課程描述INTRODUCTION
新個(gè)稅法政策解讀與籌劃培訓(xùn)課
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
新個(gè)稅法政策解讀與籌劃培訓(xùn)課
課程背景:
在國(guó)家全面推行個(gè)人所得稅改革、金稅三期等政策背景下,企業(yè)運(yùn)營(yíng)尤其是財(cái)務(wù)工作面臨翻天覆地的變化,很多以往的日常操作習(xí)慣都需要改變。全球CRS準(zhǔn)則實(shí)施.,社保“改嫁”稅務(wù)等一系列財(cái)稅體制改革與監(jiān)管的提升,個(gè)人的財(cái)富將越來(lái)越透明,企業(yè)營(yíng)商環(huán)境將越來(lái)越規(guī)范,企業(yè)的發(fā)展面臨嚴(yán)峻考驗(yàn),經(jīng)營(yíng)成本居高不下,人力成本與日俱增,企業(yè)壓力大;而另一方面,員工的薪資、獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放稅負(fù)高,員工入賬少抱怨多;企業(yè)的發(fā)票、報(bào)銷、流程煩不勝煩,成本控制依然不明顯。
如何在改革的大浪中求生存、樹規(guī)范、避風(fēng)險(xiǎn),是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員必須要面對(duì)的管理問(wèn)題:
1. 改革后的個(gè)人所得稅如何繳?
2. 支付給個(gè)人的費(fèi)用有何風(fēng)險(xiǎn)?
3. 企業(yè)促銷,是否該考慮稅收?
4. 股權(quán)運(yùn)營(yíng),稅收有多大影響?
5. 個(gè)人所得稅有多大籌劃空間?
課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天
課程對(duì)象:財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等
課程方式:講師講授+案例分析
課程收益:
通過(guò)學(xué)習(xí)本課程,幫助企業(yè)弄清楚當(dāng)前中國(guó)最熱門的稅改項(xiàng)目之一——個(gè)稅改革的新政內(nèi)容,以及如何對(duì)這些改革內(nèi)容和新政策作出準(zhǔn)確的客觀的解讀,更重要的是讓學(xué)員們知道如何正確地履行新個(gè)稅制度下企業(yè)員工薪酬的個(gè)人所得稅扣稅申報(bào)義務(wù),同時(shí)懂得如何規(guī)避員工工資發(fā)放中存在的不合規(guī)做法導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及如何利用新個(gè)稅法相關(guān)規(guī)定做適當(dāng)?shù)暮戏ê侠淼亩悇?wù)籌劃,提高員工的薪酬稅后收益,增強(qiáng)員工的凝聚力,推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
課程大綱
第一講:新個(gè)人所得稅法的政策變化解讀
一、個(gè)人所得稅法的地位及發(fā)展趨勢(shì)
1. 目前立法的稅種有哪些?
2. 2013-2017年個(gè)稅繳納情況介紹
3. 目前是否合理,未來(lái)的發(fā)展確實(shí)
4. 國(guó)外稅收情況介紹
案例:個(gè)人所得稅在發(fā)達(dá)國(guó)家的狀況分析
二、 新個(gè)稅相關(guān)政策的變化
1. 新個(gè)稅政策的變化
2. 居民納稅人變化/居民納稅人征稅的范圍/非居民納稅人的納稅范圍
3. 所得項(xiàng)目的變化,11項(xiàng)變?yōu)?項(xiàng)
4. 反避稅條款
5. 綜合所得的變化
6. 應(yīng)納稅所得額
7. 專項(xiàng)附加扣除(*個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法解讀)
8. 起征點(diǎn)
9. 反避稅規(guī)則解讀
10. 企業(yè)扣稅與員工自主申報(bào)(稅務(wù)總局個(gè)稅扣繳申報(bào)管理規(guī)則解讀)
11. 年終獎(jiǎng)等如何納稅?(財(cái)稅總有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問(wèn)題的通知解讀)
案例:舉案例解釋各項(xiàng)政策對(duì)個(gè)稅的影響
互動(dòng):未來(lái)個(gè)稅發(fā)展趨勢(shì)討論
互動(dòng):政策變化對(duì)個(gè)稅的影響
第二講:新個(gè)稅法扣除項(xiàng)目分析
一、新個(gè)人所得稅扣除項(xiàng)目介紹
1. 綜合扣除項(xiàng)目
2. 經(jīng)營(yíng)成本
3. 稅率調(diào)整
4. 其他類型項(xiàng)目扣除
二、扣除項(xiàng)目申報(bào)操作辦法介紹
1. 獲取辦法
2. 填寫方法
3. 提交方式
4. 計(jì)算方法
案例:專項(xiàng)扣除特殊情況類型案例分享
案例:申報(bào)方法案例分享,申報(bào)后出現(xiàn)異常的情況分享
互動(dòng):大家申報(bào)中遇到的情形分享
第三講:社保統(tǒng)征及個(gè)稅改革下的人資管理要點(diǎn)提示
一、勞務(wù)派遣用工的分析解讀
勞務(wù)派遣的社保爭(zhēng)議分析
討論:派遣單位和用工單位不在一個(gè)地區(qū)的用工風(fēng)險(xiǎn)分析
二、勞務(wù)外包用工的分析解讀
討論:勞務(wù)外包的社保風(fēng)險(xiǎn)分析
三、內(nèi)部承包用工的分析解讀
討論:內(nèi)部承包用工的社保爭(zhēng)議分析
四、非全日制用工的分析解讀
討論:非全日制用工的風(fēng)險(xiǎn)分析
五、臨時(shí)用工的分析解讀
討論:臨時(shí)用工的風(fēng)險(xiǎn)分析
六、休返聘及實(shí)習(xí)生用工的分析解讀
返聘的定義
討論:實(shí)習(xí)用工的風(fēng)險(xiǎn)分析
七、集團(tuán)派遣用工的分析解讀
討論:派遣員工的社保歸屬地風(fēng)險(xiǎn)分析
八、掛靠用工的分析解讀
討論:業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
案例:每種用工類型案例分享
第四講:新稅法下特殊業(yè)務(wù)分析涉稅分析及應(yīng)對(duì)
1. 企業(yè)合并、分立個(gè)人股東涉稅分析及應(yīng)對(duì)
2. 平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán),個(gè)人股東涉稅分析及應(yīng)對(duì)
3. 代持股轉(zhuǎn)讓股權(quán)實(shí)際股東涉稅分析及應(yīng)對(duì)
4. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的不同形式下“業(yè)績(jī)承諾”,涉稅分析及應(yīng)對(duì)
案例分析:某集團(tuán)業(yè)績(jī)承諾下的個(gè)稅業(yè)務(wù)處理
5. 個(gè)人股東“非貨幣資產(chǎn)投資”辦企業(yè),涉稅分析及應(yīng)對(duì)
1)非貨幣性投資的定義
2)非貨幣性投資涉及個(gè)稅的計(jì)算
3)相應(yīng)的稅收籌劃
4)相關(guān)的納稅要點(diǎn)介紹
6. 個(gè)人股東注冊(cè)公司涉稅分析及應(yīng)對(duì)
7. 不同形式的企業(yè)股權(quán)激勵(lì)涉稅分析及應(yīng)對(duì)
1)存在哪些方式的股權(quán)激勵(lì)
2)各類方式的涉稅分析
8. 資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等轉(zhuǎn)增資本涉稅分析及應(yīng)對(duì)
9. 技術(shù)投資入股涉稅分析及應(yīng)對(duì)
1)目前的稅收優(yōu)惠要點(diǎn)
2)相應(yīng)的稅收籌劃
10. 股東借款涉稅分析及應(yīng)對(duì)
案例:舉案例解釋各類特殊業(yè)務(wù)分析涉稅分析及應(yīng)對(duì)
互動(dòng):企業(yè)目前存在的特殊業(yè)務(wù)及應(yīng)對(duì)方式
第五講:新個(gè)人所得稅法下稅收籌劃
1. 2019年年終獎(jiǎng)籌劃
1)年終獎(jiǎng)存在的“黑洞”
2)對(duì)應(yīng)的稅收籌劃
2. 個(gè)人取得股權(quán)激勵(lì)分析
1)股權(quán)激勵(lì)的分類:上市公司、非上市公司,滿足的條件分析
2)相應(yīng)的變化
3)個(gè)稅計(jì)算方法
3. 員工的稅前專項(xiàng)附加扣除的籌劃
4. 新個(gè)稅法下的稅收籌劃
1)改變員工工資結(jié)構(gòu)
2)降低高管人員的稅收成本
3)公司業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)變
案例:各類情況的案例分享及解讀
互動(dòng):目前遇到的情形及處理方法
新個(gè)稅法政策解讀與籌劃培訓(xùn)課
轉(zhuǎn)載:http://www.nywlwx.com/gkk_detail/231682.html
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