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內(nèi)部控制線下課

【課程背景】
*哈弗大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)教授羅佰特﹒S﹒卡普蘭：“利用管理會(huì)計(jì)信息改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)并制定戰(zhàn)略決策，這對(duì)中國(guó)企業(yè)今后的發(fā)展至關(guān)重要。”
《管理會(huì)計(jì)》是一種深度參與管理決策、制定計(jì)劃與績(jī)效管理系統(tǒng)、提供財(cái)務(wù)報(bào)告與控制方面的專業(yè)知識(shí)以及幫助管理者制定并實(shí)施戰(zhàn)略的職業(yè)。處在變革時(shí)代，面對(duì)激烈的全球競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)內(nèi)企業(yè)運(yùn)用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息提高量化決策水平和執(zhí)行控制能力，相比具有豐富的經(jīng)驗(yàn)并已完成財(cái)務(wù)人員角色轉(zhuǎn)換的外國(guó)同行，中國(guó)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員任重而道遠(yuǎn)。財(cái)政部和國(guó)資委十分重視我國(guó)管理會(huì)計(jì)人才隊(duì)伍的培養(yǎng)，2014年10月，財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》提出：“爭(zhēng)取3~5年內(nèi)，在全國(guó)培養(yǎng)出一批管理會(huì)計(jì)人才；力爭(zhēng)通過(guò)5~10年的努力，使我國(guó)管理會(huì)計(jì)接近或達(dá)到世界先進(jìn)水平”。
中國(guó)企業(yè)需要大批具有管理會(huì)計(jì)知識(shí)技能的人才，特別是人工智能、大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)+等新技術(shù)迅猛發(fā)展，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的大量作業(yè)都會(huì)被高效、高質(zhì)和低成本的財(cái)務(wù)機(jī)器人代替，幾千萬(wàn)財(cái)務(wù)人員面臨轉(zhuǎn)型作業(yè)，管理會(huì)計(jì)師職業(yè)為轉(zhuǎn)型的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員提供了更具挑戰(zhàn)和更高價(jià)值的新機(jī)會(huì)。
國(guó)外企業(yè)大量的管理會(huì)計(jì)實(shí)踐證明，對(duì)管理會(huì)計(jì)師而言，最重要的管理會(huì)計(jì)知識(shí)和技能是預(yù)算管理、成本管理、內(nèi)部控制、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估、財(cái)務(wù)分析和戰(zhàn)略管理。
本課程《內(nèi)部控制與審計(jì)》是管理會(huì)計(jì)的重要知識(shí)點(diǎn)，內(nèi)部控制能力是管理會(huì)計(jì)師的重要技能和重要職責(zé)。
【課程特色】
本課程由實(shí)踐經(jīng)營(yíng)豐富和理論造詣很深的資深培訓(xùn)講師陳代友老師主講。
陳代友老師是中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師和注冊(cè)稅務(wù)師，具有大型外資企業(yè)和大型民營(yíng)企業(yè)的集團(tuán)營(yíng)運(yùn)總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)等十多年實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)和八年的管理會(huì)計(jì)咨詢、培訓(xùn)經(jīng)歷，是國(guó)內(nèi)培訓(xùn)界和咨詢界久負(fù)盛名的實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)專家。
陳代友老師跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，鑄就陳老師講授的課程邏輯和內(nèi)容與眾不同，對(duì)企業(yè)現(xiàn)實(shí)的的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各職能角度詮釋管理會(huì)計(jì)的實(shí)踐性問(wèn)題，實(shí)用性很強(qiáng)。與講師交流學(xué)習(xí)，回到工作崗位就可以學(xué)以致用。
風(fēng)趣幽默的語(yǔ)言表達(dá)、咨詢實(shí)踐案例分享、交流互動(dòng)式學(xué)習(xí)方式，精辟而簡(jiǎn)潔的總結(jié)，讓你學(xué)習(xí)輕松愉快，收獲多多。
【培訓(xùn)收益】
1、理解內(nèi)部控制原理；
2、掌握內(nèi)部控制和審計(jì)技術(shù)、方法和工具；
【培訓(xùn)對(duì)象】
企業(yè)財(cái)務(wù)人員、中高層管理者、管理會(huì)計(jì)職業(yè)崗位人員以及有志于從事管理會(huì)計(jì)工作和研究的人員。

【課程大綱】：
一、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制與內(nèi)部控制框架
1.1、風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1.2、內(nèi)部控制原理
行為控制的GONE理論
行為控制五要素
1.3、建立企業(yè)特色的內(nèi)部控制框架
1.3.1、內(nèi)部控制系統(tǒng)要素
1.3.2、企業(yè)內(nèi)控的治理結(jié)構(gòu)和三層防控體系
1.3.3、流程內(nèi)控
內(nèi)控目標(biāo)和結(jié)構(gòu)
落實(shí)流程責(zé)任制
內(nèi)控的責(zé)任體系
1.3.4、財(cái)報(bào)內(nèi)控
財(cái)報(bào)內(nèi)控目的不是問(wèn)責(zé)，而是持續(xù)改進(jìn)報(bào)告質(zhì)量
財(cái)報(bào)內(nèi)控要從業(yè)務(wù)前端抓起，全過(guò)程控制。
1.4、業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制
1.4.1 內(nèi)部控制是為了更有效的擴(kuò)展張
1.4.2 內(nèi)部控制的多維運(yùn)作機(jī)制
1.4.3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防空與業(yè)務(wù)連續(xù)性管理
1.4.4 制度遵從性與不確定性控制
1.4.5 正確處理擴(kuò)張與控制的矛盾
1.4.6 機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)兩手抓，兩手都要硬
1.4.7 建立端到端的業(yè)務(wù)流程的財(cái)務(wù)管控
1.4.8 建立健全責(zé)任中心的管控系統(tǒng)
1.5、加強(qiáng)計(jì)劃、預(yù)算、核算體系管控

二、內(nèi)部審計(jì)新思維
2.1、內(nèi)部審計(jì)概述
2.1.1、內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀分析
除害為主，興利為輔；
內(nèi)部審計(jì)失敗案例分析
2.1.2、內(nèi)部審計(jì)功能誤區(qū)
內(nèi)部審計(jì)除了建立威懾例外，更重要的是創(chuàng)造價(jià)值。
2.1.3、內(nèi)部審計(jì)功能解析
確認(rèn)服務(wù)和咨詢服務(wù)
500強(qiáng)企業(yè)的審計(jì)服務(wù)案例
2.1.4、內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)原則
 內(nèi)部審計(jì)必須遵循的八大原則
2.1.5、內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢(shì)
從傳統(tǒng)審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)轉(zhuǎn)變
2.2、內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)管理
2.2.1內(nèi)部審計(jì)章程
2.2.2內(nèi)部審計(jì)組織
2.2.3內(nèi)審人員管理
2.2.4內(nèi)審業(yè)務(wù)管理
2.2.5審計(jì)項(xiàng)目管理

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