財(cái)務(wù)報(bào)表合并、財(cái)務(wù)分析、投資并購(gòu)與融資
講師：關(guān)永洪 瀏覽次數(shù)：2544
課程描述INTRODUCTION
財(cái)務(wù)報(bào)表合并培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：關(guān)永洪
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財(cái)務(wù)報(bào)表合并培訓(xùn)
課程背景：
本課程老師曾經(jīng)在幾乎零會(huì)計(jì)基礎(chǔ)下六個(gè)月內(nèi)一次過考取非常權(quán)威的*注冊(cè)會(huì)計(jì)師專業(yè)資格，并且在最短的3年時(shí)間（平均要7、8年以上）內(nèi)連過三級(jí)考試，取得“金融第一考”的*特許金融分析師稱號(hào)，憑借的就是深厚的數(shù)學(xué)背景和對(duì)財(cái)務(wù)、金融的獨(dú)特理解，用邏輯思維透徹理解財(cái)務(wù)、金融的每個(gè)概念，使財(cái)務(wù)、金融理念真正成為每個(gè)人生活中不可分離的一部分。
本課程以上市公司萬科企業(yè)和福耀玻璃的*財(cái)務(wù)報(bào)表和具代表性的多家上市公司投資并購(gòu)案例和融資債券發(fā)行為“實(shí)戰(zhàn)”素材，學(xué)了就會(huì)用，相信你一定做得到！
課程收益：
.熟練使用資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，對(duì)比較難懂的如股權(quán)投資、債券、衍生金融資產(chǎn)、遞延所得稅等科目有清晰的理解
.學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表合并，真正理解而不是死記硬背，通過合并過程對(duì)會(huì)計(jì)有透徹理解
.學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)分析方法，對(duì)目標(biāo)公司就盈利能力、營(yíng)運(yùn)效率、財(cái)務(wù)杠桿、股價(jià)表現(xiàn)等分別進(jìn)行縱向以及與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的橫向比較，評(píng)價(jià)各自優(yōu)劣
.有別于傳統(tǒng)培訓(xùn)的以知識(shí)點(diǎn)為導(dǎo)向，本課程以投資并購(gòu)案例為主干線，從案例起點(diǎn)到案例終點(diǎn)，一氣呵成，理論知識(shí)貫穿案例的每個(gè)節(jié)點(diǎn)，為案例服務(wù)
.幫助學(xué)員從復(fù)雜的代表性的上市公司投資并購(gòu)案例和公告中，理清思路，知道什么信息對(duì)并購(gòu)決策重要，培養(yǎng)良好邏輯思維
.學(xué)會(huì)非常重要、有相當(dāng)難度、涉及財(cái)務(wù)與金融兩個(gè)范疇的資產(chǎn)評(píng)估方法；了解市場(chǎng)上主流的投資并購(gòu)種類、交易結(jié)構(gòu)，熟悉全面收購(gòu)、公眾持股量*要求等交易所規(guī)則
.學(xué)會(huì)準(zhǔn)確計(jì)算不同種類的融資債券，了解如何應(yīng)對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的質(zhì)詢
.熟悉非常重要的金融概念：對(duì)投資項(xiàng)目的評(píng)估和如何評(píng)估公司價(jià)值；對(duì)提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和決策水平、撰寫高水平的財(cái)務(wù)分析報(bào)告很有借鑒意義
課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：董秘、財(cái)務(wù)主管、資金經(jīng)理、審計(jì)經(jīng)理、投資經(jīng)理
課程方式：老師講授+案例分析+學(xué)員動(dòng)手參與
課程大綱
第一講：理解財(cái)務(wù)報(bào)表的總體思路
1. 財(cái)務(wù)三表及勾稽關(guān)系
2. 資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、損益類科目及會(huì)計(jì)分錄透徹理解
第二講：財(cái)務(wù)報(bào)表合并實(shí)際操作
1. 對(duì)母子公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)整處理
2. 抵消合并財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目
3. 抵消內(nèi)部交易
第三講：萬科企業(yè)和福耀玻璃財(cái)務(wù)報(bào)告解讀
一、審計(jì)報(bào)告
二、資產(chǎn)質(zhì)量分析
1. 流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目質(zhì)量分析：貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、預(yù)付款項(xiàng)、其他應(yīng)收款、存貨、其他流動(dòng)資產(chǎn)
2. 非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目質(zhì)量分析：其他權(quán)益工具投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資、投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)與商譽(yù)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
3. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與企業(yè)資源配置戰(zhàn)略關(guān)系的分析
三、資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析
1. 流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目質(zhì)量分析：短期借款、衍生金融負(fù)債、應(yīng)付賬款、預(yù)收款項(xiàng)、合同負(fù)債、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、其他應(yīng)付款、其他流動(dòng)負(fù)債
2. 非流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目質(zhì)量分析：長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、遞延所得稅負(fù)債、其他非流動(dòng)負(fù)債
3. 資本結(jié)構(gòu)與企業(yè)戰(zhàn)略關(guān)系的分析
四、所有者權(quán)益質(zhì)量分析
1. 股本
2. 資本公積
3. 其他綜合收益
4. 未分配利潤(rùn)
五、利潤(rùn)表項(xiàng)目質(zhì)量分析
1. 收入項(xiàng)目質(zhì)量分析：營(yíng)業(yè)收入、投資收益
2. 成本費(fèi)用質(zhì)量分析：營(yíng)業(yè)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值、信用減值、投資損失
3. 所得稅費(fèi)用
4. 利潤(rùn)質(zhì)量分析
5. 利潤(rùn)與企業(yè)戰(zhàn)略關(guān)系的分析
六、現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
1. 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
2. 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
3. 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
4. 影響現(xiàn)金流量變化的主要原因
第四講：萬科企業(yè)和福耀玻璃財(cái)務(wù)分析
1. 運(yùn)營(yíng)效率分析（橫向與縱向比較）
2. 財(cái)務(wù)杠桿分析（橫向與縱向比較）
3. 變現(xiàn)能力分析（橫向與縱向比較）
4. 償付能力分析（橫向與縱向比較）
5. 盈利能力分析（橫向與縱向比較）
6. *分析法：三駕馬車（橫向與縱向比較）
7. 資本市場(chǎng)表現(xiàn)分析（橫向與縱向比較）
第五講：融資債券測(cè)算
利息計(jì)提、實(shí)際利率、溢折價(jià)攤銷、匯兌損益等即使在不同上市公司年報(bào)上計(jì)算口徑也是不盡相同，如何準(zhǔn)確計(jì)算？
1. 超短期債：房地產(chǎn)上市公司華夏幸福人民幣債券
2. 中長(zhǎng)期債：物流上市公司順豐控股人民幣債券
3. 中長(zhǎng)期債：制造企業(yè)上市公司美的美元債券
第六講：美年大健康產(chǎn)業(yè)（集團(tuán)）借殼上市公司江蘇三友集團(tuán)
一、行業(yè)及公司背景
二、并購(gòu)及上市動(dòng)因
三、上市種類、借殼上市與企業(yè)合并區(qū)別
四、財(cái)務(wù)分析
1. 資產(chǎn)置換
2. 發(fā)行股份股價(jià)、置出資產(chǎn)價(jià)格因派息、送紅股而可能調(diào)整
3. 置出、注入資產(chǎn)評(píng)估：成本法、收益法和市場(chǎng)法優(yōu)劣比較
4. 如何用收益法進(jìn)行資產(chǎn)估值
5. 發(fā)行股份數(shù)量的測(cè)算
6. 重大資產(chǎn)重組、借殼上市、關(guān)聯(lián)交易的規(guī)則判定
7. 業(yè)績(jī)對(duì)賭
8. 交易對(duì)價(jià)對(duì)買賣雙方的公平性判定
9. 資產(chǎn)重組、借殼上市后檢討，以判定是否成功
第七講：深圳上市公司泛海控股收購(gòu)香港上市華富國(guó)際控股
一、行業(yè)及公司背景
二、并購(gòu)動(dòng)因
三、財(cái)務(wù)分析
1. 交易架構(gòu)
2. 待售股份、要約股份、認(rèn)購(gòu)權(quán)、購(gòu)股權(quán)數(shù)量的辨別
3. 總代價(jià)的測(cè)算
4. 觸發(fā)現(xiàn)金全面收購(gòu)守則及其對(duì)策
5. 公眾持股比例未達(dá)標(biāo)的處理
6. 交易代價(jià)合理性的判定
7. 收購(gòu)商譽(yù)的測(cè)算
8. 華富國(guó)際收購(gòu)之后的業(yè)績(jī)和股價(jià)表現(xiàn)
9. 事后檢討成與敗
第八講：“反“并購(gòu)-上市公司福耀玻璃出售 75% 子公司股權(quán)
1. 交易架構(gòu)
2. 估值計(jì)算
3. 投資收益計(jì)算
4. 剩余 25%價(jià)值計(jì)算
第九講：投資項(xiàng)目及公司價(jià)值評(píng)價(jià)體系
1. 投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法
2. 公司股權(quán)價(jià)值評(píng)估模型
第十講：提升EXCEL 在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用水平
1. 每月固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用自動(dòng)計(jì)算表
2. 每月工資表編制
3. 按揭貸款模型設(shè)計(jì)
4. 銷售臺(tái)賬、應(yīng)收賬款逾期提示設(shè)計(jì)
5. 裝修公司訂單管理、工程進(jìn)度管理、材料訂單管理臺(tái)賬設(shè)計(jì)
財(cái)務(wù)報(bào)表合并培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載：http://www.nywlwx.com/gkk_detail/61229.html
已開課時(shí)間Have start time
- 關(guān)永洪
[僅限會(huì)員]
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