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客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表分析培訓(xùn)

課程背景：
“安然事件”及2008年金融危機(jī)的爆發(fā)時(shí)，喚醒了人們對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的警覺意識(shí)。財(cái)務(wù)危機(jī)、金融創(chuàng)新危機(jī)相繼成為熱點(diǎn)問題。加上我國經(jīng)濟(jì)增速的放緩，使得銀行業(yè)所面臨的長期以來忽略掉的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)開始呈現(xiàn)。部分外向型產(chǎn)業(yè)開始不同程度出現(xiàn)問題，海外訂單萎縮，外貿(mào)利潤空間空前壓縮，部分商品內(nèi)銷乏力，我國產(chǎn)品和區(qū)域經(jīng)濟(jì)面臨前所未有的挑戰(zhàn)。
此外，我國金融創(chuàng)新步伐明顯加快，利率市場化進(jìn)程全面提速，民營資本開始進(jìn)入銀行領(lǐng)域，互聯(lián)網(wǎng)金融全面沖擊傳統(tǒng)金融行業(yè)。粗放型信貸發(fā)展模式使得伴隨著銀行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張而來的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，尤其是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益嚴(yán)重，信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制也因此顯得尤為重要。面對(duì)新的信貸業(yè)務(wù)環(huán)境變化，傳統(tǒng)的信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)控制框架體系急需變革，全面提升銀行業(yè)信貸管理的科學(xué)化水平和從業(yè)人員素質(zhì)。
而企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析是信貸管理中重要決策依據(jù)，分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)于評(píng)定企業(yè)的信用等級(jí)、企業(yè)授信、貸前調(diào)查、貸后檢查監(jiān)督和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)具有極為重要的意義。客戶經(jīng)理必須成為一名優(yōu)秀的財(cái)務(wù)報(bào)表分析專家。
本課程是針對(duì)銀行客戶經(jīng)理與信貸人員而設(shè)，是站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識(shí)別財(cái)務(wù)信息。本課程。結(jié)合部分案例，讓學(xué)員對(duì)財(cái)務(wù)信息的閱讀、分析與識(shí)別理論有一個(gè)比較全面的認(rèn)識(shí)，達(dá)到能俯瞰財(cái)務(wù)報(bào)表，能快速抓住重點(diǎn)，并聚焦難點(diǎn)。采用案例教學(xué)，讓學(xué)員在實(shí)戰(zhàn)中體會(huì)財(cái)務(wù)分析的真諦，揭示會(huì)計(jì)操作的手法及識(shí)別方法。 會(huì)更多地采用系統(tǒng)分析方法，將三大報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目結(jié)合起來進(jìn)行分析
課程對(duì)象：銀行行長、信貸客戶經(jīng)理及風(fēng)險(xiǎn)管理人員
課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程大綱
第一講：信貸財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)
1. 了解企業(yè)會(huì)計(jì)循環(huán)及記賬方法
2. 客戶經(jīng)理必須掌握的權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制
3. 企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求及會(huì)計(jì)計(jì)量方法
4. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析在信貸管理的意義
5. 財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析的基本方法
6. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析框架
7. 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表體系的構(gòu)成
8. 企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在三大報(bào)表中的體現(xiàn)方式
9. 企業(yè)三大報(bào)表之間的關(guān)系

第二講：資產(chǎn)負(fù)債表分析在信貸管理中的運(yùn)用
1. 資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)及內(nèi)容
2. 資產(chǎn)類項(xiàng)目的審核重點(diǎn)
3. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)質(zhì)量對(duì)信貸影響
4. 應(yīng)收賬款、存貨在信貸管理中的分析要點(diǎn)
5. 負(fù)債類項(xiàng)目的審核重點(diǎn)
6. 經(jīng)營性負(fù)債在信貸管理中的分析要點(diǎn)
7. 金融性負(fù)債在信貸管理中的分析要點(diǎn)
8. 權(quán)益類項(xiàng)目的審核重點(diǎn)
9. 表外項(xiàng)目在信貸管理中分析重點(diǎn)
10. 營運(yùn)資本分析在信貸決策中的運(yùn)用
11. *性流動(dòng)資產(chǎn)及波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)分析與流動(dòng)資金貸款決策運(yùn)用
12. 借款人營運(yùn)資金量估算及新增流動(dòng)資金貸款額度估算
資產(chǎn)負(fù)債表案例分析

第三講：利潤表分析在貸管理中的運(yùn)用
1. 利潤表的整體分析
2. 利潤表關(guān)鍵項(xiàng)目分析——利潤來源及去向分析
3. 資產(chǎn)盈利能力分析
1）主營收入與主營成本增長是否匹配
2）三大期間費(fèi)用是否過度增長，反映公司經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)管理水平
3）非常損益發(fā)生額巨大，主營業(yè)務(wù)盈利能力不足
4）公司營業(yè)利潤下降，公司缺乏盈利增長點(diǎn)
4. 利潤表構(gòu)成類型的總體分析
5. 利潤表構(gòu)成類型具體分析
6. 三項(xiàng)期間費(fèi)用及其比率分析
7. 營業(yè)利潤及營業(yè)利潤率分析
8. 利潤表質(zhì)量評(píng)估
1）如何分析企業(yè)的利潤
2）對(duì)企業(yè)的利潤進(jìn)行真實(shí)還原
3）利潤與現(xiàn)金流量的關(guān)系
9. 財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系分析——企業(yè)利潤惡化的征兆
利潤表案例分析

第四講：現(xiàn)金流量分析在信貸管理中的運(yùn)用
1. 現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析
2. 各項(xiàng)目內(nèi)容分析方法
1）經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量分析，企業(yè)還貸現(xiàn)金主要來源
2）投資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析，投資規(guī)模與發(fā)展前景
3）籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析，企業(yè)融資能力
4）比較分析現(xiàn)金流量表與利潤表對(duì)比分析
5）現(xiàn)金流量對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)指標(biāo)的對(duì)比分析
3. 不同生命周期三大現(xiàn)金流量的表現(xiàn)
4. 現(xiàn)金流量與貸款五級(jí)分類重點(diǎn)分析
5. 現(xiàn)金凈流量構(gòu)成形態(tài)分析，判斷企業(yè)未來變動(dòng)趨勢和健康狀況
6. 現(xiàn)金凈流量與盈利能力綜合分析
7. 現(xiàn)金流量對(duì)貸款企業(yè)類型分析
8. 現(xiàn)金流量償債能力分析
9. 企業(yè)再投資能力分析
10. 企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流的關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素分析
11. 自由現(xiàn)金流分析
現(xiàn)金流量表案例分析

第五講：信貸人員必須掌握基本現(xiàn)金流量表的編制，以驗(yàn)證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性
1. 直接法編制現(xiàn)金流量表編制實(shí)務(wù)分析
2. 利用利潤表及資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)簡接法編制現(xiàn)金流量表實(shí)務(wù)分析

第六講：信貸財(cái)務(wù)報(bào)表的統(tǒng)合分析
1. 企業(yè)盈利能力分析
2. 企業(yè)償債能力分析
3. 企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率分析
4. 短期債務(wù)償還的可能性分析
5. 長期債務(wù)償還的可能性分析
6. 償還債務(wù)現(xiàn)實(shí)性分析
7. *財(cái)務(wù)分析運(yùn)用
8. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析與授信評(píng)估

第七講：如何分析企業(yè)關(guān)聯(lián)交易信息
1. 關(guān)聯(lián)交易的形式與手法
2. 關(guān)聯(lián)方的識(shí)別方法

第八講：如何識(shí)別虛假財(cái)務(wù)報(bào)表
1. 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的類型
2. 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的手段
3. 虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的識(shí)別方法

客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表分析培訓(xùn)