課程描述INTRODUCTION
非財務人員的財務管理 培訓
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
非財務人員的財務管理 培訓
課程背景:
作為核心支持部門,財務部門的職責涵蓋全面預算管理、日常費用審批、費用報銷流程、現(xiàn)金流動管理、稅務籌劃等各方面,都與公司各個業(yè)務環(huán)節(jié)密不可分。然而,業(yè)務人員往往對財務部門不那么歡迎,認為溝通不順暢,不能站在業(yè)務的角度解決問題,不愿意承擔風險等等,要解決這些問題,一方面需要財務人員持續(xù)培養(yǎng)業(yè)務敏感度,另一方面,也需要業(yè)務人員學習和培養(yǎng)一定的財務思維。
另外,據(jù)不完全統(tǒng)計,經(jīng)營管理所需信息中的80%是財務信息。對于企業(yè)的管理人員,具備財務思維,掌握一定的財務語言,不僅能幫助自己更深入地了解公司的經(jīng)營情況,也可以將財務思維應用到生活的重要決策中,科學地權(quán)衡得失,趨利避害。
講師擁有超過10年的財務計劃與分析經(jīng)驗,與公司的市場部門、渠道部門、生產(chǎn)部門、風險管理部門都有密切的合作,對業(yè)務與財務的合作痛點有深刻的理解和豐富的經(jīng)驗,并致力于創(chuàng)造業(yè)務與財務的“共同語言”,讓財務更懂業(yè)務,也讓業(yè)務更懂財務,攜手促進企業(yè)的數(shù)據(jù)化轉(zhuǎn)型,為企業(yè)創(chuàng)造增值價值。
課程收益:
本課程不涉及深奧的會計專業(yè)知識,而是深入淺出地從生活案例入手,使學員意識到掌握財務思維的重要性,透過繁雜的會計概念和報表抓住財務思維的精髓,與財務構(gòu)建“共同語言”,從而幫助企業(yè)的業(yè)務和財務充分融合,達成企業(yè)戰(zhàn)略布局、經(jīng)營策略和財務策略的協(xié)同一致,共同為企業(yè)創(chuàng)造價值增值。
● 理解財務思維的內(nèi)涵,建立業(yè)財融合的信心;
● 從財務視角透視企業(yè)經(jīng)營,識別增強企業(yè)盈利能力的三大驅(qū)動因素;
● 掌握基本的財務語言,理解企業(yè)的各項業(yè)務活動如何影響財務表現(xiàn);
● 讀懂財務報表,認識到企業(yè)當前的經(jīng)營現(xiàn)狀;
● 洞悉財務人員的成長歷程和思維邏輯,探尋和財務人員協(xié)作的技巧。
課程特色:
☆生動有趣,通過生活案例和實際工作場景再現(xiàn),讓學員感同身受,迅速掌握解決方案/建議。
☆簡單易懂的財務知識解析,讓學員快速獲得財務核心知識,培養(yǎng)財務思維。
課程對象:
企業(yè)的中高層管理者、非財務部門的業(yè)務骨干
課程方式:
講師講授、案例研討、小組討論等形式的互動,要求全員參與
課程大綱
破冰:財務思維和業(yè)務思維天生矛盾嗎?
1.什么是財務思維
2.為什么要培養(yǎng)財務思維
第一講:企業(yè)賺錢的驅(qū)動因素--錢生錢的奧秘
一、了解三大驅(qū)動因素
案例:買房篇:全款買、貸款買?自住、投資?
1.三大驅(qū)動因素是什么?
1)驅(qū)動因素一:利潤
2)驅(qū)動因素二:周轉(zhuǎn)
3)驅(qū)動因素三:負債
2.三大動因的關(guān)系和相互影響
1)提升企業(yè)盈利,三者必須提升其一
2)提升任一因素,會聯(lián)動影響其他因素
二、從三大驅(qū)動因素看公司的行為
1.提升利潤:研發(fā)產(chǎn)品、控制成本、引入人才
2.加快周轉(zhuǎn):降低庫存、減少固定資產(chǎn)投資
3.負債杠桿:融資
三、*分析法:三大驅(qū)動因素的財務表達
1. 權(quán)益報酬率 = 銷售凈利率 * 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 * 權(quán)益乘數(shù)
案例/小組討論:幾家上市公司的財報對比,通過*分析識別各個公司的差異化優(yōu)勢
四、六大會計要素和三大表:三大驅(qū)動因素的分解和重組
第二講:六大會計要素和三大財務報表--財務的語言和語法
一、六大會計要素:三大驅(qū)動因素的分解
1.資產(chǎn)--往口袋里裝錢的東西
1)資產(chǎn)是收入的源泉
2)資產(chǎn)的范圍
3)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
2.負債--從口袋里掏錢的東西
1)負債的范圍
2)負債的杠桿效應
討論:房子是資產(chǎn)還是負債?
3.所有者權(quán)益--企業(yè)的“起跑線”
1)投資者對企業(yè)的剩余索取權(quán)
2)權(quán)益乘數(shù)
4.收入--利潤的前提
1)關(guān)注收入的構(gòu)成
2)財務分析的重點在于收入的動因
5.費用--花出去的錢都是費用嗎?
1)區(qū)分固定費用和變動費用
2)區(qū)分可控費用和不可控費用
3)區(qū)分沉沒成本、機會成本和重置成本
小組互動:結(jié)婚對象的選擇-運用沉沒成本、機會成本和重置成本概念
6.利潤--企業(yè)經(jīng)營的目標
1)關(guān)注主營業(yè)務利潤
2)區(qū)分眾多利潤概念:毛利、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤
二、企業(yè)的三大表:六大會計要素的載體
1.資產(chǎn)負債表--企業(yè)的“底子”
2.利潤表--企業(yè)的“面子”
3.現(xiàn)金流量表--企業(yè)的“日子”
4.三大表的勾稽關(guān)系
第三講:企業(yè)財務報表解讀--探索數(shù)字背后的故事
一、財務報表解讀的四大原則
1.三張表要一起看
2.連續(xù)區(qū)間的報表要一起看:趨勢對比
3.尋找參照物:同業(yè)對標
4.區(qū)分*值和比率
案例:婚前財產(chǎn)評估
二、資產(chǎn)負債表的解讀
1. 資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)和要素
2. 分析:資產(chǎn)管理能力
3. 分析:償債能力
三、利潤表的解讀
1. 利潤表的結(jié)構(gòu)和要素
2. 分析:盈利能力
3. 分析:發(fā)展能力
四、現(xiàn)金流量表的解讀
1. 現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)和要素
2.分析:現(xiàn)金獲取能力
3. 自由現(xiàn)金流
案例分析:特斯拉的報表解讀
五、企業(yè)不同生命周期的報表分析關(guān)注點
1. 初創(chuàng)期
2. 規(guī)模擴張期
3. 持續(xù)經(jīng)營期
4. 資本擴張期
5. 衰退期
互動:企業(yè)現(xiàn)在處于什么時期,公司KPI主要選擇哪些財務指標
第四講:企業(yè)財務團隊的發(fā)展--財務人員的成長記
一、主要的財務崗位:財務內(nèi)部也是隔行如隔山
1.財務會計
2.管理會計
3.稅務會計
案例:兩種財務人員的成長路徑
二、財務工作的邊邊框框
1.財務原則:財務的十大原則
2.資源限制:要命的預算目標
互動:全面預算管理目標如何制定
3.內(nèi)外部監(jiān)督:審計、審計、審計
三、數(shù)字化時代對財務的新要求:打造卓越的財務團隊
1.傳統(tǒng)會計被人工智能取代
演示:RPA財務機器人自動做賬
2.財務管理對業(yè)務敏感度和業(yè)務洞察力的要求越來越高
分享:CGMA對財務角色定位的演變
3.財務數(shù)據(jù)流與業(yè)務數(shù)據(jù)流的打通
分享:BI在企業(yè)應用中遇到的數(shù)據(jù)限制
4.未來企業(yè)組織架構(gòu)將更加敏捷化,打破部門界限
分享:某企業(yè)的財務和業(yè)務部門的融合案例
第五講:非財人員財務學習的應用--與財務并肩前行
一、打造業(yè)財融合的管理駕駛艙
1.使用共同的語言
2.使用共同的數(shù)據(jù)
3.使用共同的分析方法
4.共享判斷和決策結(jié)果
展示:從傳統(tǒng)財務報表,到基于BI工具的財務儀表盤,財務指標與業(yè)務數(shù)據(jù)的聯(lián)動
二、積極參與預算管理
1.預算管理是業(yè)財融合的重要體現(xiàn)
1)預算管理以企業(yè)戰(zhàn)略目標為導向,企業(yè)戰(zhàn)略目標通過預算管理來實現(xiàn)
2)預算管理以業(yè)務為先導、以財務為協(xié)同
3)預算管理嵌入企業(yè)經(jīng)營管理的各個領域、層次、環(huán)節(jié)
4)平衡長期目標與短期目標、整體利益與局部利益、收入與支出、結(jié)果與動因
工具:預算管理的基本框架
2.非財務主體的主要參與領域
1)外部市場形勢分析預測
2)公司中長期規(guī)劃與現(xiàn)狀分析
3)重大經(jīng)營活動的具體業(yè)務計劃
4)主要業(yè)務預算假設的編制
5)預算執(zhí)行的跟蹤及偏差原因研究
6)預算偏差整改方案的形成與執(zhí)行
案例:以某公司為例,演示從業(yè)務假設到財務預算的編制過程
課程收尾:
1.回顧課程
2.答疑解惑
3.合影道別
非財務人員的財務管理 培訓
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