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中國企業(yè)培訓(xùn)講師

如何對一個公司進(jìn)行整體財務(wù)分析?

 
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 一份能反映公司整體狀況的財務(wù)分析報告涉及3方面內(nèi)容: 一.業(yè)績分析.投資人拿到財務(wù)分析報告,眼睛首先落在了今年的收入數(shù)字上.銷售額,毛利,凈利,經(jīng)營效率,流動資產(chǎn)率,負(fù)債率. 二.公司所處行業(yè)的競爭情況分析.看完今年的收益,總希望明年還能繼續(xù)有錢收,看看整體行業(yè)競爭,是否還能有提升.行業(yè)平均銷售額,平均利潤率...做好量化分析,讓老板心里有數(shù). 三.本公司的發(fā)展前景分析.看完已經(jīng)收入袋中的利潤,了解到整體行業(yè)情況,預(yù)算市場變化趨勢,為明年的經(jīng)營提出目標(biāo).有必要做相應(yīng)的戰(zhàn)略改變. 財務(wù)分析報告的基本框架有這三部分,各單位根據(jù)實際情況作增減.以滿足投資者和企業(yè)運營需求為宗旨.

一個好的針對公司的財務(wù)分析報告應(yīng)至少包括以下3個方面:


1.  行業(yè)與競爭情況分析。這是企業(yè)生存的最主要的外部環(huán)境,公司所處的行業(yè)決定了它的進(jìn)入障礙、生存難度、發(fā)展前景,從而最終影響到公司為股東創(chuàng)造價值的能力,競爭情況決定了公司能否持續(xù)保持盈利能力,其外部經(jīng)營風(fēng)險也很大來自于行業(yè)政策變化及競爭對手采取的行動。財務(wù)部門做的這個分析最好能夠?qū)⑵渲械囊恍┲笜?biāo)進(jìn)行量化,比如進(jìn)入這個行業(yè)對資本的最低要求,行業(yè)的平均銷售額或利潤率是多少,企業(yè)的主要競爭對手是誰,要主要競爭指標(biāo)與財務(wù)指標(biāo)上與競爭者的比較優(yōu)勢與劣勢。


2.  財務(wù)業(yè)績分析。股東關(guān)注的是企業(yè)價值的增加,可用指標(biāo)是當(dāng)前的資本收益率以及企業(yè)的前景(將來為股東繼續(xù)創(chuàng)造價值的能力)。分析人員通過對銷售額、毛利、營運費用、凈利、資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)管理效率、流動性等指標(biāo)的分析,了解企業(yè)的盈利能力、經(jīng)營效率、財務(wù)健康狀況,這些都是企業(yè)價值衡量的最重要指標(biāo)。


3.  公司前景分析。它是綜合企業(yè)歷史業(yè)績和表現(xiàn)、對行業(yè)與競爭情況的綜合和判斷、以及未來市場變化趨勢的把握,做出的對企業(yè)未來一段時期的業(yè)績的分析和預(yù)測,它對企業(yè)內(nèi)部管理也很重要,公司的預(yù)算和滾動預(yù)測就是基于對公司前景的分析做出的一種有目標(biāo)的應(yīng)對性的計劃安排。另外,當(dāng)發(fā)生兼并和收購時,對企業(yè)價值的評估是基于企業(yè)的未來業(yè)績的,這其中的關(guān)鍵企業(yè)未來的發(fā)展前景。



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