課程描述INTRODUCTION
并購重組稅收與稅務(wù)規(guī)劃課程培訓(xùn)
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
并購重組稅收與稅務(wù)規(guī)劃課程培訓(xùn)
第一部分:拿地的各種方式及稅收規(guī)劃
1、招拍掛拿地
2、一二級聯(lián)動
3、拆遷還建問題
4、股權(quán)并購拿地
5、先投資再轉(zhuǎn)讓股權(quán)
6、先分立再轉(zhuǎn)讓股權(quán)
7、先現(xiàn)金投資再分立,一步到位
8、合作建房
第二部分:以資產(chǎn)對外投資稅收問題解析
1、以資產(chǎn)對外投資繳納企業(yè)所得稅么?
2、以資產(chǎn)對外投資繳納營業(yè)稅么?
3、接受投資需要發(fā)票作為扣稅憑證么?
4、以資產(chǎn)對外投資如何繳納土地增值稅?
5、接受資產(chǎn)投資需要繳納契稅么?
6、接受資產(chǎn)投資如何做到不繳納契稅?
7、老板以資產(chǎn)投資 繳納個人所得稅?
8、如何利用“先投資再轉(zhuǎn)讓股權(quán)”降低稅負?
第三部分:自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收問題解析
1、以股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓土地房屋、資產(chǎn)應(yīng)如何運作?
2、自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)計稅價格偏低如何進行調(diào)整?
3、自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)計稅價格偏低但有正當理由無需調(diào)整的運作
4、自然人轉(zhuǎn)讓企業(yè)股權(quán)計稅價格如何進行評估確認
5、企業(yè)注銷與股權(quán)個人所得稅
6、單項目合作權(quán)益轉(zhuǎn)讓如何繳納個人所得稅?
第四部分:企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)稅收問題解析
1、企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)納稅義務(wù)發(fā)生時點的確認
2、統(tǒng)一集團內(nèi)評價轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否需要進行納稅調(diào)整
3、權(quán)益法下?lián)p益調(diào)整的納稅調(diào)整方法
4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的成本結(jié)轉(zhuǎn)方法
5、送轉(zhuǎn)派計稅基礎(chǔ)確認
6、視同分紅:注銷與減資
7、原股東承擔債權(quán)債務(wù)的稅務(wù)處理
8、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的土地增值稅與營業(yè)稅
9、股票轉(zhuǎn)讓繳納營業(yè)稅么?
10、利用境外轉(zhuǎn)讓股權(quán),降低地產(chǎn)企業(yè)稅負
第五部分:融資稅收問題解析
1、利息收入的納稅義務(wù)發(fā)生時間應(yīng)當如何確認?
2、“統(tǒng)借統(tǒng)還”應(yīng)當如何進行稅務(wù)處理?
3、“資金池”應(yīng)當如何進行稅務(wù)處理?
4、“售后回租”的稅務(wù)處理
5、關(guān)聯(lián)企業(yè)無償借貸的稅務(wù)處理
6、向自然人借款的稅務(wù)處理方法
7、土地增值稅中的利息處理
8、“假股權(quán)真?zhèn)鶛?quán)”的稅務(wù)運作方式
9、私募股權(quán)基金的稅務(wù)運作方式
10、利用信托融資的稅務(wù)運作方式解析
11、融資性售后回購的稅務(wù)分析
12、向非金融機構(gòu)借款的利息水平分析
13、“資本弱化”的稅收風險分析
14、投資不到位的稅收風險分析
第六部分:股息紅利稅收問題分析
1、分配利潤后股東未提取需要繳納個人所得稅么?
2、未分配利潤轉(zhuǎn)增資本需要繳納個人所得稅么?
3、盈余公積轉(zhuǎn)增資本需要繳納個人所得稅么?
4、資本公積(溢價)轉(zhuǎn)增資本需繳納個人所得稅么?
5、資本公積(其它資本公積)轉(zhuǎn)增資本需要繳納個人所得稅么?
6、股東借款的個人所得稅稅收風險分析
7、企業(yè)間股息紅利免稅的具體運作
8、八種情況下分紅稅收待遇全解析,一網(wǎng)打盡分紅稅收問題
第七部分:企業(yè)資產(chǎn)重組問題稅收分析
1、企業(yè)資產(chǎn)收購的稅收分析
2、利用股權(quán)收購特殊性稅務(wù)處理調(diào)整地產(chǎn)集團架構(gòu)的具體運作
3、利用企業(yè)合并降低稅負
4、利用企業(yè)分立降低企業(yè)稅負
5、債務(wù)重組稅務(wù)問題解決方案
第八部分:2015房產(chǎn)企業(yè)如何應(yīng)對稅務(wù)稽查風暴
1、突擊調(diào)賬方式(4種)
2、稽查分析方法(6種)
第九部分:房地產(chǎn)‘營改增’稅收處理技巧
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