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預(yù)算管理是大中型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)管理體系，從其誕生到現(xiàn)在的幾十年間，其思想、模式、方法、工具在企業(yè)實(shí)踐中不斷改善和提高，是管理會(huì)計(jì)中涉獵面最廣、研究最深入的領(lǐng)域，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)起著日益重要的作用。而現(xiàn)實(shí)情況是，預(yù)算在很多企業(yè)實(shí)施效果普遍不佳，存在著“預(yù)算編制與執(zhí)行兩張皮”的現(xiàn)象。 如何充分發(fā)揮全面預(yù)算管理在實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、促進(jìn)戰(zhàn)略發(fā)展中的巨大作用？企業(yè)的高級(jí)財(cái)務(wù)管理人員與預(yù)算管理人員必須補(bǔ)足這一課！

 

企業(yè)中高層管理者、財(cái)務(wù)總監(jiān)、預(yù)算總監(jiān)、預(yù)算主管、財(cái)務(wù)管理主管

 

1. 深刻理解全面預(yù)算管理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成之間的關(guān)系

2. 全面預(yù)算是資源配置的*保證

3. 了解全面預(yù)算管理的組織體系及職責(zé)分工

4. 掌握總部及分支機(jī)構(gòu)預(yù)算編制的要點(diǎn)和方法

5. 掌握預(yù)算管理實(shí)施要點(diǎn)和關(guān)鍵流程

6. 掌握預(yù)算審核、調(diào)整、分析、控制、考核的要點(diǎn)

7. 通過(guò)案例分享，學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的預(yù)算管理之道

 

1天，如果需要增加實(shí)操演練，可將課程擴(kuò)展到2天

 

【授課方式】

核心知識(shí)點(diǎn)講解+案例分析+課堂討論+隨堂實(shí)操演練+學(xué)員互動(dòng)分享

 

第一部分：編制全面預(yù)算必須掌握的基礎(chǔ)知識(shí)

1.1企業(yè)為什么要采用全面預(yù)算管理？

1.1.1 國(guó)家宏觀層面

1.1.2 企業(yè)微觀層面

1.2 預(yù)算管理的起源、定義、種類

1.3 預(yù)算編制的方法

1.4 全面預(yù)算的模式

1.5 全面預(yù)算的內(nèi)容

1.5.1 業(yè)務(wù)預(yù)算

1.5.2 財(cái)務(wù)預(yù)算

1.5.3 專項(xiàng)預(yù)算

1.6 全面預(yù)算的作用

1.7 全面預(yù)算的環(huán)節(jié)

1.7.1 預(yù)算編制

1.7.2 預(yù)算控制

1.7.3 預(yù)算調(diào)整

1.7.4 預(yù)算分析

1.7.5 預(yù)算評(píng)價(jià)

1.8 全面預(yù)算的組織體系

1.8.1 決策機(jī)構(gòu)

1.8.2 工作機(jī)構(gòu)

1.8.3 執(zhí)行機(jī)構(gòu)

第二部分：全面預(yù)算管理在企業(yè)中實(shí)施效果不佳的原因分析

2.1 戰(zhàn)略規(guī)劃與全面預(yù)算脫節(jié)

2.2 編制預(yù)算不準(zhǔn)確

2.2.1 實(shí)務(wù)中利潤(rùn)預(yù)算編制的偏差

2.2.2 實(shí)務(wù)中費(fèi)用預(yù)算編制的缺陷

2.3 預(yù)算控制流于形式

2.4 預(yù)算調(diào)整隨意性大

2.5 預(yù)算分析質(zhì)量不高

2.6 預(yù)算考核機(jī)制不健全

第三部分：提高預(yù)算管理實(shí)施效果的方案與對(duì)策

3.1 如何提高預(yù)算編制準(zhǔn)確率

3.1.1 利潤(rùn)預(yù)算編制的五大方法

3.1.2 費(fèi)用預(yù)算編制的優(yōu)化與調(diào)整

3.2 如何優(yōu)化預(yù)算調(diào)整模式

3.2.1 集團(tuán)集權(quán)調(diào)整技巧

3.2.2 分支機(jī)構(gòu)分權(quán)調(diào)整技巧

3.3 如何強(qiáng)化預(yù)算的過(guò)程控制

3.3.1 優(yōu)秀企業(yè)預(yù)算控制的經(jīng)驗(yàn)

3.3.2 預(yù)算控制的原則與竅門

3.4 如何全面提升預(yù)算分析技能

3.4.1差異分析

3.4.2對(duì)比分析

3.4.3對(duì)標(biāo)分析

3.4.4趨勢(shì)分析

3.4.5結(jié)構(gòu)分析

3.4.6因素分析

3.4.7排名分析

3.4.8多維分析

3.5如何設(shè)計(jì)預(yù)算考核指標(biāo)

3.5.1 KPI指標(biāo)法

3.5.2 平衡記分卡法

3.5 如何發(fā)揮財(cái)務(wù)部門在預(yù)算管理中的作用

3.6 如何規(guī)范預(yù)算分析報(bào)告的模板

3.7 如何借助內(nèi)審的力量強(qiáng)化預(yù)算的執(zhí)行與糾錯(cuò)

3.8 如何借助全面預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃