包、化妝品等基本不具有二次銷(xiāo)售價(jià)值的小額生活用品。
注：
①個(gè)人佩戴的貴重首飾、名貴手表，個(gè)人用筆記本電腦等具有二次銷(xiāo)售價(jià)值的大額財(cái)產(chǎn)不屬于生活用品。
②《婚姻法司法解釋三》第七條婚后由一方父母出資為子女購(gòu)買(mǎi)的不動(dòng)產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)登記在出資人子女名下的，可按照婚姻法第十八條第（三）項(xiàng)的規(guī)定，視為只對(duì)自己子女一方的贈(zèng)與，該不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)認(rèn)定為夫妻一方的個(gè)人財(cái)產(chǎn)。（一方出資歸己子）
由雙方父母出資購(gòu)買(mǎi)的不動(dòng)產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)登記在一方子女名下的，該不動(dòng)產(chǎn)可認(rèn)定為雙方按照各自父母的出資份額按份共有，但當(dāng)事人另有約定的除外。（雙方出資按份額）
（《婚姻法》第十八條有下列情形之一的，為夫妻一方的財(cái)產(chǎn)：(三)遺囑或贈(zèng)與合同中確定只歸夫或妻一方的財(cái)產(chǎn)；）

4.財(cái)富傳承
4.1面臨的問(wèn)題
（1）如何防止因繼承而反目成仇，確保家族永保和諧；
（2）如何使家族成員更好的享受財(cái)富利益和遺產(chǎn)利益；
（3）如何確保所創(chuàng)造的財(cái)產(chǎn)能在自己死后按自己的意愿運(yùn)用；
（4）如何確保遺產(chǎn)繼承人不會(huì)因缺乏管理能力或任意揮霍而使遺產(chǎn)流失殆盡；
（5）如何保證在突然身故或喪失民事能力的情況下家族財(cái)產(chǎn)仍能得到有效管理；
（6）如何面對(duì)贈(zèng)與稅和將要征收的遺產(chǎn)稅。

4.2達(dá)到財(cái)富傳承的理財(cái)方式
家族基金：新興法律服務(wù)，最受成功人士青睞的理財(cái)方式
優(yōu)：最專(zhuān)業(yè)的理財(cái)方式；專(zhuān)業(yè)托管風(fēng)險(xiǎn)較??；具備保值及增值的機(jī)能，能夠?yàn)榧易遑?cái)富傳承與發(fā)展提供動(dòng)力源泉；避債、節(jié)稅。
缺：設(shè)計(jì)難度較大，需專(zhuān)業(yè)人士提供全程服務(wù)，并需支付相關(guān)費(fèi)用。

4.2.1家族基金概述：
家族基金是由家族成員用其資產(chǎn)設(shè)立的基金，其目的是為了追求穩(wěn)定的長(zhǎng)期發(fā)展與業(yè)績(jī)，為有效保存、延續(xù)家族財(cái)富提供長(zhǎng)久的發(fā)展動(dòng)力，使其得以永續(xù)及傳承，并依此保障其后世子孫的生存與發(fā)展，避免“富不過(guò)三代”的命運(yùn)。家族基金是個(gè)人生命的有限性和家族財(cái)富的永續(xù)性這對(duì)矛盾的有效解決機(jī)制。
家族基金的運(yùn)作方式通常由家族信托基金及遺囑信托的形式來(lái)實(shí)現(xiàn)。

4.2.2家族基金的優(yōu)勢(shì)
（1）能有效管理家族財(cái)產(chǎn)，做到安全保值；
（2）具有保密性和安全性；
“委托人可以完全按照自己的意愿以及自身的特殊情況制定信托協(xié)議的條款，特別是有關(guān)處理分配財(cái)產(chǎn)方法的條款。同時(shí)，家族信托基金保密性極高，受托人以其本人的名義負(fù)責(zé)信托的全部業(yè)務(wù)，使第三人無(wú)法知道委托人或者受益人的身份。即使委托人發(fā)生意外，或因涉嫌犯罪導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)被政府凍結(jié)，信托基金的資料仍受到保護(hù)，由于受托人以自己的名義與第三人從事業(yè)務(wù)，委托人可以有效規(guī)避資料外泄的風(fēng)險(xiǎn)。”
（3）提升家族財(cái)產(chǎn)的價(jià)值，進(jìn)行有效投資；
（4）家族基金的生效時(shí)間相對(duì)靈活，不僅限于委托人過(guò)世之后；
遺囑一定是在被繼承人死后才能生效，而家族基金在被繼承人生前就可進(jìn)行?？芍付ㄉ笆找嫒藶樽约?，死后受益人為家族成員。
（5）家族基金設(shè)立依據(jù)多樣化，比如可以通過(guò)合同，不僅限于遺囑。
（6）規(guī)范性。
“通常情況下，解散信托基金需要全體受益人的同意，缺一不可，但如果委托人指定不能解散該基金會(huì)，則即使具備受益人的同意也不得解散。受托人按照契約約定行事，不受家族成員擺布。”
（7）可取代遺囑，具有合法節(jié)稅的功能。
“家族信托基金可以為你合理節(jié)稅（遺產(chǎn)稅）。在國(guó)外，子女通過(guò)繼承制度來(lái)繼承父母遺產(chǎn)時(shí)須繳納遺產(chǎn)稅，接受贈(zèng)與時(shí)也要繳納贈(zèng)與稅。一般而言，遺產(chǎn)稅與贈(zèng)與稅的稅負(fù)是相當(dāng)高的，大多采用超額累進(jìn)稅率，其最高邊際稅率高達(dá)40%~50%以上，而且還都是用現(xiàn)金支付。如果是把遺產(chǎn)留給妻子，其妻死后遺留給孩子，其子死后遺留給孫子，這期間須繳納3次遺產(chǎn)稅。即使再多的財(cái)產(chǎn)也經(jīng)不起如此折騰。假如是設(shè)立了家族基金，那么自配偶至孫輩（妻和子繼承收益，其孫繼承本金），從理論上來(lái)說(shuō)僅須繳納一次遺產(chǎn)繼承稅，整體稅賦就得以大大降低。中國(guó)很快也將征收遺產(chǎn)稅。
（8）能夠有效避免家族爭(zhēng)產(chǎn)，妥善照顧遺族或其他特定人。
近些年來(lái)，隨著個(gè)人財(cái)產(chǎn)的急劇增加以及民眾在遺產(chǎn)均等繼承方面的意識(shí)的增強(qiáng)，因遺產(chǎn)分配而引發(fā)的紛爭(zhēng)層出不窮，或者訴諸法律，或者親友反目成仇。這些既不利于家族的和睦，也不利于財(cái)富的傳承。設(shè)立家族基金的人生前基于各方面的考慮，按照自己的意愿，設(shè)立家族基金，為照顧特定人而做出財(cái)產(chǎn)規(guī)劃，由受托人負(fù)責(zé)實(shí)施。這樣，既可有立遺囑防紛爭(zhēng)的優(yōu)點(diǎn)，又因采用信托的規(guī)劃方式而使遺產(chǎn)受益人生活得更有保障。
與其事后防弊，還不如事前規(guī)劃。
（9）因?qū)I(yè)人才的參與管理或處分，遺產(chǎn)可以實(shí)現(xiàn)保值、增值效益。
“近年來(lái)在遺產(chǎn)繼承方面人們常常遇到這樣的問(wèn)題就是，人們?cè)讷@得遺產(chǎn)的同時(shí)卻發(fā)現(xiàn)自己缺乏管理遺產(chǎn)的理財(cái)能力，或是其他方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，這會(huì)給遺產(chǎn)繼承人造成不必要的損失。設(shè)立家族基金可以有效避免此類(lèi)情況下的尷尬，在遵照委托人處分意愿的同時(shí)，保證家族財(cái)產(chǎn)的有效管理和使用。
（10）可以設(shè)定受益人獲得收益的條件和方式，有生之年能把幾代子孫的未來(lái)安排妥當(dāng)。
生活保障方面：定期發(fā)放生活費(fèi)（各家族成員可不同，以男女、長(zhǎng)幼來(lái)劃分）；購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)（在國(guó)外購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)是必不可少的）。
發(fā)展方面：教育經(jīng)費(fèi)（考入好大學(xué)可獎(jiǎng)勵(lì)），事業(yè)發(fā)展金。
管理及教育方面：家族基金文本中，可以約束受益人的行為，當(dāng)受益人違反特定條件時(shí)，可剝奪他的財(cái)產(chǎn)權(quán)益。而遺囑繼承只可設(shè)定繼承前的條件，一旦遺產(chǎn)被繼承后，財(cái)產(chǎn)所有權(quán)便無(wú)法改變了。
4.2.4相關(guān)法律問(wèn)題
設(shè)立家族基金應(yīng)首根據(jù)其目的設(shè)計(jì)合法且可行的方案或產(chǎn)品。合法性審查是基礎(chǔ)，亦是必須。這其中涉及的法律問(wèn)題較多、涵蓋面較廣，主要涉及《婚姻法》、《繼承法》、《稅法》、《公司法》、《合伙企業(yè)法》、《信托法》、《房地產(chǎn)法》等。

4.2.4設(shè)立家族基金的方式
（1）尋求律師幫助，由律師設(shè)計(jì)并制定家族基金框架、起草相關(guān)法律文件，此后或由律師事務(wù)所自行受托成為家族基金的管理人或?qū)で髮?zhuān)業(yè)第三方受托。在遺囑信托中，由律師代為執(zhí)行遺囑。
（2）尋求金融機(jī)構(gòu)（多指銀行）幫助，由金融機(jī)構(gòu)委托律師或自行委托律師與金融機(jī)構(gòu)一同設(shè)計(jì)、制定家族基金框架、起草相關(guān)法律文件，此后或自行受托或?qū)で蟮谌绞芡小?br /> 由于時(shí)間問(wèn)題今天在這里就不一一細(xì)解了。如果大家感興趣，今后可以就《家族基金》進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)講解。
4.2.3提示：沒(méi)有法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，就是*的法律風(fēng)險(xiǎn)

四、不要把雞蛋放在一個(gè)籃子里
自營(yíng)、儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)、投資、家族基金一個(gè)都不能少。

家族財(cái)富傳承法律實(shí)務(wù)培訓(xùn)