課程描述INTRODUCTION
企業(yè)涉稅爭議焦點問題處理技巧培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：杜秋娟
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)涉稅爭議焦點問題處理技巧培訓(xùn)
課程介紹：
自2013年“營改增”鋪展至全國至今，交通運輸業(yè)、電信業(yè)、郵政業(yè)、文化創(chuàng)意服務(wù)等都已經(jīng)正式被納入增值稅的范圍。而作為“營改增”一直以來“難啃的骨頭”，建筑、房地產(chǎn)業(yè)的“營改增”更是2015年稅制改革中關(guān)注度最高的話題。
作為兩大行業(yè)的財務(wù)及稅務(wù)管理者，您是否了解：
.“營改增”對房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)售模式將產(chǎn)生怎樣的影響？
.“營改增”后建筑企業(yè)是否能從小型承包商、清包業(yè)務(wù)中取得進(jìn)項稅？
.建筑業(yè)及房地產(chǎn)業(yè)的采購付款、收取發(fā)票應(yīng)如何調(diào)整以適應(yīng)“營改增”？
.“營改增”前簽訂的合同/項目如何過渡？
參加對象：建筑施工企業(yè)總經(jīng)理、總會計師、首席財務(wù)官、 財務(wù)副總裁、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、經(jīng)營、預(yù)算、審計及合同等相關(guān)人員。
課程大綱
一、2015年稅制改革動態(tài)分析
（一）2015年我國稅收形勢與改革方向
（二）營業(yè)稅改增值稅的新動態(tài)
（三）個人所得稅改革趨勢及新動態(tài)
（四）發(fā)票改革趨勢及新動態(tài)
（五）與建筑安裝行業(yè)相關(guān)的稅收新政及影響
二、新稅法下建筑安裝行業(yè)稅企間涉稅爭議焦點問題
（一）企業(yè)所得稅方面
1、所得稅應(yīng)稅收入與非應(yīng)稅收入的劃分存在的問題
2、補貼收入、上級撥款是否納所得稅問題
3、建造合同準(zhǔn)則確認(rèn)與企業(yè)所得稅收入確認(rèn)的差異問題
4、以前年度應(yīng)扣未扣成本費用稅收處理
5、季度有利潤彌補以前年度虧損存在的問題
6、舊固定資產(chǎn)出售與建筑材料出售的財稅處理問題
7、建筑安裝企業(yè)甲供材的所得稅問題
8、建筑安裝企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的財稅處理問題
9、集團(tuán)公司間劃撥資產(chǎn)的財稅處理問題
10、建筑安裝企業(yè)非貨幣資產(chǎn)投資財稅處理問題
11、建筑安裝集團(tuán)公司組織結(jié)構(gòu)調(diào)整的財稅處理問題
12、居民企業(yè)之間投資收益納稅問題
13、未取得合法票據(jù)稅前扣除方面存在的問題
14、建筑企業(yè)能否適用研發(fā)費用加計扣除的問題
15、非金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)征稅問題
16、集團(tuán)公司間資金拆借所得稅爭議問題
17、應(yīng)付賬款調(diào)增征稅存在的問題
18、關(guān)聯(lián)企業(yè)借款不收利息存在的問題
19、清算所得彌補虧損的政策理解存在的問題
20、應(yīng)稅憑證、非應(yīng)稅憑證、免稅憑證的稅前扣除問題
21、投資損失如何從股權(quán)投資收益中扣除問題
22、季節(jié)工、臨時工、實習(xí)生、返聘離退休人員等工資薪金扣除問題
23、企業(yè)接受外部勞務(wù)派遣用工的費用扣除與2015所得稅新政
24、解除勞動合同而支付的一次性補償扣除問題
25、差旅費、招待費、會議費支出在稅前扣除問題
26、員工旅游費用稅前扣除問題
27、咨詢費支出、綠化費支出在稅前扣除問題
28、房地產(chǎn)企業(yè)以房抵債建筑施工企業(yè)稅務(wù)處理問題
29、企業(yè)當(dāng)年實際發(fā)生的成本費用，未能及時取得有效憑證的處理問題
30、匯繳結(jié)束后，稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)企業(yè)未取得合法憑證的處理問題
31、工程施工、工程結(jié)算、主營業(yè)務(wù)收入間的所得稅協(xié)調(diào)問題
32、企業(yè)混合性投資業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理問題
33、固定資產(chǎn)改建支出、大修理費用是否計入原值問題
34、資產(chǎn)投入使用后，由于工程款項尚未結(jié)清未取得全額發(fā)票計稅基礎(chǔ)確認(rèn)問題
35、跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報問題
36、建筑安裝企業(yè)跨區(qū)域的分支機(jī)構(gòu)、項目部所得稅協(xié)調(diào)問題
37、BT建設(shè)項目、BOT建設(shè)項目的會計處理與所得稅處理
38、 PPP建設(shè)項目的會計處理與所得稅處理
（二）建筑安裝企業(yè)個人所得稅方面
1、建筑安裝企業(yè)為個人繳付和個人繳付的社保費繳納個人所得稅問題
2、為職工發(fā)的福利繳納個人所得稅問題
3、建筑施工企業(yè)跨區(qū)域個人所得稅協(xié)調(diào)2015新政
4、企業(yè)職工出差補助“車改補貼”等是否計入工資薪金所得征收個人所得稅問題
5、全年一次性獎金的個稅計算問題
6、個人股權(quán)平價和低價轉(zhuǎn)讓個人所得稅問題
7、企業(yè)用盈余公積、資本公積金轉(zhuǎn)增注冊資本繳納個稅問題
8、個人非貨幣資產(chǎn)投資新政與納稅爭議協(xié)調(diào)
9、企業(yè)為雇員繳納企業(yè)年金繳納個稅問題
（三）建筑安裝企業(yè)營業(yè)稅方面
1、建筑安裝企業(yè)混合銷售的營業(yè)稅處理
2、建筑安裝企業(yè)預(yù)收工程款的營業(yè)稅處理
3、建筑安裝企業(yè)EPC項目的增值稅、營業(yè)稅處理
4、建筑安裝企業(yè)甲供材營業(yè)額確認(rèn)與發(fā)票開具問題
5、BT模式的營業(yè)稅納稅處理爭議
6、建筑安裝企業(yè)營業(yè)稅納稅時點與企業(yè)所得稅納稅時點差異協(xié)調(diào)
7、營業(yè)稅納稅申報與企業(yè)所得稅納稅申報差異協(xié)調(diào)、
（四）建筑安裝企業(yè)營改增前期過渡事
1、建筑安裝企業(yè)跨期老合同的納稅處理問題
2、營改增后跨區(qū)域所得稅協(xié)調(diào)問題
3、營改增后建筑安裝企業(yè)資質(zhì)共享解決方案
4、營改增前期發(fā)票的梳理與供應(yīng)商篩選
5、營改增期間國、地稅之間納稅事項協(xié)調(diào)
6、營改增期間地稅評估檢查注意事項
7、營改增后國稅評估檢查注意事項
企業(yè)涉稅爭議焦點問題處理技巧培訓(xùn)
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