課程描述INTRODUCTION
企業(yè)內(nèi)部控制管理培訓(xùn)班
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)內(nèi)部控制管理培訓(xùn)班
課程大綱:
引言:缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見原因分析?
第一模塊:解析內(nèi)部控制
1、內(nèi)控概念辨析
.什么是真正的“內(nèi)部”
.什么是真正的“控制”
2、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控的新階段
.什么是COSO
.COSO的內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容
4、企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
5、內(nèi)部控制的局限性
.成本效益原則
.單向性
.內(nèi)控人員及其他
【案例1】為什么一個(gè)小職員可以貪污上億元現(xiàn)金
第二模塊:打造企業(yè)內(nèi)控的基礎(chǔ)——控制環(huán)境
.何為控制環(huán)境
.企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的主要問題
.影響我國企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的因素
.如何建立良好的控制環(huán)境
.視頻及案例分析:一個(gè)僵化的控制環(huán)境會給組織帶來多么巨大的危害
第三模塊:把握企業(yè)內(nèi)控的實(shí)質(zhì)——風(fēng)險(xiǎn)管理
1、風(fēng)險(xiǎn)管理——使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶
.風(fēng)險(xiǎn)的分類
.風(fēng)險(xiǎn)管理的指引——風(fēng)險(xiǎn)地圖
2、企業(yè)如何應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)
.不同風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對
.風(fēng)險(xiǎn)對策的應(yīng)用
3、重大風(fēng)險(xiǎn)——危機(jī)管理的金科玉律
【案例2】兩家世界五百強(qiáng)公司不同的危機(jī)處理策略
第四模塊:推動(dòng)企業(yè)內(nèi)控進(jìn)程——內(nèi)部控制活動(dòng)與信息溝通
1、常見的內(nèi)部控制活動(dòng)
.如何做到職責(zé)分離
.如何通過IT總體控制
2、預(yù)防性控制和檢查性控制
3、銷售與采購控制案例
4、信息與溝通對內(nèi)控的影響
.信息的質(zhì)量
.溝通的途徑
5、視頻:重大醫(yī)藥事故惡果是如何釀成的
【案例3】即使有世界*的信息控制系統(tǒng)也未能阻止幾十億歐元的損失
第五模塊:內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)控
.內(nèi)部審計(jì)的含義及價(jià)值
.厘清內(nèi)審的報(bào)告關(guān)系
.內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系
第六模塊:職業(yè)舞弊
1、什么樣的人才會舞弊
2、職業(yè)舞弊理論——Your money is GONE
3、職業(yè)舞弊對企業(yè)造成的危害
.職業(yè)舞弊樹形圖
.職業(yè)舞弊帶來的損失
.職業(yè)舞弊的識別
4、如何看待職業(yè)舞弊與內(nèi)部控制
【案例4】對于這樣的舞弊舉報(bào)應(yīng)該怎么辦
第七模塊:詳解企業(yè)內(nèi)控的建立和執(zhí)行
1、如何設(shè)定內(nèi)控目標(biāo)
.目標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)
.目標(biāo)的分解
.【討論】企業(yè)是否應(yīng)該專門設(shè)立一個(gè)內(nèi)控部門
2、如何有效識別與評估風(fēng)險(xiǎn)
3、建立完善的內(nèi)控政策
.如何制定內(nèi)控的標(biāo)準(zhǔn)
.內(nèi)控政策的制定
.內(nèi)控政策工具
4、建立高效內(nèi)控的執(zhí)行機(jī)制
.內(nèi)控執(zhí)行的影響因素
.內(nèi)控執(zhí)行的監(jiān)督
.內(nèi)控執(zhí)行的效果檢測
【情景模擬】在內(nèi)控工作中我能做什么
【案例5】某中國企業(yè)緣何敗走麥城
第八模塊:薩奧法案及公司治理
.何為薩奧法案
.薩奧法案的內(nèi)容框架
.審計(jì)人員的獨(dú)立性應(yīng)如何理解
.關(guān)于S302及S404
.企業(yè)在遵循S404所面臨的主要障礙
.借鑒薩奧法案完善公司治理結(jié)構(gòu)
總結(jié)、答疑互動(dòng)。
企業(yè)內(nèi)部控制管理培訓(xùn)班
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- 徐志勇