課程描述INTRODUCTION
企業(yè)稅收管理戰(zhàn)略工具培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：顧瑞鵬
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)稅收管理戰(zhàn)略工具培訓(xùn)
課程大綱：
第一講：目前企業(yè)普遍存在的稅收風(fēng)險
1.企業(yè)業(yè)務(wù)部分信息不暢帶來的稅收風(fēng)險
案例：一筆委托代銷業(yè)務(wù)的巨變案例）
2.財務(wù)部門稅收核算缺乏監(jiān)管帶來的稅收風(fēng)險
案例：會計人員的專業(yè)水平對稅收影響的案例
案例：會計人員利用稅收技術(shù)報復(fù)老板的案例
3.業(yè)務(wù)發(fā)生事項不清帶來的稅收風(fēng)險
案例：一張餐費發(fā)票的賬務(wù)處理的案例
案例：年終企業(yè)招待酒會的稽查案例
4.業(yè)務(wù)發(fā)生事項不清帶來的稅收風(fēng)險
案例：一張餐費發(fā)票的賬務(wù)處理的案例
5.習(xí)慣性會計處理帶來的稅收風(fēng)險
案例：汽車貿(mào)易公司銷售企業(yè)的案例
案例：新舊煤氣罩更換的案例
第二講：稅收籌劃的總體思維模式的分析
模型一：原始價值籌劃模型
案例：地產(chǎn)公司土地買賣的案例
案例：民間資金借貸的案例
模型二：目標(biāo)管理籌劃模型
案例：采用現(xiàn)場案例重現(xiàn)，體驗日常業(yè)務(wù)處理的思維的缺陷
模型三：問題分解籌劃模型
案例：企業(yè)日常廣告費用籌劃的案例
模型四：意識先驅(qū)籌劃模型
案例：一組地產(chǎn)商售房營銷廣告的稅收籌劃分析
第三講：新增值稅的節(jié)稅籌劃技巧
1、新增值稅條例下納稅人身份選擇的稅收籌劃
案例：當(dāng)進項稅額抵扣較少時，如何在一般納稅人的身份下發(fā)生的業(yè)務(wù)選擇小規(guī)模納稅人
2、向誰購貨的問題處理：不同采購貨物的渠道所形成的企業(yè)收益大小分析
3、進口貨物進項稅額籌劃的問題處理：采用不同的貿(mào)易形式和進口途徑分析
4、購銷貨物時運輸方式的問題處理：
案例：運費的分解籌劃
案例：誰承擔(dān)運輸，誰的稅額成本較高的案例分析
5、購進貨物時取得增值稅發(fā)票的問題處理：
案例：對方無法開具增值稅發(fā)票的籌劃處理
案例：誰承擔(dān)運輸，誰的稅額成本較高的案例分析
6、工業(yè)企業(yè)銷售貨物時銷售返利的問題處理：
案例：不同銷貨量不同折扣率的稅務(wù)、會計處理分析及應(yīng)對辦法
7、商業(yè)企業(yè)及服務(wù)性行業(yè)促銷時的問題處理：
案例：折扣銷售、銷售退回、銷售折讓、以物易物、還本銷售、以舊換新、代理銷售、承包銷售、按揭銷售等一系列稅收籌劃分析
案例：“買贈”和“買送”的新稅制納稅籌劃技巧
8、企業(yè)銷售過程中混合銷售和兼營行為針對不同類型企業(yè)的稅收分析及籌劃技巧
案例：電信行業(yè)取消營業(yè)大廳銷售手機的現(xiàn)象分析及籌劃技巧
9、合作思想下不同的代銷方式分析和籌劃技巧
案例：總代理和總經(jīng)銷的案例分析
10、視同銷售下企業(yè)稅收分析和籌劃技巧
案例：利用成本配比方式實現(xiàn)稅收籌劃的案例
11、企業(yè)簽訂購銷合同時的注意事項及籌劃分析點
12、企業(yè)外派辦事機構(gòu)的稅收注意事項及籌劃分析點
第四講：營業(yè)稅的節(jié)稅技巧
1、公司命名不同帶來適用營業(yè)稅稅率的差異
2、利用分解營業(yè)額進行納稅籌劃
3、巧簽合同實現(xiàn)房產(chǎn)轉(zhuǎn)租的節(jié)稅技巧
4、房屋租賃和倉儲的節(jié)稅分析及籌劃
5、委托代建模式下稅收分析及籌劃
6、“BOT”模式下稅收分析及籌劃
7、子公司改分支機構(gòu)年省稅收超過千萬
8、工程承包合同如何籌劃減少營業(yè)稅
9、簽訂第三方合同的營業(yè)稅籌劃
10、施工企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物的納稅籌劃
11、尾置不動產(chǎn)處理的稅收籌劃
第五講：新企業(yè)所得稅的節(jié)稅籌劃技巧
1.企業(yè)設(shè)立階段的企業(yè)所得稅籌劃
（1）利用小型微利企業(yè)的稅收籌劃。
（2）企業(yè)注冊資本或增資不當(dāng)?shù)牡亩愂辗治?br />
案例：一家公司上市后的煩惱
（3）利用總分機構(gòu)所處地區(qū)稅率的不同進行稅收籌劃
您先想想：在低稅負(fù)地是成立分公司好還是子公司好？（答案是出乎意料）
（4）企業(yè)開業(yè)時間的稅收籌劃
2.企業(yè)籌資階段的企業(yè)所得稅籌劃
（1）負(fù)債籌資與權(quán)益籌資稅收負(fù)擔(dān)的實例分析
（2）經(jīng)營租賃與融資租賃的比較分析
3. 企業(yè)經(jīng)營階段的企業(yè)所得稅籌劃
（1）業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的籌劃技巧
案例：設(shè)立獨立核算的銷售公司可提高扣除費用額度
案例：業(yè)務(wù)招待費應(yīng)與會務(wù)費、差旅費分別核算
案例：業(yè)務(wù)招待費與廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費合理轉(zhuǎn)換
（2）安排工資支出 爭取收益最優(yōu)
（3）廠房改造后出租，還是出租后改造
（4）如何充分挖潛企業(yè)存在的優(yōu)惠政策，享受稅收減免
（5）經(jīng)營過程中，會計處理帶來的稅收籌劃
4.企業(yè)分配階段的企業(yè)所得稅籌劃
（1）“先分配后轉(zhuǎn)讓”的所得稅籌劃
（2）不要隨便的出借公司賬戶
案例：為賺取80萬，結(jié)果繳稅800萬
（3）企業(yè)集團公益性捐贈的稅收籌劃方案
（4）用足稅收優(yōu)惠享受股權(quán)投資收益
（5）小心你的“未分配利潤“賬戶
5.企業(yè)投資階段的企業(yè)所得稅籌劃
（1）取得投資收益時更關(guān)注資產(chǎn)成本
案例：為賺取2個億的利潤，結(jié)果繳稅3.5億
（2）通過股權(quán)投資實現(xiàn)利潤的轉(zhuǎn)移
案例：企業(yè)利潤轉(zhuǎn)移的一系列案例分析
第六講：新個人所得稅的新節(jié)稅技巧及經(jīng)典案例分析
1.送你一個模型，讓你在年收入不變的情況下，享受*的個稅
案例：年收入15萬，薪酬配置不同，稅務(wù)相差一萬七
年收入10萬，薪酬配置不同，稅務(wù)相差近八千
2.充分利用福利統(tǒng)籌，實現(xiàn)真正的“白領(lǐng)”
案例：由發(fā)“月餅”納稅說起
3.公司高管股權(quán)激勵的納稅籌劃
案例：由很多高管分配股利不想繳稅說起
4個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的納稅籌劃技巧
5績效工資費用統(tǒng)包籌劃技巧
6勞務(wù)報酬的“分期”、“分項”和“分主”納稅籌劃點
7年薪制下職工薪酬的優(yōu)化籌劃
企業(yè)稅收管理戰(zhàn)略工具培訓(xùn)
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- 顧瑞鵬