課程描述INTRODUCTION
企業(yè)所得稅政策解析培訓(xùn)
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)所得稅政策解析培訓(xùn)
課程背景:
稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源在于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程,經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不僅決定經(jīng)濟(jì)合同的內(nèi)容,也決定企業(yè)稅收法律義務(wù),經(jīng)濟(jì)合同一旦履行完畢,經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)一旦發(fā)生,納稅義務(wù)就隨之產(chǎn)生。在簽訂合同之前,一定要對(duì)稅收事項(xiàng)評(píng)估,為了降低稅收風(fēng)險(xiǎn),爭(zhēng)取*化的稅收收益,企業(yè)必須采取適當(dāng)?shù)拇胧?,通過一系列的安排,調(diào)整規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),以便實(shí)施納稅籌劃,企業(yè)需要同時(shí)采取合同的手段進(jìn)行配合,以便實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容與形式的統(tǒng)一,特別是為經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提供有效的證明。
本課程從投資、融資、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各方面講解企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的稅收風(fēng)險(xiǎn)防控措施,教給您如何在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)開始之前進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃,以及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束后如何進(jìn)行合理的會(huì)計(jì)處理,規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)。
課程目標(biāo):
. 了解當(dāng)前的稅收*政策并準(zhǔn)確運(yùn)用
. 掌握企業(yè)運(yùn)營(yíng)中常見的疑難業(yè)務(wù)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范技巧
. 掌握特殊業(yè)務(wù)的賬務(wù)與稅務(wù)處理
. 準(zhǔn)確把握稅收政策并運(yùn)用
課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天
課程對(duì)象:企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、辦稅人員及財(cái)會(huì)人員等
課程方式:講師講授+案例分析
課程大綱
第一講:當(dāng)前征管形勢(shì)與企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一、目前企業(yè)所得稅政策回顧
1. 金稅三期與發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)及檢查力度的提升
2. 國(guó)地稅合并與嚴(yán)征管
3. 納稅信用與黑名單
4. 稽查雙隨機(jī)與一案雙查
5. 重大違法案件公布與多部門聯(lián)合懲戒
6. 增值稅申報(bào)與票表稅比對(duì)
7. 社會(huì)保險(xiǎn)移交稅務(wù)部門征收
案例:嚴(yán)征管被處罰或?qū)ζ髽I(yè)出現(xiàn)影響的案例分享
互動(dòng):一人有限責(zé)任公司、農(nóng)村合作社繳納企業(yè)所得稅?個(gè)人所得稅?
第二講:年度企業(yè)所得稅主要新政深度解析
1. 《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》深度解析
2. 公益性捐贈(zèng)支出企業(yè)所得稅稅前結(jié)轉(zhuǎn)扣除政策深度解析
3. 企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除比率提高到8%新政深度解析
4. 新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備器具等固定資產(chǎn)單位價(jià)值不超過500萬(wàn)元允許一次性稅前扣除深度解析
5. 責(zé)任保險(xiǎn)企業(yè)所得稅稅前扣除新政深度分析
6. 企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失稅前扣除資料留存?zhèn)洳樾抡疃冉馕?br />
7. 延長(zhǎng)高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限政策深度解析
8. 集成電路生產(chǎn)企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策深度解析
9. 服務(wù)貿(mào)易技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策擴(kuò)圍新政深度解析
10. 進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍深度解析
11. 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例提高到75%新政深度解析
12. 取消委托境外研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除限制新政深度解析
13. 簡(jiǎn)化企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策辦理新政深度解析
案例:各類政策對(duì)應(yīng)案例分享
互動(dòng):針對(duì)各類政策各企業(yè)遇到情況討論
第三講:收入的合法確認(rèn)
1. 企業(yè)所得稅下“收入”解讀
1)收入類型分析
2)明股實(shí)債的所得稅處理
3)轉(zhuǎn)增股本涉及所得稅的處理
2. 違約金、賠償金收入的納稅鑒定
3. 微信、支付寶等支付方式控制
4. 不按投資比例分配的股息、紅利的處理
5. 增值稅、所得稅的視同銷售行為
6. 分期收款方式銷售分析
案例:各類特殊業(yè)務(wù)涉及稅務(wù)處理的分享
第四講:人工費(fèi)用相關(guān)事務(wù)調(diào)整及稅收風(fēng)險(xiǎn)控制
1. 工資薪酬制定原則
2. 工資薪酬管理的風(fēng)險(xiǎn)分析
3. 工資薪酬管理風(fēng)險(xiǎn)示例分析
4. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理分析
5. 教育經(jīng)費(fèi)管理分析
6. 傭金管理分析
7. 私車公用的管理方法
8. 差旅津貼的處理辦法
9. 通訊費(fèi)用的處理方法
10. 班車管理辦法
11. 會(huì)議費(fèi)處理辦法
案例:?jiǎn)T工旅游的案例分享
案例:銷售傭金案例分享
互動(dòng):對(duì)教育經(jīng)費(fèi)的處理討論等
第五講:融資活動(dòng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)操作
1. 向金融企業(yè)融資
2. 向關(guān)聯(lián)方融資涉稅問題
3. 向個(gè)人集資(或個(gè)人向銀行貸款轉(zhuǎn)企業(yè)使用)
4. 向非關(guān)聯(lián)企業(yè)融資
5. 融資顧問費(fèi)
6. 企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還
7. 委托貸款
8. 企業(yè)間無(wú)息借貸的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避
9. 出資不足股東借款的納稅調(diào)整
10. 向個(gè)人股東借款的涉稅問題
案例:出資不足涉稅案例分享
互動(dòng):目前向個(gè)人股東借款企業(yè)如何處理,及面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
第六講:資本交易涉稅合規(guī)操作
1. 抽逃出資的稅收風(fēng)險(xiǎn)
2. 轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅處理,對(duì)應(yīng)的轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3. 股息紅利分配的涉稅處理
4. 減資、撤資的涉稅處理
5. 企業(yè)合并分立中的稅收
案例:轉(zhuǎn)讓股權(quán)與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)案例分享
企業(yè)所得稅政策解析培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/60977.html
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