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課程目標(biāo)

1、深刻理解全面預(yù)算管理與企業(yè)戰(zhàn)略之間的關(guān)系

2、以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)引導(dǎo)資源配置

3、了解全面預(yù)算管理的組織體系及職責(zé)分工

4、理解預(yù)算管理的流程以及不同層級預(yù)算之間的聯(lián)系

5、掌握企業(yè)主要預(yù)算單元的預(yù)算編制要點(diǎn)

6、掌握預(yù)算管理的主要工具及應(yīng)用要點(diǎn)

7、掌握預(yù)算審核、調(diào)整、分析、控制、考核的要點(diǎn)

8、通過案例分享，學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的預(yù)算管理之道

培訓(xùn)方式

重點(diǎn)采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進(jìn)行。

課程大綱

一、什么是全面預(yù)算管理

1、預(yù)算，您的直覺是什么？

2、什么是預(yù)算？

3、什么是預(yù)算管理

4、什么是全面預(yù)算管理

如何理解全方位？

如何理解全過程？

如何理解全員？

全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)計(jì)劃管理

全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)財務(wù)預(yù)算

全面預(yù)算管理不同于經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包

二、為什么要開展全面預(yù)算管理

1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實(shí)踐

2、國家有關(guān)部門的強(qiáng)力推薦

3、全面預(yù)算管理的自身價值

戰(zhàn)略目標(biāo)落地化

經(jīng)濟(jì)活動目標(biāo)化

管理方式精細(xì)化

經(jīng)營活動受控化

資金控制提前化

績效管理依據(jù)化

成本控制約束化

4、中國企業(yè)預(yù)算管理現(xiàn)狀

對預(yù)算管理的認(rèn)識誤區(qū)

加強(qiáng)預(yù)算管理的緊迫性

三、企業(yè)如何搭建全面預(yù)算管理體系

1、從“過程”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理五大過程

2、從“內(nèi)容”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大內(nèi)容

經(jīng)營預(yù)算的主要內(nèi)容

資本預(yù)算的主要內(nèi)容

資金預(yù)算的主要內(nèi)容

財務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容

3、從“時間”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大層次

年度預(yù)算的功能和流程

季度預(yù)算的功能和流程

月度預(yù)算的功能和流程

周計(jì)劃的功能和流程

4、從“組織”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算的四級組織

四、如何確定預(yù)算目標(biāo)

1、企業(yè)年度目標(biāo)確定的“理念轉(zhuǎn)換”

2、企業(yè)應(yīng)確定哪些年度目標(biāo)——年度目標(biāo)體系

財務(wù)與非財務(wù)思維

平衡積分卡的思維——國際企業(yè)的運(yùn)用

改進(jìn)的平衡積分卡思維——本土企業(yè)的實(shí)踐

3、如何測算和確定年度目標(biāo)

年度目標(biāo)測算思路

三年歷史數(shù)據(jù)分析

經(jīng)營性質(zhì)類目標(biāo)測算

管理性質(zhì)類目標(biāo)測算

非量化的重要管理工作確定

如何召開戰(zhàn)略研討會

4、年度目標(biāo)的分解

年度目標(biāo)的橫向分解

年度目標(biāo)的縱向分解

某集團(tuán)年度目標(biāo)分解示例

5、各部門KPI表格的設(shè)計(jì)

6、員工PBC的設(shè)計(jì)

五、如何編制預(yù)算

預(yù)算編制內(nèi)容體系

預(yù)算編制起點(diǎn)的選擇

預(yù)算的編制方法介紹

三級預(yù)算編制表格體系（某集團(tuán)預(yù)算編制表格體系示例）

經(jīng)營預(yù)算的編制

銷售預(yù)算的編制

生產(chǎn)預(yù)算的編制

采購預(yù)算的編制

成本預(yù)算的編制

日常費(fèi)用的預(yù)算編制

固定費(fèi)用的預(yù)算編制

變動費(fèi)用的預(yù)算編制

項(xiàng)目費(fèi)用的預(yù)算編制

資本預(yù)算的編制

資金預(yù)算的編制和平衡

預(yù)算中的信息傳遞

六、如何進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行控制

預(yù)算執(zhí)行控制的責(zé)任劃分

建立預(yù)算執(zhí)行臺賬

嚴(yán)格預(yù)算外的控制流程和權(quán)限

嚴(yán)格資金支付控制

績效分析與經(jīng)營預(yù)警控制

如何召開經(jīng)營分析會

績效溝通與管理改進(jìn)

預(yù)算追加

預(yù)算調(diào)整

績效考核如何和薪酬體系對接

七、成功推行全面預(yù)算管理的關(guān)鍵要素

正視預(yù)算環(huán)境，合理選擇預(yù)算模式

明確預(yù)算主題，逐步發(fā)揮預(yù)算功能

牢記戰(zhàn)略導(dǎo)向，促使目標(biāo)落地

塑造預(yù)算文化，全員參與預(yù)算

健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實(shí)施

健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實(shí)施

借助預(yù)算信息化，提高預(yù)算管理的效率

堅(jiān)定信念，強(qiáng)力推行，經(jīng)受時間的煉獄

講師簡介：楊立國

國際注冊咨詢師(CMC)，中國注冊會計(jì)師（CPA），工程師，工商管理碩士（MBA），實(shí)戰(zhàn)派財務(wù)和管理咨詢專家。清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交通大學(xué)、華中科技大學(xué)等高校EMBA班和財務(wù)總監(jiān)班特聘講師。

十年央企（特大型航空制造企業(yè)）從業(yè)經(jīng)歷，從車間技術(shù)員做起，歷任技術(shù)主管、企管處長、副總經(jīng)理等職，負(fù)責(zé)過技術(shù)、生產(chǎn)、企管、財務(wù)等多個領(lǐng)域的工作，熟悉企業(yè)的整體運(yùn)作。期間，組織和參與了公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)調(diào)整、并購重組、質(zhì)量技術(shù)攻關(guān)、財務(wù)系統(tǒng)變革等多項(xiàng)重要工作，為提升企業(yè)整體管理水平和競爭能力做出了較大貢獻(xiàn)。

轉(zhuǎn)載：http://www.nywlwx.com/gkk_detail/9850.html