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內(nèi)部控制與風險管理培訓

課程背景
1.*《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標志著世界上最發(fā)達資本市場的監(jiān)管者已將內(nèi)部控制體系的建立、維護、評價和報告看作經(jīng)營者的重要責任。從2012年開始，滬深證券交易所主板上市公司將全部執(zhí)行財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，非上市的大中型企業(yè)也由主管部門要求執(zhí)行，中國版的“薩奧法案”正式啟動。
2.然而，內(nèi)控推行中，企業(yè)管理者又經(jīng)常遇到以下情形：
3.不少企業(yè)將內(nèi)控體系設(shè)計得太復(fù)雜，導致業(yè)務(wù)部門消極抵制，甚至強勢反彈：
4.到底什么是合規(guī)性內(nèi)控？什么是戰(zhàn)略導向內(nèi)控？
5.如何有機銜接合規(guī)性內(nèi)控與戰(zhàn)略導向內(nèi)控？
6.當合規(guī)性內(nèi)控與業(yè)務(wù)系統(tǒng)要求發(fā)生沖突時，如何協(xié)調(diào)二者的矛盾？
7.企業(yè)往往先行導入質(zhì)量、安全、環(huán)境等認證體系，如何將內(nèi)部控制與認證體系有機融合，有必要再搞一套獨立的內(nèi)控體系嗎？如何高屋建瓴，全面理解質(zhì)量管理、內(nèi)部控制、流程管理的關(guān)系？
8.企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)遵循哪些理念、方法、工具？
9.本課程緊扣企業(yè)的業(yè)務(wù)管理特點，剖析內(nèi)部控制的理念、方法和工具，使學員系統(tǒng)掌握風險內(nèi)控的精髓，從而搭建可有效支持業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)控體系，培育企業(yè)核心能力。

課程收益
完整、系統(tǒng)地闡述內(nèi)部控制的理念、方法和工具，使學員掌握先進的集團管控、流程管理、內(nèi)部控制、風險管理、內(nèi)部審計等理論、方法與程序；
將內(nèi)部控制與質(zhì)量管理等體系管理有機結(jié)合，使學員深刻理解內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系，提高內(nèi)控人員與業(yè)務(wù)部門的溝通銜接能力；
提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；
掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進；
明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；

課程大綱
1為什么要建設(shè)內(nèi)部控制體系？

2什么是內(nèi)部控制？
2.1從不同視角初步認識內(nèi)控
2.1.1從公司治理視角認識內(nèi)控
2.1.2從集團管控視角認識內(nèi)控
2.1.3從企業(yè)生命周期視角認識內(nèi)控
2.1.4從流程管理視角認識內(nèi)控
2.1.5從價值鏈管理視角認識內(nèi)控
2.1.6從風險管理視角認識內(nèi)控
2.1.7什么是體系管理？如何從體系管理視角整合內(nèi)控與體系管理？
2.2什么是合規(guī)性內(nèi)控、戰(zhàn)略導向內(nèi)控？

3內(nèi)控體系構(gòu)建框架
3.1誰來建？
3.2按什么步驟建？
3.3如何設(shè)計（內(nèi)控標準）？
3.4如何推行？
3.5如何評價？
3.6如何改進？
3.7如何推進內(nèi)控信息化？
3.8如何持續(xù)改進內(nèi)控體系？
3.9如何完善內(nèi)控文檔體系？

4內(nèi)控體系構(gòu)建實務(wù)之一：建立端對端流程管理
4.1從客戶需求出發(fā)，構(gòu)建端到端的流程框架
4.2分解確定流程目標，落實流程的指導原則
4.3細化與優(yōu)化流程到關(guān)鍵點
4.4利用IT工具構(gòu)建基于崗位的標準化工具箱

5內(nèi)控體系構(gòu)建實務(wù)之二：戰(zhàn)略導向型集團內(nèi)控構(gòu)建
5.1集團內(nèi)控常見的突出問題 
5.2集團內(nèi)控的集權(quán)與分權(quán) 
5.3集團內(nèi)控構(gòu)建的思路及起點 
5.4集團內(nèi)控典型問題：財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)中的內(nèi)部控制 
5.5集團內(nèi)控典型問題：資金集中管理模式的內(nèi)部控制 
5.6集團內(nèi)控典型問題：并購業(yè)務(wù)的風險識別與控制要點 

6內(nèi)控體系構(gòu)建實務(wù)之三：如何構(gòu)建公司層內(nèi)控體系？
6.1公司層內(nèi)控設(shè)計方法
6.2如何構(gòu)建內(nèi)控環(huán)境相關(guān)內(nèi)控
6.3如何構(gòu)建內(nèi)控風險管理機制
6.4如何對待管理層對控制活動的凌駕
6.5如何加強信息與溝通
6.6如何建設(shè)監(jiān)督機制

7內(nèi)控體系構(gòu)建實務(wù)之四：如何構(gòu)建業(yè)務(wù)層內(nèi)控體系？
7.1業(yè)務(wù)層內(nèi)控體系構(gòu)建程序與方法
7.2銷售循環(huán)涉及的主要風險點及對策
7.3采購循環(huán)涉及的主要風險點及對策
7.4生產(chǎn)物流涉及的主要風險點及對策
7.5生存管理涉及的主要風險點及對策
7.6物流倉儲循環(huán)涉及的主要風險點及對策
7.7營運資金涉及的主要風險點及對策
7.8投融資擔保涉及的主要風險點及對策
7.9基建工程涉及的主要風險點及對策
7.10固定資產(chǎn)涉及的主要風險點及對策
7.11財務(wù)報告涉及的主要風險點及對策
7.12管理報告及內(nèi)部信息傳遞涉及的主要風險點及對策
7.13經(jīng)營計劃與全面預(yù)算涉及的主要風險點及對策

8內(nèi)控體系構(gòu)建實務(wù)之五：內(nèi)控體系評價
8.1內(nèi)控評價組織及分工 
8.2評價流程
8.3評價范圍的確定
8.4內(nèi)控評價工具模板設(shè)計及使用
8.5內(nèi)控缺陷認定
8.6內(nèi)控評價報告
8.7內(nèi)控缺陷整改 
8.8內(nèi)部審計的角色定位
9問題交流

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