課程描述INTRODUCTION
企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析 培訓(xùn)課程
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析 培訓(xùn)課程
課程介紹
不良貸款率是銀行業(yè)最重要的業(yè)務(wù)指標(biāo)之一,洞悉客戶的財(cái)務(wù)狀況及其潛在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)對于銀行與信貸經(jīng)理至關(guān)重要。誰最了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)? 企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)專家當(dāng)之無愧。因此,本課程培訓(xùn)的目標(biāo)在于使學(xué)員成為真正了解企業(yè)運(yùn)作的報(bào)表分析專家,結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)與行業(yè)經(jīng)營趨勢,透過財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)洞悉企業(yè)未來經(jīng)營走勢,最終通過財(cái)務(wù)報(bào)表分析去驗(yàn)證、排除和量化風(fēng)險(xiǎn),而不是對著教科書上的財(cái)務(wù)指標(biāo)體系泛泛而談。
本課程*的特點(diǎn)在于實(shí)戰(zhàn),不僅使學(xué)員了解報(bào)表是如何編制的,且深入分析行業(yè)與企業(yè)運(yùn)作,通過報(bào)表間數(shù)據(jù)的有機(jī)聯(lián)系,建立企業(yè)經(jīng)營分析及風(fēng)險(xiǎn)識別模型,更重要的是,結(jié)合企業(yè)運(yùn)營與行業(yè)趨勢,使學(xué)員真正具備預(yù)測企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的能力,結(jié)合定性與定量、財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)分析,使風(fēng)險(xiǎn)度量數(shù)據(jù)化、科學(xué)化。全程案例教學(xué),極為豐富的案例和實(shí)操使學(xué)員實(shí)現(xiàn)二天精通企業(yè)報(bào)表分析與風(fēng)險(xiǎn)識別。
課程收益
了解財(cái)務(wù)報(bào)表是如何制作的?
建立財(cái)務(wù)報(bào)表分析與風(fēng)險(xiǎn)識別模型
預(yù)測企業(yè)經(jīng)營趨勢及現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的能力
掌握壓力測試報(bào)表預(yù)測及風(fēng)險(xiǎn)分析能力
建立企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系
深入分析銀行業(yè)信貸投放重點(diǎn)行業(yè)的財(cái)務(wù)特點(diǎn)
識別企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表常見舞弊手段
課程時(shí)間:2天 6小時(shí)/天
授課對象:銀行對公客戶經(jīng)理、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、信貸經(jīng)理
授課方式:案例教學(xué) + 討論分享+講師深度點(diǎn)評 + 現(xiàn)場咨詢、輔導(dǎo),互動(dòng)分享及講師點(diǎn)評時(shí)間超過40%。
課程大綱:
導(dǎo)言案例:一個(gè)董事長的絕筆信
第一講:財(cái)務(wù)報(bào)表是如何煉成的
一、財(cái)務(wù)報(bào)表體系的整體構(gòu)造
1、資產(chǎn)負(fù)債表
2、利潤表
3、現(xiàn)金流量表
二、財(cái)務(wù)報(bào)表制作舉例及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則介紹
案例: 國內(nèi)領(lǐng)先家用電器制造企業(yè)
1、股東投入
2、固定資產(chǎn)購置、折舊與減值損失
3、應(yīng)收應(yīng)付與商業(yè)信用
4、存貨與減值損失
5、收入確認(rèn)與權(quán)責(zé)發(fā)生制
6、企業(yè)成本費(fèi)用與資本性支出、配比性
7、開發(fā)支出與資本化
8、待攤、預(yù)提費(fèi)用與權(quán)責(zé)發(fā)生制
9、金融資產(chǎn)與公允價(jià)值計(jì)量
10、資本并購與商譽(yù)
11、長期股權(quán)投資與投資收益
12、投資性房地產(chǎn)與公允價(jià)值變動(dòng)
13、現(xiàn)金流
14、所得稅費(fèi)用
15、合并報(bào)表與少數(shù)股東權(quán)益
三、財(cái)務(wù)報(bào)表制作實(shí)操
案例:某制造企業(yè)
第二講:財(cái)務(wù)報(bào)表分析、預(yù)測與風(fēng)險(xiǎn)識別
行業(yè)一案例:某制造企業(yè)
行業(yè)二案例:某房地產(chǎn)企業(yè)
行業(yè)三案例:某零售企業(yè)
行業(yè)四案例:某交通運(yùn)輸企業(yè)
行業(yè)五案例:某電力企業(yè)
行業(yè)六案例:某建筑企業(yè)
行業(yè)七案例:某餐飲企業(yè)
行業(yè)八案例:某農(nóng)林企業(yè)
一、行業(yè)成長性與盈利性分析
1、行業(yè)市場容量
2、行業(yè)增長率
3、行業(yè)所處生命階段
4、行業(yè)競爭及盈利性
二、企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)分析
1、企業(yè)規(guī)模分析
1)規(guī)模增加經(jīng)營穩(wěn)定,降低風(fēng)險(xiǎn)
2)企業(yè)收入規(guī)模與市場占有率
3)品牌知名度與市場排名
4)企業(yè)總資產(chǎn)
5)企業(yè)凈資產(chǎn)
2、企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)分析
1)盈利能力現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)分析
- 企業(yè)收入規(guī)模、增長率對標(biāo)分析
- 競爭策略與企業(yè)核心競爭力
- 毛利率分析
- 凈利潤分析
- 收入凈利潤率、凈資產(chǎn)凈利潤率分析
- 收入及凈利潤現(xiàn)金流質(zhì)量分析
- 盈利能力如何影響償債能力及運(yùn)營能力?
2)償債能力現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)分析
- 長期償債能力分析:資產(chǎn)負(fù)債率
- 短期償債能力分析:流動(dòng)比率、速動(dòng)比率
- 償債能力影響因素分析
3)運(yùn)營能力現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)分析
- 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分析
- 存貨周轉(zhuǎn)率分析
- 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析
- 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率分析
- 運(yùn)營能力影響因素分析
4)現(xiàn)金流現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)分析
- 經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流分析
- 投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流分析
- 籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流分析
- 貨幣資金期末余額
- 凈利潤現(xiàn)金流分析
3、企業(yè)規(guī)模與經(jīng)營能力高、中、低風(fēng)險(xiǎn)組合
1)大型規(guī)模企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)組合
2)中型規(guī)模企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)組合
3)小型規(guī)模企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)組合
三、企業(yè)經(jīng)營預(yù)測、壓力測試及風(fēng)險(xiǎn)分析
1、企業(yè)經(jīng)營及財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測及風(fēng)險(xiǎn)分析
1)行業(yè)趨勢預(yù)測
2)企業(yè)競爭策略分析
3)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績及財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測
4)企業(yè)盈利、償債、運(yùn)營能力及現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)分析
2、企業(yè)經(jīng)營壓力測試及風(fēng)險(xiǎn)分析
1)收入下降20%、30%、50%
2)壓力測試企業(yè)經(jīng)營業(yè)績及財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測
3)壓力測試企業(yè)盈利、償債、運(yùn)營能力及現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)分析
四、企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系
1、財(cái)務(wù)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
2、非財(cái)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
第三講 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表真假、會(huì)計(jì)舞弊識別技巧
案例一:某虛增利潤企業(yè)
案例二:某虛減利潤企業(yè)
案例三:某粉飾現(xiàn)金流企業(yè)
一、虛增利潤:粉飾經(jīng)營業(yè)績及財(cái)務(wù)狀況
1、虛開發(fā)票創(chuàng)造收入,虛增應(yīng)收賬款或偽造銀行進(jìn)賬
2、提前確認(rèn)收入,虛減預(yù)收賬款
3、透過關(guān)聯(lián)交易,低買高賣,提高利潤
4、少轉(zhuǎn)成本,虛增庫存,提升毛利
5、少列費(fèi)用,帳外經(jīng)營
6、在建工程長期掛賬,少列折舊
二、虛減利潤:規(guī)避稅收,調(diào)節(jié)利潤
1、少列收入,賬外經(jīng)營,規(guī)避稅收
2、透過關(guān)聯(lián)交易,高買低賣,降低利潤
3、遞延確認(rèn)收入
4、多轉(zhuǎn)成本,虛增應(yīng)付或虛減庫存
5、提前確認(rèn)成本,虛減預(yù)付賬款
6、多列費(fèi)用,虛假發(fā)票入賬
三、粉飾現(xiàn)金流狀況
1、偽造進(jìn)賬單
2、偽造對賬單
3、虛擬未達(dá)賬
4、總流量不變,結(jié)構(gòu)調(diào)整
5、提前收款,推后付款,做好期末貨幣資金余額
總結(jié)互動(dòng)答疑
企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析 培訓(xùn)課程
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/58299.html
已開課時(shí)間Have start time
- 林國泰
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