課程描述INTRODUCTION
企業(yè)納稅管理培訓(xùn)
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 會(huì)計(jì)出納
培訓(xùn)講師：劉云平
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)納稅管理培訓(xùn)
納稅管理課程大綱：
模塊一、企業(yè)納稅自查應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的三大風(fēng)險(xiǎn)
一、會(huì)計(jì)核算與自查對(duì)控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)的積極作用
１、制度風(fēng)險(xiǎn)
2、執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)
3、運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)
二、入賬票據(jù)的自查補(bǔ)救
1、自查發(fā)現(xiàn)假發(fā)票如何補(bǔ)救
2、當(dāng)年票據(jù)的入賬時(shí)效
3、企業(yè)匯算清繳結(jié)束之后取得以前年度發(fā)票的稅務(wù)處理
4、入賬票據(jù)的自查重點(diǎn)
5、在審核入賬發(fā)票時(shí)應(yīng)注意的關(guān)鍵點(diǎn)
6、如何防止取得虛開(kāi)或代開(kāi)的發(fā)票
7、如何應(yīng)對(duì)客戶異常開(kāi)票要求
三、往來(lái)科目隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)與自查補(bǔ)救
1、負(fù)債科目隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)（預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、其它應(yīng)付款）
2、應(yīng)收款項(xiàng)的稅收風(fēng)險(xiǎn)
3、貨幣資金付款方式與付款方向（資金流檢查）
四、增值稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查補(bǔ)救
1、混合銷(xiāo)售的核算（銷(xiāo)售+安裝+運(yùn)輸）
2、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與結(jié)算方式
3、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣中的風(fēng)險(xiǎn)自查（抵扣范圍、付款方向）
4、增值稅稅負(fù)預(yù)警與影響因素
5、增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理
6、銷(xiāo)售返利與折扣銷(xiāo)售
7、買(mǎi)一贈(zèng)一的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理
8、如何防范虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票
9、貨物移庫(kù)的稅務(wù)處理
10、銷(xiāo)售退回對(duì)開(kāi)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
五、重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目中的稅收風(fēng)險(xiǎn)自查與賬務(wù)調(diào)整
1、存貨成本核算與結(jié)轉(zhuǎn)
2、預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、預(yù)計(jì)負(fù)債
3、職工薪酬類(lèi)：
（1）個(gè)人與用人單位解除勞動(dòng)關(guān)系取得的一次性補(bǔ)償收入
（2）私車(chē)公用的涉稅問(wèn)題
（3）年終一次性獎(jiǎng)金的納稅中應(yīng)注意的問(wèn)題
（4）差旅補(bǔ)貼、醫(yī)療/電話/交通補(bǔ)貼、餐補(bǔ)、旅游
4、成本費(fèi)用類(lèi)
5、資產(chǎn)類(lèi)后續(xù)改擴(kuò)建裝修支出
6、稅金類(lèi)（房產(chǎn)稅、土地使用稅）
7、年終結(jié)賬報(bào)表、重點(diǎn)賬戶應(yīng)注意的事項(xiàng)
8、年終錯(cuò)賬的調(diào)整
9、對(duì)上年度錯(cuò)賬的調(diào)賬處理（涉及損益的；不涉及損益的）
六、企業(yè)所得稅收入與扣除項(xiàng)目
1、收入確認(rèn)方面會(huì)計(jì)與稅收的差異
（1）視同銷(xiāo)售收入（流轉(zhuǎn)稅與所得稅收入確認(rèn)差異）
（2）申報(bào)表收入與會(huì)計(jì)收入
2、違約金收入與支出
3、銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)
4、自產(chǎn)貨物轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)
5、不得扣除項(xiàng)目與限額扣除項(xiàng)目的籌劃
6、租賃業(yè)務(wù)
7、融資業(yè)務(wù)：
（1）關(guān)聯(lián)方融資利息支出如何稅前扣除
（2）集團(tuán)公司與成員企業(yè)統(tǒng)借統(tǒng)還的扣除
（3）向個(gè)人融資利息的稅前扣除
（4）資本化與費(fèi)用化的區(qū)分
（5）金融機(jī)構(gòu)同期利率的掌握
模塊二、財(cái)務(wù)核算制度對(duì)規(guī)范納稅遵從度的自查與規(guī)范
1、按照征管法的要求實(shí)施核算制度規(guī)范性自查與完善
2、稅法空白業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)自查與完善
（1）、金額大”與“金額小”的合理判定
（2）、分配方法選擇合理性的判斷
3、具體業(yè)務(wù)稅務(wù)處理對(duì)會(huì)計(jì)核算要求的自查與完善
（1） 福利費(fèi)稅前扣除對(duì)會(huì)計(jì)核算要求的自查與完善
（2） 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除對(duì)會(huì)計(jì)核算要求的自查與完善
（3） 應(yīng)收及預(yù)付賬款壞賬損失稅前扣除對(duì)會(huì)計(jì)核算要求的自查與完善
模塊三、財(cái)務(wù)核算入賬憑證合法性的自查與規(guī)范
1、“白條”入賬的自查與規(guī)范
2、延期取得發(fā)票稅務(wù)與會(huì)計(jì)處理的自查與規(guī)范
3、提前開(kāi)具發(fā)票稅務(wù)與會(huì)計(jì)處理的自查與規(guī)范
4、買(mǎi)贈(zèng)業(yè)務(wù)相關(guān)票據(jù)開(kāi)具的自查與規(guī)范
5、價(jià)外費(fèi)用票據(jù)開(kāi)具的自查與規(guī)范
6、固定資產(chǎn)銷(xiāo)售票據(jù)開(kāi)具的自查與規(guī)范
模塊四、經(jīng)濟(jì)合同涉及的納稅風(fēng)險(xiǎn)的自查與規(guī)范
1、經(jīng)濟(jì)合同缺失的納稅風(fēng)險(xiǎn)自查與規(guī)范：壞賬、借款
2、經(jīng)濟(jì)合同中違反稅法規(guī)定的條款自查與規(guī)范：發(fā)票開(kāi)具
3、經(jīng)濟(jì)合同與交易本質(zhì)認(rèn)定的自查與規(guī)范：傭金、現(xiàn)金折扣
4、經(jīng)濟(jì)合同與準(zhǔn)確確認(rèn)收入的自查與規(guī)范：合同約定制、風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬轉(zhuǎn)移
5、經(jīng)濟(jì)合同與混合交易認(rèn)定的自查與規(guī)范：建筑業(yè)勞務(wù)混合銷(xiāo)售
6、經(jīng)濟(jì)合同標(biāo)的物名稱準(zhǔn)確性的自查與規(guī)范：電梯、節(jié)能燈
模塊五、涉稅會(huì)計(jì)處理的自查與規(guī)范
1、職工食堂經(jīng)費(fèi)中招待費(fèi)與職工福利費(fèi)劃分的自查與規(guī)范
2、勞務(wù)報(bào)酬與工資薪金的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理的自查與規(guī)范
3、籌建期間的招待費(fèi)、廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理的自查與規(guī)范
4、視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理的自查與規(guī)范
5、查增虧損年度應(yīng)納稅所得額的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理的自查與規(guī)范
6、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理的自查與規(guī)范
模塊六、關(guān)聯(lián)交易的規(guī)范性的自查與規(guī)范
1、關(guān)聯(lián)交易價(jià)格合理性的自查與規(guī)范
2、關(guān)聯(lián)方借款利息營(yíng)業(yè)稅處理的自查與規(guī)范
3、關(guān)聯(lián)方借款利息所得稅處理的自查與規(guī)范
納稅管理模塊七、跨年度交易涉稅事項(xiàng)的自查與規(guī)范
1、跨年度交易的計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值確認(rèn)的自查
非貨幣性交易 固定資產(chǎn)重置
2、臺(tái)賬管理在跨年度交易規(guī)范管理中的運(yùn)用
納稅管理模塊八、納稅籌劃合理性的自查與規(guī)范
1、會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)變更籌劃的自查與規(guī)范
2、大修理費(fèi)資本化與費(fèi)用化籌劃的自查與規(guī)范
3、房產(chǎn)稅從價(jià)計(jì)征與從租計(jì)征籌劃的自查與規(guī)范
納稅管理總結(jié)
企業(yè)納稅管理培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載：http://www.nywlwx.com/gkk_detail/5449.html
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