課程描述INTRODUCTION
納稅籌劃培訓(xùn)課程
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
納稅籌劃培訓(xùn)課程
課程對象
1、各類企業(yè)主辦會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、投資總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)副總裁、注冊會(huì)計(jì)師;
2、各類企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員;
3、政府機(jī)關(guān)和事業(yè)單位財(cái)務(wù)主管;
4、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、金融、證券、投資等行業(yè)高級管理人員和專業(yè)人員。
課程目的
1、學(xué)習(xí)個(gè)人所得稅法改革的十八項(xiàng)主要內(nèi)容;
2、了解如何規(guī)避和化解個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn);
3、知曉國地稅合并后給納稅人帶來的機(jī)遇與全新挑戰(zhàn);
4、社保“改嫁”稅務(wù)后,對企業(yè)及個(gè)人會(huì)帶來什么影響?企業(yè)該如何處理和應(yīng)對?
5、掌握金三與稅務(wù)合并下的個(gè)人所得稅制改革后的籌劃空間與應(yīng)對策略;
課程內(nèi)容
【1】2018新一輪財(cái)稅改革、國地稅合并對企業(yè)的影響
1、2018新一輪財(cái)稅改革;
2、國稅地稅征管體制改革方案解讀;
3、國地稅合并對納稅人的好處;
4、國地稅合并后企業(yè)應(yīng)注意的風(fēng)險(xiǎn);國地稅合并對企業(yè)的影響及稽查應(yīng)對思路;
5、國地稅合并后企業(yè)13大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對實(shí)務(wù):
⑴申報(bào)程序風(fēng)險(xiǎn);增值稅納稅人身份選擇風(fēng)險(xiǎn);適用稅率風(fēng)險(xiǎn);預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額的風(fēng)險(xiǎn);
⑵合同價(jià)款風(fēng)險(xiǎn);結(jié)算方式的涉稅風(fēng)險(xiǎn);“四流”不一致的風(fēng)險(xiǎn);增值稅專用發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn);
⑶進(jìn)項(xiàng)稅抵扣不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn);稅負(fù)率異常風(fēng)險(xiǎn);關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn);境外大額支付的風(fēng)險(xiǎn);濫用稅收協(xié)定風(fēng)險(xiǎn);
6、個(gè)人所得稅改革對房地產(chǎn)行業(yè)的影響;
7、個(gè)人所得稅對計(jì)劃生育的影響;
8、個(gè)人所得稅對教育行業(yè)的影響;
9、個(gè)人所得稅對社保醫(yī)療的影響。
【2】社保繳納變革:社保入稅、社?;I劃
1、社保“改嫁”稅務(wù)后,對企業(yè)及個(gè)人會(huì)帶來什么影響?企業(yè)該如何處理和應(yīng)對?
2、人社部門和稅務(wù)部門兩部門如何銜接?具體要怎樣操作?社保費(fèi)是否還會(huì)陸續(xù)降低?
3、新政策將有哪些規(guī)定?哪些將要做進(jìn)一步的調(diào)整?
4、對企業(yè)主、HR及普通職工個(gè)人來說提前應(yīng)該注意哪些?
5、工資偷稅最嚴(yán)管控、禁止這8種個(gè)稅避稅方式?
社保入稅對傳統(tǒng)勞務(wù)派遣的影響?社保入稅對人力資源公司的影響?
6、稅務(wù)局代征社保與稅務(wù)局征收社保有何區(qū)別;
7、社保繳費(fèi)基數(shù):哪些工資計(jì)入與不計(jì)入社?;鶖?shù)、及基數(shù)的特殊處理;
8、社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)涉及工資總額統(tǒng)計(jì)口徑是什么?參保單位社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)有哪些部分構(gòu)成?
9、哪些項(xiàng)目不計(jì)入工資總額,在計(jì)算社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)時(shí)應(yīng)予剔除?
10、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)的特殊情況處理?社保由稅務(wù)征收企業(yè)面臨的問題?
11、社保入稅新政下的納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管理;傳統(tǒng)社?;I劃方式的依據(jù)與邏輯?
12、社保入稅后,稅務(wù)征收與稽查相對人社征收、稽查的根本性顛覆?
13、轉(zhuǎn)變思維:站在稅務(wù)的觀點(diǎn)看社?;鶖?shù):社?;鶖?shù)與企業(yè)所得稅的關(guān)聯(lián)? 社?;鶖?shù)與個(gè)人所得稅的關(guān)聯(lián)?發(fā)票與稅:人力成本的非票化與發(fā)票化? 金稅三期與財(cái)務(wù)、金融數(shù)據(jù)化?
14真實(shí)、合規(guī)是稅務(wù)籌劃的基本前提:《工資總額規(guī)定》解釋權(quán)轉(zhuǎn)移至稅務(wù)局會(huì)面臨哪些變化?社?;I劃如何遵循業(yè)務(wù)真實(shí)原則?稅務(wù)籌劃手段在社保籌劃中的具體運(yùn)用與個(gè)別手段的失效?外包作為一種社?;I劃手段在社保入稅后如何繼續(xù)運(yùn)用?“社保入稅“籌劃策略:重塑公司人員架構(gòu)和收支模式;
15、社保入稅下的組織重啟與成本優(yōu)化;
16、企業(yè)成本規(guī)劃之社保入稅:人力成本籌劃、人力成本籌劃方案設(shè)計(jì)與實(shí)施。
【3】社保入稅問題解讀
1、2019年能否還可以按*工資標(biāo)準(zhǔn)繳納;
2、企業(yè)繳納部分與個(gè)人繳納部分比例有無變化;
3、社保缺口與社保繳納負(fù)擔(dān)如何平衡;臨時(shí)工農(nóng)民工是否要繳納社保;
4、自愿放棄社保承諾書是否有效;在農(nóng)村買社保在城里拿工資薪金還繳納社保嗎;
5、沒有繳納社保的工資薪金能否在所得稅稅前扣除;
6、在母公司買社保子公司發(fā)工資如何稅前扣除;兼職人員是否要買社保;
7、勞動(dòng)合同招聘地與實(shí)際履行地不一致該在哪里買社保;
8、企業(yè)所得稅工資薪金與社保工資薪金個(gè)人所得稅工資薪金殘保金工資薪金有何關(guān)系;
9、工程費(fèi)以工資薪金形式支付會(huì)帶來哪些風(fēng)險(xiǎn);
10、虛增職工人數(shù)形式加大成本費(fèi)用列支會(huì)有哪些風(fēng)險(xiǎn);
11、企業(yè)代買社保會(huì)有哪些風(fēng)險(xiǎn);今年補(bǔ)發(fā)以前年度工資薪金會(huì)補(bǔ)交社保嗎;
12、掛靠經(jīng)營該哪個(gè)公司繳納社保;承包承租企業(yè)該哪個(gè)公司繳納社保;
13、能否將工資薪金演變?yōu)椴糠肿龉べY薪金部分做勞務(wù)報(bào)酬少交社保目的。
【4】個(gè)人所得稅法修改政策解讀
1、如何執(zhí)行10月1日至12月31日期間預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅;
2、工資單由3500統(tǒng)一調(diào)整到5000會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn);
3、年終獎(jiǎng)如何分?jǐn)傆?jì)算稅率;
4、綜合所得預(yù)扣預(yù)繳環(huán)節(jié)需要發(fā)票嗎;
5、個(gè)人所得稅年終匯算清繳有個(gè)人自行申報(bào)還是有企業(yè)會(huì)計(jì)人員申報(bào);
6、子女教育如何扣減個(gè)人所得稅;續(xù)教育如何扣減個(gè)人所得稅;
7、大病醫(yī)療如何扣減個(gè)人所得稅;房屋按揭利息如何扣減個(gè)人所得稅;
8、房屋租金如何扣減個(gè)人所得稅;贍養(yǎng)老人支出如何扣減個(gè)人所得稅;
9、又上班又走穴的人群改為綜合所得后真的會(huì)少交個(gè)稅嗎;
10、又上班又拿稿酬的人群改為綜合所得后真的會(huì)少交個(gè)稅嗎;
11、今年補(bǔ)交以前年度工資薪金該如何計(jì)算綜合所得個(gè)稅呢;
12、在綜合所得下年終獎(jiǎng)又該如何處理呢;在綜合所得下股權(quán)激勵(lì)又該如何處理呢;
13、在綜合所得下業(yè)務(wù)員提成收入又該如何處理;綜合所得下提前退休一次性補(bǔ)償費(fèi)該如何處理;
14、綜合所得下內(nèi)退一次性補(bǔ)償個(gè)人如何處理;綜合所得下辭工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償個(gè)稅如何處理;
15、職工低價(jià)購買公司資產(chǎn)繳納個(gè)稅處理;辭工獲得競業(yè)限制補(bǔ)償個(gè)人該怎么處理;
16、綜合所得下退休補(bǔ)貼交通補(bǔ)貼伙食補(bǔ)貼住房補(bǔ)貼個(gè)稅該怎么繳納;
17、私車公用報(bào)銷加油費(fèi)過路費(fèi)過橋費(fèi)維修費(fèi)個(gè)人該怎么繳納;
18、差旅費(fèi)津貼誤餐標(biāo)準(zhǔn)生活困難補(bǔ)助個(gè)稅如何處理;
19、旅游費(fèi)逢年過節(jié)慰問費(fèi)個(gè)稅處理;動(dòng)分紅個(gè)稅處理;
20、即拿工資薪金又拿董事費(fèi)個(gè)人處理;稅后工資薪金該如何計(jì)算個(gè)人所得稅;
21、綜合所得下稅收臨界點(diǎn)在哪里;年金個(gè)人所得稅;
22、個(gè)人健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅;
23、個(gè)人遞延商業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人所得稅;
24、團(tuán)體保險(xiǎn)個(gè)人所得稅;
25、以外人生商業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人所得稅;
26、高管高收入如何節(jié)稅;
27、異地施工企業(yè)個(gè)人所得稅如何繳納;
28、租金收入個(gè)人所得稅如何處理;
29、個(gè)人儲(chǔ)蓄利息與個(gè)人高利貸個(gè)人所得稅處理;
30、工程分包轉(zhuǎn)包個(gè)人所得稅;
31、視同工資薪金如何繳納個(gè)稅;
32、承租承包企業(yè)個(gè)人調(diào)整;
33、新個(gè)稅法企業(yè)會(huì)計(jì)預(yù)扣預(yù)繳需要通過什么票據(jù);
34、年終個(gè)稅匯算清繳需要通過什么票據(jù);
35、年終匯算清繳是會(huì)計(jì)的工作還是個(gè)人自行匯算清繳;
36、高收入者又會(huì)如何重新定義;股息紅利租金收入財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅調(diào)整;
37、捐贈(zèng)個(gè)人所得稅處理;個(gè)體工商戶、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)個(gè)人所得稅調(diào)整;
38、有限合伙創(chuàng)業(yè)投資個(gè)人所得稅處理;
39、天使投資人個(gè)人所得稅處理。
【5】個(gè)人所得稅法修改后投資者個(gè)稅處理
1、家族企業(yè)股息紅利個(gè)人所得稅處理;
2、家族企業(yè)留存收益轉(zhuǎn)增股本;
3、個(gè)人向公司借款個(gè)人規(guī)避;
4、新股東增資擴(kuò)股原股東是否涉及個(gè)人所得稅;
5、自然人股東買賣上市公司股票與買賣新三板股票公司區(qū)別;
6、自然人用非貨幣資產(chǎn)投資遞延納稅;
7、企業(yè)合并分立原股東個(gè)稅處理;
8、股份轉(zhuǎn)讓附帶債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓;
9、股份轉(zhuǎn)讓附帶資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓;
10、收取債權(quán)作利潤分配;
11、債轉(zhuǎn)股債務(wù)重組個(gè)人所得稅;
12、股權(quán)再投資與股權(quán)置換個(gè)人所得稅;
13、股份轉(zhuǎn)讓對賭協(xié)議個(gè)人所得稅;
14、股權(quán)減資個(gè)人所得稅處理;
15、職工股與資產(chǎn)量化個(gè)人所得稅;
16、限售股買賣個(gè)人所得稅;
17、有限公司與股份公司轉(zhuǎn)換個(gè)人所得稅;
18、投資私募基金證券投資基金期貨交易個(gè)人所得稅;
19、有限合伙創(chuàng)業(yè)投資與天使投資人個(gè)人所得稅;;
20、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)合伙企業(yè)個(gè)體戶個(gè)人所得稅;
21、企業(yè)承租承包所得個(gè)人所得稅。
【6】新個(gè)人所得稅法綜合籌劃
1、個(gè)稅10種合理避稅方式;
2、個(gè)人所得稅主要籌劃方法與案例分析:(1)
2、個(gè)人所得稅主要籌劃方法與案例分析:(2)。
【7】金三、國地稅合并、個(gè)稅、社保改革下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
【8】現(xiàn)場交流
納稅籌劃培訓(xùn)課程
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/61708.html
已開課時(shí)間Have start time
- 許志勇
預(yù)約1小時(shí)微咨詢式培訓(xùn)
合理避稅內(nèi)訓(xùn)
- 2024年底關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)自查、 陳老師
- 貸前盡調(diào)--財(cái)報(bào)分析和稅務(wù) 于洪成
- 跨境稅收風(fēng)險(xiǎn)及案例講解 于洪成
- 《上市企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控及涉 池東
- 《“金稅四期”智慧稅務(wù)背景 趙春國
- 《降稅增效,財(cái)務(wù)賦能—房地 趙春國
- 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對 俞勤
- 新社保新個(gè)稅新征管帶來的挑 俞勤
- 合同涉稅條款解析及控稅之道 周雅卉
- *稅務(wù)管理趨勢暨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識 邢梁雁
- 10大財(cái)產(chǎn)行為稅合規(guī)納稅實(shí) 周雅卉
- 《股份制銀行稽查案例解析- 池東